Организация деятельности кредитной организации

■  взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;

■   владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой  месячной ставки или в процентах  к дебетовому обороту по счету;

■  банк за хранение денежных средств на расчетных и текущих счетах устанавливает невысокие процентные ставки.

Депозиты до востребования  открываются клиентам банка (юридическим и физическим лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Разновидностью депозита до востребования можно считать депозит для расчетов с использованием банковских карт. Особенностью этого депозита до востребования является право владельца счета осуществлять расчеты и получать наличные деньги. При этом на получение наличных денежных средств, как правило, устанавливается лимит.

Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могут быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока в соответствии с ГК РФ. По срочным депозитам юридических лиц возврат денежных средств осуществляется по истечении срока, если иное не оговорено договором депозитного вклада.

Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.

По срочным  депозитным и сберегательным вкладам  выплачиваются повышенные по сравнению  с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости  от суммы и срока вклада.

Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды.

Наиболее характерные особенности  срочных депозитов:

■  не могут использоваться для  расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

■ средства на счетах оборачиваются  медленно;

■  уплачивается фиксированный  процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может  регулироваться центральными банками;

■ устанавливается требование о  предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

■   применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

В международной практике привлеченные средства клиентов банка подразделяются на основные депозиты и непостоянные вклады.

К основным депозитам (вклады, которые  стабильны (возобновляемы) и маловероятно, что уйдут из банка) относят:

■   остатки на текущих и  расчетных счетах;

■  вклады (депозиты) до востребования;

■  сберегательные счета;

■ срочные депозиты небольшого номинала;

■  депозитные сертификаты до 100 тыс. дол.

 Недепозитными способами привлечения  денежных средств являются:

■ выпуск собственных ценных бумаг;

■соглашение о продаже ценных бумаг  с обратным выкупом (операции РЕПО);

■  займы на денежном рынке (межбанковские  кредиты):

■ получение ссуд у центрального банка.

В России коммерческие банки с целью  привлечения денежных средств выпускают  разные виды ценных бумаг: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя. Вновь создаваемые коммерческие банки для формирования уставного капитала выпускают обыкновенные акции, действующие коммерческие банки с целью увеличения уставного капитала выпускают обыкновенные и привилегированные акции. Путем выпуска акций банки пополняют собственные средства. Привлеченные средства банки формируют путем продажи собственных долговых обязательств, формой которых выступают сертификаты, векселя и облигации.

Другими недепозитными источниками  привлечения средств являются займы  на межбанковском рынке, операции РЕПО. В источниках кредитных ресурсов банка могут быть и кредиты Банка России, которые выдаются в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет следующие виды кредитов: овернайт, внутридневной, ломбардный на основе генерального соглашения, заключаемого между кредитной организацией и территориальным управлением Банка России. Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом (РЕПО) представляет собой вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейскими обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. Ценные бумаги, выступающие в качестве обеспечения, оцениваются с залоговой маржей от 1 до 3% к рыночной цене. Учет векселей и получение ссуд у центрального банка применяется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки предоставляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

19. Состав и  структура активов.

 

Активы – совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта. Активы коммерческого банка – собственные и привлеченные средства, размещенные ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Активные операции кредитной организации – размещение собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. По российскому законодательству к активным операциям относятся:

-кредитные, кассовые, валютные, операции с  драгоценными  металлами и драгоценными камнями4

-выдача банковских  гарантий и поручительств за  третьих лиц, предусматривающих  их исполнение в денежной форме;

-приобретение права  требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное управление  денежными средствами и другим  имуществом, лизинговые, факторинговые,  форфейтинговые операции, вложения  банка в ценные бумаги;

-другие операции.

Факторинг – вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам. Суть услуг в том, что фактор-фирма приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично оплачивает своим клиентам требования к их должникам (т.е возвращает долги в размере 70-90%) до наступления срока их оплаты должнику. Остальная часть долга за минусом % возвращается клиентам после погашения должником всего долга.

Форфейтинг – своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товара, применяется чаще всего во внешнеторговых операциях. При этом, банк выкупает у экспортера (продавца) денежные обязательства импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную полную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку перечисляет импортер (покупатель), уведомленный, что оплату за него произвел форфейтер (банк). % выплачивает экспортер или импортер. За досрочную оплату банк взыскивает с экспортера %.

Классификация активных операций

В зависимости от вида операций активные операции кредитной  организации делятся на:

• ссудные – операции по выдаче средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. К ссудным приравниваются:

1.предоставление кредитов, размещение депозитов, в т.ч межбанковские кредиты, прочее размещение средств, вкл. размещение требования на получение долгосрочных ценных бумаг акций и векселей, предоставленных по договору займа

2.учет векселей –  покупка банком или специализированными  кредитными учреждениями векселей до истечения их срока

3.денежные требования  кредитных организаций по сделкам  финансирования, под уступку денежного  требования – факторинг.

4.сделка РЕПО (прямые  и обратные) и др.

• расчетные – операции по оплате счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.
• кассовые – операции по выдаче наличных денег.
• инвестиционные – операции по вложению кредитных организаций своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.
• фондовые – операции с ценными бумагами на организованном (биржевом) и не неорганизованном рынках.
• комиссионные – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиента и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.
• гарантийные – операции по выдаче гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при  наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени  рискованности все активные операции делятся на:

1.стандартные степень риска 0%

2. нестандартные активы 1-20%

3.проблемные 21-50%

4.сомнительные 51-99%

5.безнадежные 100%.

В зависимости от характера  размещения средств выделяются активные операции:

1.первичные – прямое  размещение средств

2.вторичные – связанные  с отчислениями банков в специальные фонды

3.инвестиционные –  вложения средств банк в основные  фонды, инвестиционные портфели  ценных бумаг, участие в деятельности  других организаций и прочее.

По уровню доходности активные операции группируются на:

-приносящие доход  – высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильные или нестабильный доход.

-неприносящие доход  – беспроцентные ссуды, векселя,  выдача денежных средств и  отчисления в обязательные резервы  и т.д.

По уровню ликвидности  активные операции делятся на:

1.операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции)ликвидностью,

2. операции, характеризующиеся  текущей (ссудные и расчетные  операции сроком до 30 дней),

3. операции, характеризующиеся  долгосрочной ликвидностью,

4.неликвидные операции.

По сроку активные операции делятся на:

-краткосрочные (до 1 года): 1 день, 7 дней, 30 дней, 3 мес, 6 мес, 9 мес, 12 мес.

-долгосрочные: свыше  года, до 3 и больше лет.

-бессрочные (операции  до востребования).

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса к валюте баланса:

1.кредитные операции  – основное место среди активных  операций 20-84%

2.инвестиции в ценные  бумаги 2-24%

3.кассовые активы 0,1-13%

4.доля прочих активов  обусловлена особенностями учета и вкладов в широкий спектр операций от вложения в основные фонды до расчетных операций 2-78%.

 

20. Качество  активов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21. Доходы коммерческого  банка.

 

Источниками доходов коммерческого  банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести:

• ссудный бизнес,
• дисконт-бизнес,
• охранный бизнес,
• гарантийную деятельность банка,
• бизнес с ценными бумагами и др.

Ссудный бизнес включает два составных элемента - предоставление ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передача во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке. Доход от ссудного бизнеса выступает в форме процента.

Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой - дисконтом. Разновидностью дисконт-бизнеса являются факторинговые операции банка. Последние могут быть двух видов: с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота). В первом случае банк имеет право взыскать не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика). Во втором случае такого права у банка нет и он поэтому рискует больше, требуя и более солидное вознаграждение. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции, представляет скидку с ее стоимости. При поступлении денег от плательщика на корсчет банка в полной сумме требования эта сумма распределяется по трем направлениям: погашение дебиторской задолженности (сальдо счета расчетов по факторинговым операциям), уплата налога на добавленную стоимость и формирование дохода банка (сумма дисконта за минусом НДС).