Организация финансов коммерческой организации

Дата	Размер уставного  капитала (в руб.)	Размер уставного  капитала (в акциях)
01.01.2007 г.	1 535 700 000 000	1 535 700 000
01.01.2008 г.	1 541 697 819 000	1 541 697 819
01.01.2009 г.	1 583 197 189 000	1 583 197 189
07.07.2009 г.	1 594 516 219 000	1 594 516 219
01.01.2011 г.*	1 698 128 067 000	1 698 128 067
01.01.2012 г.**	1 786 715 588 000	1 786 715 588

*Согласно постановлению Правительства РФ от 18 декабря 2010 г. № 1058.

** Согласно постановлению Правительства РФ от 30 декабря 2011 г. № 1203.

 

Таблица 2 - Технические характеристики ОАО "РЖД".

Эксплуатационная длина  железных дорог	85,2 тыс. км
Протяженность электрифицированных  линий	43,1 тыс. км
Доля в грузообороте транспортной системы России	42,3%*
Доля в пассажирообороте транспортной системы России	32,7%

*С  учетом трубопроводного транспорт

Таблица 3- Парк подвижного состава.

Вид	Количество
Грузовые локомотивы (электровозы  и тепловозы)	11 191
Грузовые вагоны всех типов*	518 792
Маневровые локомотивы (тепловозы)	6 016
Пассажирские локомотивы (электровозы и тепловозы)	3 020
Пассажирские вагоны дальнего следования	24 100
Пассажирские вагоны пригородных  поездов	15 600

*С  учетом вагонов дочерних компаний.

Миссия компании состоит в эффективном удовлетворении рыночного спроса на перевозки, повышении конкурентоспособности, достижении финансовой стабильности, реализации принципов социальной ответственности бизнеса и глубокой интеграции в Евроазиатскую транспортную систему.

Главные цели деятельности общества - обеспечение потребностей государства, юридических и физических лиц в железнодорожных перевозках, работах и услугах, оказываемых железнодорожным транспортом, а также извлечение прибыли.

Стратегические цели компании:

• увеличение масштаба транспортного бизнеса;
• повышение производственно-экономической эффективности;
• повышение качества работы и безопасности перевозок;
• глубокая интеграция в Евроазиатскую транспортную систему;
• повышение финансовой устойчивости и эффективности.

 

Виды деятельности:

• грузовые перевозки;
• пассажирские перевозки в дальнем сообщении;
• пассажирские перевозки в пригородном сообщении;
• предоставление услуг инфраструктуры;
• предоставление услуг локомотивной тяги;
• ремонт подвижного состава;
• строительство объектов инфраструктуры;
• научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;
• предоставление услуг социальной сферы
• прочие виды деятельности.

Органы  управления ОАО "РЖД":

1. Общее собрание акционеров. Поскольку единственным акционером общества является Российская Федерация и от ее имени полномочия осуществляются Правительством РФ, то решения собраний акционеров принимаются Правительством единолично и оформляются письменно.

2. Совет директоров общества. Назначается Правительством РФ.

3. Президент общества. Назначается Правительством РФ.

4. Правление общества. 
5. Органы контроля ОАО "РЖД"

6. Ревизионная комиссия общества

Корпоративная структура ОАО "РЖД".

Филиалы ОАО "РЖД":

• филиалы – железные дороги;
• функциональные филиалы;
• филиалы – перевозочные компании;
• филиалы в области технико-экономического и финансового обеспечения;
• филиалы в области капитального строительства;
• филиалы в области ремонта подвижного состава;
• филиалы в области путевого хозяйства;
• филиалы в области информатизации и связи;
• филиалы в области социальной сферы;
• филиалы – проектные бюро;
• иные филиалы.

Представительства ОАО "РЖД"

• Представительство в Северной Корее (г. Пхеньян).
• Представительство в Китае (г. Пекин).
• Представительство в Польше (г. Варшава).
• Представительство в Финляндии (г. Хельсинки).
• Представительство в Германии (г. Берлин).
• Представительство в Венгрии (г. Будапешт).
• Представительство в Эстонии (г. Таллинн).
• Представительство в Украине (г. Киев).
• Представительство в Иране (г. Тегеран).
• Представительство в Чехии (г. Прага).
• Представительство в Армении (г. Ереван). 

 

2.2 Финансовое состояние ОАО «РЖД» на конец 2011 год.

Бухгалтерский учет ведется  открытым акционерным обществом  «Российские железные дороги» в  соответствии с Федеральным законом  от 31 ноября 1996 года №129-ФЗ «О бухгалтерском  учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности  в РФ, утвержденным приказом Минфина  России от 29 июля 1998 года № 34н, а также  действующими положениями по бухгалтерскому учету. Бухгалтерская отчетность за 2001 год  составлялась с учетом требований, предусмотренных приказами Минфина России от 2 июля 2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». 

Бухгалтерский  баланс ОАО  «РЖД» на 31.12.2011год.

Пояс- нения	Наименование показателя	Код	На 31.12. 2011г.	На 31.12 2010г.
1	2	3	4	5
	АКТИВ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	11100	7490721	5477503
4.2	в том числе: нематериальные активы	11110	7041664	5108614
4.4.2	незавершенные вложения в нематериальные активы	11120	449057	368889
	результаты исследований и разработок	11200	2020957	2880874
4.3	в том числе: научно-исследовательские рботы,опытно-конструкторские  и технологические работы	11210	48122	67986
4.4.2	незавершенные вложения в научно-исследовательские, опытно-конкструкторские и технологические  работы	11220	1972835	2812888
	Основные средства	11300	3178412330	3031804226
4.4	в том числе: основные средства	11310	2751082464	2671605561
	в том числе: здания, машины и оборудования, транспортные средства	11311	832826677	900511097
	сооружения и передаточные устройства	11312	1910398938	1763466781
	прочие  основные средства	11319	7856849	7627683
4.4.2	Незавершенные вложения в основные средства	11320	427329866	360198665
	Доходные вложения в материальные ценности	11400	133161126	12312256
4.4.1	в том числе: доходные вложения в материальные ценности	11410	132642667	12024957
4.4.2	Незавершеннные вложения в доходные вложения в материальные ценности	11420	518459	287299
4.5.1	Финансовые вложения	11500	397843369	444977847
	в том числе: вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций	11510	374253007	417642303
	предоставленные займы и депозитные вклады	11520	23145001	26890183
	прочие финансовые вложения	11590	445361	445361
	Отложенные налоговые активы	11600	-	-
4.6	Прочие внеоборотные активы	11700	46235393	44771660
	Итог по разделу Ⅰ	10000	3765163896	3542224366
4.7	ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	12100	76505011	65411083
	в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные  ценности	12110	74692433	63736193
	животные на выращивании и откорме	12120	25	3968
	затраты в незавершенном производстве	12130	1186461	767539
	готовая продукция и товары для  перепродажи	12140	332701	209406
	товары отгруженные	12150	15062	136381
	расходы будущих периодов	12160	278329	557596
	прочие запасы и затраты	12190	-	-
	НДС по приобретеным ценностям	12200	6533381	5429441
4.8	Дебиторская задолженность	12300	85968283	109137036
	в том числе: дебиторская задолженность, платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты	12310	26800978	26713886
	в том числе: покупатели и заказчики (кроме  перевозок)	12311	624663	128933
	покупатели и заказчики за перевозки	12312	193426	-
	авансы выданные	12313	14105434	18611908
	прочая задолженность	12319	11877455	7973045
	дебиторская задолженность, платежи  по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты	12320	59167305	82423150
	в том числе: покупатели и заказчики (кроме  перевозок)	12321	15295809	15890421
	покупатели и заказчики за перевозки	12322	2894787	14346198
	авансы выданные	12323	10119031	36561336
	налоги и сборы, социальное страхование  и обеспечение	12324	5878186	2853509
	прочая задолженность	12329	24979492	12771686
4.5.2	Финансовые вложения (за исключением  денежных эквивалентов)	12400	6425738	3233718
	в том числе: предоставленные займы и депозитные вклады	12410	6425738	3233718
	прочие финансовые вложения	12490	-	-
4.9	Денежные средства и денежные эквиваленты	12500	180805790	58419891
	в том числе: наличные в кассе	12510	4944	6270
	средства на расчетных счетах	12520	43319833	5856990
	средства на валютных счетах	12530	1426718	983721
	прочие денежные средства и переводы в пути	12540	54295	72910
	денежные эквиваленты	12550	134000000	51500000
	Прочие оборотные активы	12600	14196177	14168061
	Итог по разделу Ⅱ	12000	370434380	255799230
	Баланс	16000	4135598276	3798023596
4.10	ПАССИВ КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	13100	1786715588	1698128067
	Собственные акции, выкупленные у  акционеров	13200	-	-
	Переоценка внеоборотных активов	13400	1254629594	1172578184
	Добавочный капитал (без переоценки)	13500	26876956	37176869
	в том числе: эмиссионный доход	13510	4073125	4073125
	средства, полученные ны увеличение уставного  капитала	13520	-	-
	прочие средства	13590	22803831	33103744
	Резервный капитал	13600	12079010	8156349
	в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	13610	-	-
	резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	13620	12079010	8156349
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	13700	281199394	248332352
	Итого по разделу Ⅲ	13000	3361500542	3164371821
4.12	ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	1410	263240809	261296995
	в том числе: кредиты, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты	14110	130424343	75826380
	займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты	14120	159816466	185470615
	Отложенные налоговые обязательства	1420	53642474	42044442
	Оценочные обязательства	14300	-	-
	Прочие обязательства	14500	-	-
	Итог по разделу Ⅳ	14000	316883283	303341437
4.12	КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	15100	120692592	42825776
	в том числе: кредиты, подлежащие погашению в  течении 12 месяцев после отчетной даты	15110	93568484	14571186
	займы, подлежищие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты	15120	27124108	28254590
4.13	Кредиторская задолженность	15200	299420705	256873673
	в том числе поставщики и подрядчики	15210	152509591	106652135
	персонал организации	15220	13868497	14979538
	налоги и сборы, социальное страхование  и обеспечение	15230	31697500	15751996
	авансы полученные (кроме превозок)	15240	17874412	24271845
	авансы полученные за перевозки	15250	70625352	62133551
	акционеры по выплате доходов	15260	-	-
	прочая задолженность	15290	12845353	33084608
	Доходы будущих периодов	15300	6144111	4759732
4.14	Оценочные обязательства	15400	28992945	22651236
	Прочие краткосрочные обязательства	15500	1964098	3199921
	Итого по разделуⅤ	15000	457214451	330310338
	Баланс	17000	4135598276	3798023596

 

Дебиторская задолженность.

В бухгалтерской отчетности ОАО «РЖД» дебиторская задолженность  отражается за вычетом сумм резерва  по сомнительным долгам.

Критерии признания дебиторской  задолженности сомнительным долгом и порядок создания резерва по сомнительным долгам установлены регламентом  создания резерва по сомнительным долгам, утвержденным распоряжением ОАО  «РЖД» от 30 декабря 2011г. №2888р.

На основании протокола  заседания постоянно действующей  инвентаризационной комиссии по подведению итогов инвентаризации имущества и  обязательств ОАО «РЖД» за 2011 год  списана за счет резерва по сомнительным долгам 2010 года дебиторская задолженность на сумму 157 914. В 2011 году на финансовый результат списана безнадежная дебиторская задолженность филиалов в сумме 604 819, восстановлены неиспользованные остатки резерва 2010 года- 19 235 017 и создан резерв по сомнительным долгам в размере 69 441 946, из них наиболее крупные: Министерство здравоохранения и социального развития РФ за перевозки льготных категорий граждан в пригородном сообщении – 12 850 885; Федеральное агентство здравоохранения и социального развития РФ за перевозки льготных категорий граждан в пригородном сообщении – 7 304 879; ОАО «Зарубежстройтехнология» предоплата на строительство железной дороги за рубежом (Ливия) – 23 323 486; пригородные компании за аренду подвижного состава, ремонт подвижного состава и предоставление услуг инфраструктуры – 22 829 565 и др.

Структура дебиторской задолженности.

Наименование статей	31.12.2010г.	31.12.2011г.	Изменения к 2011г. (+,-)
Долгосрочная дебиторская  задолженность
Покупатели и заказчики  всего: в том числе: за выполненные работы и оказанные услуги за перевозку	128933   128933 0	818089   624663 193426	689156   495730 193426
Авансы выданные	18611908	14105434	-4506474
Прочая дебиторская задолженность	7973045	11877455	3904410
Итого	26713886	26800978	87092
Краткосрочная дебиторская  задолженность
Покупатели и заказчики  всего: за выполненные работы и услуги за перевозки	30236619 15890421 14346	18190596 15295809 2894787	-12046023 -594612 -11451411
Авансы выданные	36561336	10119031	-26442305
Налоги и сборы	1688068	5302354	3614286
Социальное страхование  и обеспечение	1165441	575832	-589609
Прочая задолженность  всего: в том числе: расчеты с персоналом по оплате труда, по прочим операциям с  подотчетными лицами прочая	12771686     235782 12535904	24979492     277510 24701982	12207806     41728 12166078
Итого	82423150	59167305	-23255845
Всего	109137036	85968283	-23168753

 

Долгосрочная дебиторская  задолженность на 31.12.2011г. имеет незначительное увеличение  к началу года 87 092 и составляет 26 800 978.

В составе долгосрочной дебиторской  задолженности уменьшение авансов  выданных и увеличение прочей долгосрочной дебиторской задолженности обусловлено  переводом договора на поставку пассажирских вагонов габарита РИЦ с ОАО  «Тверским вагоностроительным заводом» (договор от 31.08.2009г. №852) в прочую дебиторскую задолженность в  связи со сменой покупателя ОАО «РЖД»  на ОАО «ФПК».

Долгосрочные авансы выданные на конец отчетного года составили 14 105 434. В составе авансов выданных:

- авансы на капитальные  вложения – 8 522 604 (на разработку и поставку электропоездов для пригородных пассажирских компании «Simens AG Transportation»- 7 817 113, ООО «Сименс»- 621 925);

- частичная предоплата  электрической энергии (мощности) за предоставление скидки в  размере 2% от стоимости электрической  энергии по Забайкальскому краю и Республики Бурятия – 4 098 800;

- авансы выданные ОАО  «Сименс АГ» на техническое  обслуживание высокоскоростных  электропоездов «Сапсан» - 532 606.

Из прочей долгосрочной дебиторской  задолженности 11 877 455 наиболее крупные : ОАО «ФПК» (переход всех прав и обязанностей первоначального покупателя (ОАО «РЖД») к новому покупателю ОАО «ФПК» - 4 006 556; ФГУП «ЕГЗ федерального агентства ЖТ» (строительство ж.д. линии Беркакит-Томмор-Якутск) – 4 000 000, ЗАО Желдорипотека – 3 602 214.

Краткосрочная дебиторская  задолженность на 31.12.2011г. составила 59 167 305 со снижением к началу года на 23 255 845. Снижение краткосрочной дебиторской задолженности получено за счет уменьшения авансов выданных на 26 442 305, которые на конец отчетного года составили 10 119 031. В составе авансов выданных:

- авансы на капитальные  вложения 5 314 701 (в том числе предоплата на строительство олимпийских объектов – 2 000 000, приобретение грузовых локомотивов, путевой техники и других основных средств – 1 270 574, технологическое присоединение к электрическим сетям – 186 066);

- лизинговые платежи –  781 800;

- за поставку щебня  ОАО «Первая нерудная компания»  - 613 629; приобретение материалов верхнего строения пути, топливо и др. материалов Росжелдорснабом – 505 685; за электроэнергию – 486 241 и прочие авансы по текущей деятельности – 2 416 975.

Прочая краткосрочная  задолженность на 31 декабря 2011 года составляет 24 979 492. Рост прочей задолженности на 12 207 806 получен в результате оплаты акций дочерних обществ в связи с дополнительной эмиссией – 11 686 540 (ОАО «ФПК» - 10 397 602, ОАО «Южно-Кавказская ж.д.» - 1 288 938), с переходом всех прав и обязанностей первоначального покупателя (ОАО «РЖД») к новому покупателю (ОАО «ФПК») – 2 400 000, по договорам комиссии с дочерними и зависимыми обществами – 3 617 871, в том числе: ОАО «Желдорреммаш» - 1 867 067, ОАО «ВРК-1» - 746 632, ОАО «ВРК-2» - 330093; ОАО «ВРК-3» - 349 181; ОАО «Новосибирский стрелочный завод» - 324 898.