Организация безналичных расчетов в экономике

Челябинский колледж «Комитент»

Финансово-экономическое отделение

Курсовая работа

«Организация безналичных расчетов в экономике»

Выполнил:

Студент группы № 354

Лаптев И.А

Проверила:

Преподаватель

              Иванова Т.М

Челябинск 2010

                                                Содержание

по теме: «Организация безналичных расчетов в экономике»

Введение

Глава 1. Операции ЦБ РФ на открытом рынке - один из инструментов регулирования банковской деятельности

1.1       Сущность и значение операций на открытом рынке………………………

1.2       Классификация операций на открытом рынке…………………………….

1.3       Операции ЦБРФ на открытом рынке во время кризиса…………………

Глава 2. Организация безналичных расчетов в экономике

2.1       Сущность и значение безналичного оборота………………………………..

2.2       Принципы организации безналичного оборота……………………………..

2.3       Классификация безналичных расчетов………………………………………

2.4       Сущность и формы безналичных расчетов…………………………………..

2.4.1      Платежные поручения

2.4.2      Платежные требования-поручения

2.4.3      Аккредитивы

2.4.4      Чеки

2.4.5      Векселя

          2.5 Перспективы развития безналичных расчетов………………………………..

Глава 3. Кредитование по контокорренту и овердрафту

3.1      Кредитование по контокорренту

3.1.1      Возможные формы применения договора контокоррента в банковской практике……………………………………………………………………….

3.1.2      Кредитования по контокорренту организаций……………………………..

3.1.3      Методы контроля в процессе кредитования по контокорренту…………..

3.1.4      Определение планового размера кредита…………………………………..

3.2.                 Кредит по овердрафту

3.2.1             Виды овердрафта………………………………………………………

3.2.2             Условия предоставления овердрафта………………………………...

3.2.3             Овердрафт для физических лиц………………………………………

3.2.4             Кредитные карты овердрафт………………………………………….

3.2.5             Условия предоставления овердрафта………………………………...

3.2.6             Запрещенный (технический) овердрафт……………………………..

Заключение……………………………………………………………………………….

Список литературы…………………………………………………………………......

Введение:

В первой главе данной курсовой работы мне представилась возможность изучить один из методов регулирования банковской деятельности - Операции Центрального банка Российской Федерации на открытом рынке.

В наше время эта тема является довольно актуальной, в связи со сложившейся экономической ситуацией нашей стране в 2008-2010г., так как операции ЦБ на открытом рынке это один из методов регулирования ликвидности банковской системы, представляющий собой куплю-продажу государственных ценных бумаг, прежде всего облигаций и других обязательств, эмитентом которых является Правительство в лице Министерства финансов.

Для решения проблем связанных с кризисом необходимы механизмы, с помощью которых центральный банк воздействует на уровень ликвидности банковской системы. К таким механизмам относятся: установление резервных требований, операции с использованием дисконтного окна, операции на открытом рынке. Наиболее "гибким" с точки зрения воздействия являются операции на открытом рынке, которые, в свою очередь, подразделяются на прямые операции по купле/продаже облигаций и операции репо. Степень эффективности проведения операций на открытом рынке во многом зависит от уровня развития финансового рынка и, прежде всего, от уровня развития рынка государственных ценных бумаг либо рынка облигаций центрального банка.

В России существует значительный потенциал использования операций на открытом рынке для регулирования не только ликвидности банковской системы, но и денежного обращения. Настоятельная необходимость изучения механизма проведения этих операций связана с тем, что они позволяют оказывать временное воздействие на уровень ликвидности банковской системы, не создавая при этом побочных воздействий на другие финансовые рынки, и являясь более гибким инструментом по сравнению с прямым административным регулированием. Поэтому тема курсовой является актуальной, важной и малоизученной.

Между тем, целью данной главы является ознакомление с операциями на открытом рынке, а задачей становится понимание условий использования данных операций, что очень важно сегодня для принятия решений, качественно улучшающих состояние банковской системы и денежного обращения страны. Затруднения в проведении исследования связаны с тем, что на российском финансовом рынке за период его существования практически отсутствовали периоды продолжительной стабильности. В своей работе я учитывал результаты имеющихся исследований данного вопроса и особенности российского финансового рынка с учетом его текущего состояния. На основе этого была предпринята попытка анализа операций центрального банка на открытом рынке как наиболее эффективного инструмента денежно - кредитной политики.

Во второй главе данной работы я рассматриваю формы и принципы безналичных расчетов в экономике Российской Федерации. Данная тема является особо актуальной в наше время т.к безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями за различные товары и услуги; безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки. Благодаря автоматизированному учету потоков денежных средств их можно легко контролировать.

Определение четкого порядка осуществления расчетных операций позволяет кредитным организациям и юридическим лицам выбирать такие формы и пути прохождения платежей, которые будут наиболее оптимально обеспечивать поступление денежных средств (платежей) к их конечному получателю.

Исходя из задач данной работы, можно определить ее структуру. В данной главе курсовой работы я рассмотрю сущность и значение безналичного оборота, требования и принципы организации, дам основные понятия системы безналичных расчетов, проведу классификацию, в конце главы будут рассмотрены перспективы развития безналичных расчетов.

В третьей главе рассмотрено кредитование по контокорренту и овердрафту.

Контокоррент – это единый активно-пассивный счет. С него про­изводятся практически все платежи (по дебету), включая оплату расчет­ных документов за различные виды товарно-материальных ценностей и услуг, чеков на заработную плату, поручений по платежам в бюджет и др. В кредит счета зачисляется вся причитающаяся предприятию выруч­ка от реализации продукции и оказанных услуг. В кредит также поступа­ют другие платежи, включая погашение задолженности по товарным и нетоварным операциям, пени, штрафы, неустойки, возврат излишне пе­речисленных сумм в бюджет и др. Поскольку весь платежный оборот кон­центрируется на контокорренте, расчетный счет заемщика закрывается.

Будут рассмотрены возможные формы применения договора контокоррента в банковской практике, кредитование организаций по контокорренту; методы контроля в процессе кредитования по контокорренту.

Разновидностью многоцелевого кредита является ОВЕРДРАФТ. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

Рассмотрим не только виды овердрафта, но и условия предоставления кредита.

Глава 1

Операции ЦБ РФ на открытом рынке - один из инструментов регулирования банковской деятельности

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — верхний уровень двухуровневой банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из Банка России и коммерческих банков (и других кредитных организаций).

Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

ЦБ России (ЦБР) - главный банк государства. Он не зависим от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБР - экономически самостоятельное учреждение. Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка России определяются Конституцией Российской Федерации и другими федеральными законами. Он подотчетен только Федеральному Собранию Российской Федерации. Задача ЦБ РФ заключается в том, чтобы методами экономического и административного воздействия в процессе проведения денежно-кредитной политики способствовать укреплению и развитию экономики России. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.

ЦБ действует на основании Конституции РФ и ФЗ РФ от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", который является новой редакцией Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-1 "О Центральном банке РСФСР (Банке России)"

Основными функциями ЦБР являются: эмиссия банкнот, организация платежно-расчетных отношений, регулирование деятельности кредитных институтов путем формирования денежно-кредитной политики и рефинансирования кредитно-банковских институтов, осуществление валютной политики, а также исполнение функций финансового агента правительства.

В настоящее время ЦБР обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, который осуществляется в процессе кредитования коммерческих банков, государственного бюджета, покупки ценных бумаг в иностранной валюте.

Денежно-кредитная политика ЦБР является составной частью государственного регулирования экономики.

Она включает в себя совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита (совокупного денежного оборота).

Одним  из методов регулирования объемов кредитных ресурсов являются операции на открытом рынке.

Операции на открытом рынке - один из основных инструментов (методов) денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Представляют собой куплю-продажу казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами (с совершением позднее обратной сделки).

Лимит операции на открытом рынке утверждается Советом директоров (высший орган, осуществляющий руководство и управление Банком России) (статья 39).[1]

Возможность проведения операций на открытом рынке непосредственно после принятия решения Центральным банком и в произвольных объемах делает этот метод регулирования удобным для изъятия избыточной массы из обращения.

В России под операциями на открытом рынке подразумевается купля-продажа ЦБ РФ государственных ценных бумаг, прежде всего облигаций и других обязательств. Эмитентом ценных бумаг является Правительство в лице Министерства финансов. ЦБ РФ играет роль главного дилера и агента по обслуживанию государственного долга.

Операции с ценными бумагами позволяют: осуществить через ЦБ РФ временное заимствование у коммерческих структур, коммерческих банков и населения временно свободных денег для Правительства; сократить инфляционное финансирование дефицита государственного бюджета; использовать государственные ценные бумаги для проведения Центральным банком России кредитной политики и на ее основе регулировать общую массу денег в обращении, а также повысить надежность коммерческих банков, формирующих свои активы путем приобретения ценных бумаг, гарантированных государством.

Также операции на открытом рынке выступают как один из элементов осуществления денежно-кредитной политики государства, заключающийся в том, что центральный банк покупает и продает ценные бумаги на открытом рынке, влияя тем самым на их курс и получая прибыль. При этом увеличивается или уменьшается объем денежной массы в обращении.

Таким образом, главное отличие операции на открытом рынке - это использование более гибкого регулирования, поскольку объем покупки ценных бумаг, а также используемая при этом процентная ставка могут изменяться ежедневно в соответствии с направлением политики центрального банка. Коммерческие банки, учитывая указанную особенность данного метода, должны внимательно следить за своим финансовым положением, не допуская при этом ухудшения ликвидности.

Центральный банк России обеспечивает “организационную” сторону функционирования рынка государственных краткосрочных облигаций (ГКО): проводит аукционы, погашение, подготовку необходимых документов,  перечисление необходимых денежных средств на счет Министерства финансов Российской Федерации. Кроме того, он активно участвует в работе рынка ГКО в качестве дилера, что дает возможность оказывать целенаправленное экономическое воздействие на рынок в зависимости от событий, которые происходят непосредственно при нем и вокруг него, и в соответствии с текущей политикой ЦБР.