Организация деятельности кредитной организации

Формула расчета показателя, характеризующего достаточность капитала (H1), следующая:

Норматив	Расчет	Экономическое содержание показателя
1. Н2	, где   Лам - высоколиквидные активы – финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в т.ч. средства на корреспондентских счетах банка в Банке России в банках-резидентах РФ, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки «0», «1», в МБРР, МФК и ЕБРР, средства в кассе банка; Овм – обязательства банка по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении; Овм* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования (код 8922).	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования,  скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
2. Н3	, где Лат - ликвидные активы – финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки; Овт – обязательства банка по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней; Овт* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней (код 8930).	Ограничивает риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
ОКОНЧАНИЕ прил.3
3. Н4	, где Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроком погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям; ОД – обязательства  по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного  банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997); О* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).
4. Н6	где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение Банка России №254-П) и Положением Банка России от 29.03.2006 г. №284-П «О порядке эмиссии облигаций Банка России» (далее – Положение Банка России №284-П) [21,23]; К – собственные средства (капитал) банка.	Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.
5. Н7	где Кскрi- i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, (условным   обязательствам   кредитного  характера)  в соответствии с Положением Банка России №254-П  и Положением Банка России  от 20.03.2006 г. №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска,  установленный   в   отношении  соответствующих  активов  (далее – Положение Банка России №283-П) [22] (код 8998); К – собственные средства (капитал) банка.	Регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и размера собственных средств банка.
6. Н9.1	где Краi – величина i-го  кредитного  требования  банка,  а также величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников  (акционеров),  которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций)  банка,  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным кредитным требованиям в соответствии   с Положением Банка России №254-П и Положением Банка России №283-П, определенная   с   учетом   взвешивания   на  коэффициенты  риска, установленные в отношении соответствующих активов (код 8926); К – собственные средства (капитал) банка.	Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении  участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.
7. H10.1	где Крсиi- величина   i-го  кредитного  требования  к инсайдеру        банка,  кредитного риска по  условным  обязательствам  кредитного характера и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям  в  соответствии  с Положением  Банка России №254-П и Положением Банка России №283-П, определенная с учетом взвешивания на  коэффициенты  риска, установленные в отношении соответствующих активов, код 8925; К – собственные средства (капитал) банка.	Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка  в отношении всех инсайдеров, к  которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
8. Н12	где Кин – величина  i-й  инвестиции банка в акции (доли) других юридических  лиц  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным инвестициям (сумма остатков по кодам 8919, 8963, - 8920, - 8982).	Регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Источник: Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16.11.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29. Структура  и общая характеристика пассивных  операций банков.

 

Пассивные операции банков – совокупность операций, посредством  которых формируются ресурсы  банка. С помощью пассивных операций банки приобретают ресурсы для совершения активных операций. Н-р, выпуск ценных бумаг – пассивная операция, покупка ценных бумаг – активная операция.

Различают 4 формы пассивных  операций коммерческого банка:

1.взносы в уставный  фонд (продажа акций или паев их первым владельцам)

2.получение прибыли  банком, а также формирование  или увеличение фондов, образуемых  банком в ходе его деятельности.

3.депозитные операции (получение ресурсов от клиентов  банка).

4.недепозитные операции (получение ресурсов от Банка России и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные ресурсы, находящиеся уже в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций. С помощью 1 и 2 форм пассивных операций формируются собственные ресурсы банка. 3 и 4 формы образуют привлеченные (заемные) ресурсы.

Собственные ресурсы  банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Минимальный размер собственных  средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 300 млн. руб.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по разным банкам составляет от 75% и выше. Привлеченные ресурсы делятся на:

-депозитные, которые  банк получает от своих клиентов, в т.ч. от других КО, с которыми у него установлено корреспондентское отношение.

-недепозитные, которые  приобретаются на рынке на  конкурентной основе и инициатива  их привлечения принадлежит самому  банку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30. Депозитные  и недепозитные операции.

 

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лиц-ми и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они, во-первых, не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием депозитов  и депозитных счетов, открываемы»  клиентам банка. Это обусловлено  стремлением банков в условиях сегментированного  высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. Обязательным условием совершения операций с денежными средствами клиентов является заключение в письменной форме договора банковского вклада.

Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым  процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Средства клиентов банка по срокам привлечения можно классифицировать следующим образом:

■  средства на расчетных  и текущих счетах;

■  средства на счетах до востребования;

■  срочные вклады и депозиты.

Характерная особенность средств, хранящихся на расчетных и текущих счетах,— их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Таким образом, для этой группы привлеченных средств отличительными свойствами являются:

■  взнос и изъятие  денег осуществляются в любое  время без каких-либо ограничений;

■   владелец счета  уплачивает банку комиссию за пользование  счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

■  банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих  счетах устанавливает невысокие  процентные ставки.

Депозиты до востребования открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом на получение наличных денежных средств, как правило, устанавливается лимит.

Остатки средств  на расчетных, текущих счетах, депозитах  до востребования и депозитах  для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным  ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки, как уже отмечалось, выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам средства данной группы выступают стабильным ресурсом. Поэтому банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь клиентов путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока в соответствии с ГК РФ. По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.

По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются  повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые  дифференцируются в зависимости  от суммы и срока вклада.

Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды.

В условиях высокой  конкуренции коммерческие банки  стремятся к широкому внедрению  различных видов срочных депозитов путем дифференциации процентных ставок, капитализации начисленных процентов (вклад «рантье»), по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот и пр.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко  определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уровне ставки по депозитному счету до востребования.

Наиболее характерные  особенности срочных депозитов:

■  не могут  использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

■ средства на счетах оборачиваются медленно;

■  уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

■ устанавливается  требование о предварительном уведомлении  вкладчиком банка об изъятии денег;

■   применяется  более низкая норма отчислений в  фонд обязательных резервов.

В международной практике привлеченные средства клиентов банка  подразделяются на основные депозиты и непостоянные вклады.

К основным депозитам (вклады, которые стабильны (возобновляемы) и маловероятно, что уйдут из банка) относят:

■   остатки на текущих и расчетных счетах;

■  вклады (депозиты) до востребования;

■  сберегательные счета;

■ срочные депозиты небольшого номинала;

■  депозитные сертификаты  до 100 тыс. дол.

 Недепозитными способами  привлечения денежных средств  являются:

■ выпуск собственных ценных бумаг;

■соглашение о продаже  ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО);

■  займы на денежном рынке (межбанковские кредиты):

■ получение ссуд у  центрального банка.

В России коммерческие банки  с целью привлечения денежных средств выпускают разные виды ценных бумаг: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя.

Вновь создаваемые коммерческие банки для формирования уставного  капитала выпускают обыкновенные акции, действующие коммерческие банки  с целью увеличения уставного капитала выпускают обыкновенные и привилегированные акции. Путем выпуска акций банки пополняют собственные средства.

Привлеченные средства банки формируют путем продажи  собственных долговых обязательств, формой которых выступают сертификаты, векселя и облигации.

Другими недепозитными  источниками привлечения средств  являются займы на межбанковском  рынке, операции РЕПО.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31. Кредитная  политика кредитных организаций.

 

Кредитная политика коммерческого банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого  банка обычно разрабатывается и  совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.