Организация кредитования в коммерческом банке на примере ОАО "Россельхозбанк"

Вексельный кредит

Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей.

Наиболее распространены 3 формы:

• учет векселей (учетный кредит);
• ссуды под обеспечение векселей;
• кредитование векселем банка.

Кредит в форме учета векселей бывает предъявительским и векселедательским.

Предъявительский кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом – скидкой от номинала

векселя, а погашает в указанный  срок у векселедателя по номиналу. Разница в размере дисконта составляет доход банка.

Векселедательский кредит предполагает, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя.

Векселедательский кредит – это  классическая форма банковского  акцепта. Применяется в следующих  случаях:

• Векселедателем является клиент банка, а плательщиком по векселю выступает банк. Источником могут быть либо средства, поступившие на счет клиента, либо кредит банка, выданный клиенту.
• Банк выполняет функцию авалиста, т.е. проставляет «аваль» на векселе клиента.
• Кредит векселем банка. Векселедателем является банк, по условиям кредитного договора выдающий вместо ссуды (кредит в денежной форме) вексель банка. Данная форма вексельного кредита противоречит ГК РФ (гл. 42, п. 2), поэтому официально договор оформляется, как предоставление ссуды на покупку векселей банка.

Ссуды под обеспечение векселем оформляются заемщику по специальному ссудному счету без установления срока или до наступления срока его погашения. Векселя обычно принимаются в обеспечение не на их полную стоимость, т.е. сумма кредита меньше

стоимости векселя ( 50–90%), по ссуде проценты начисляются как

обычно. Сам вексель учитывается  на внебалансовом счете №91304 (Учтенные и переучтенные векселя).

Ссуда погашается в обычном порядке, после чего вексель возвращается заемщику.

Специальный ссудный счет является счетом до востребования. Векселя, переданные в обеспечение ссуды, записываются в специальный реестр, один экземпляр  которого вместе с векселем передается кредитующему банку, а второй, с отметкой банка, служит для учета в бухгалтерии  предприятия.

Банк предоставляет кредит векселем с целью ускорить расчеты при предоплате за поставляемый товар, снизить издержки заемщика, ускорить оборачиваемость оборотных средств. Банк выдает кредит векселем клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, своевременно выполняющим свои обязательства перед бюджетом, банком и контрагентами. Банк предоставляет кредит векселем согласно заявке клиента. По векселю начисляются проценты по ставке, утверждаемой Правлением банка. Размер кредита определяется согласно заявке на получение кредита. Чтобы рассмотреть вопрос о выдаче банком кредита векселем, заемщик предоставляет все необходимые документы, как и при оформлении других видов кредита.

После принятия положительного решения  о выдаче кредита векселем оформляется  кредитный договор в 3-х экземплярах, где указывается срок действия, процентная ставка, обеспечение. Один из экземпляров передается группе по продаже векселей. Процентная ставка в кредитном договоре оговаривается отдельно на период обращения веселя и после его учета банком.[1]

 

1.2  Законодательные  основы кредитных операций

 

Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ (часть I,2).

Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных  отношений. В гл. 42 «Заем и кредит» вводится принципиальное разграничение этих понятий.

В п. 1 «Заем» установлено, что:

• заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо – не  кредитная организация;
• предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;
• договор займа может быть заключен как в письменной форме, так и

в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.

 

В п. 2 «Кредит» установлено, что:

• кредитором может быть банк или иная кредитная организация;
• кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях,

предусмотренных договором;

• заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;
• кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме.

 

Он представляет собой 2-хсторонний договор:

• кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях;
• заемщик обязан погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.

 

В п. 3 «Товарный и коммерческий кредит» установлено, что:

• предметом договора товарного кредита являются вещи (товары);
• кредит предоставляется на условиях, аналогичных банковскому кредиту (срочность, возвратность, платность, письменное оформление договора);
• предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи, определенные родовыми признаками;
• кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров; работ или других услуг;
• договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон.

Право кредитных организаций на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Порядок кредитования определяется самими банками.[3]

А также федеральные законы и  положения:

 

   Положение №54-П “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата(погашения) (от 31.08.1998 г.)

Положение N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности" (от 26 марта 2004 г.)

Положение  N 39-П "О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств  банками" (от 26 июня 1998 г.)

 

 Федеральный закон № 218-ФЗ  “О кредитных историях” (от 22.12.2004 г.)

Федеральный закон № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (от 16 июля 1998 г)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Порядок предоставления кредита

Кредиты предоставляются физическим лицам – гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет  при условии, что срок возврата кредита  по договору наступает до исполнения 75 лет. При предоставлении Заемщику кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США (иди рублевого эквивалента  этой суммы), и на срок, не более 6 месяцев, максимальный возрастной ценз не устанавливается.

Рассмотрение вопроса  о предоставлении кредита.

1. Оценка платежеспособности заемщика.

При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее -кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается  кредит ,разъясняет ему условия и  порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых  для получения кредита, также  предоставляет заявление на получение  кредита.

Срок рассмотрения вопроса о  предоставлении кредита зависит  от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале  учета заявлений; на заявлении проставляются  дата регистрации и регистрационный  номер.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором  или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ‘‘копия  верна’’ за подписью инспектора.

На оборотной стороне заявления  или отдельном листе кредитный  инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных  в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально  возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор  выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и  размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения  личности), места жительства, места  работы Заемщика и сведений, указанных  в анкете.

По результатам проверки и анализа  документов юридическая служба и  служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в  кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств  и другого имущества кредитующее  подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости  этого имущества специалиста  Банка по вопросам недвижимости или  дочернее предприятие. По результатам  оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое  передается в кредитующее подразделение.

Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется отделом  ценных бумаг Банка. По результатам  оценки составляется экспертное заключение, которое отдел ценных бумаг передает кредитующему подразделению.

Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг  и сертификатов акций, а также  выписку из реестра акционеров в  отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.

По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по работе с ценными бумагами передает кредитующему подразделению.

Заключение должно содержать  следующую информацию:

• заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;
• заключение о возможных сроках предоставления кредита.

Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с  места работы о доходах и размере  удержания, а также данных анкеты. (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).

Справка должна содержать  следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;
• настоящая должность Заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту  работы (установлении пенсии) ссудозаемщика  в одном экземпляре и предоставляется  последним в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

- рабочим и служащим, проработавшим  на данном предприятии (учреждении, организации) менее 1 года, кроме  рабочих и служащих переведенных  на другую работу в порядке  перевода.

- при наличии удержаний по  исполнительным листам или другим  исполнительным документам составляющих 50 % заработной платы, пенсии, стипендии.

- подлежащим увольнению по разным  причинам.

Справка предоставляется за подписями  руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка  заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные бухгалтера предприятий, учреждений, организаций  несут персональную ответственность  за нарушение установленного порядка  выдачи справки для получения  ссуды.

Для лиц, работающих в коммерческих структурах, помимо справки о доходах  необходимо предоставить из банка с  указанием банковских реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия  и является ли он действующим на дату предоставления заявки.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса  о возможности выдачи кредита  необходимо учитывать:

- доходы, получаемые гражданами  за выполнение ими трудовых  и иных приравненных к ним  обязанностей по месту основной  работы;