Организация риск-менеджмента по обеспечению устойчивости коммерческих банков Российской Федерации

Во второй главе «Особенности формирования риск-менеджмента в российских банках» раскрывается  содержание риск-менеджмента с описанием его основных оперативных и стратегических функций, принципов и составляющих, детально рассматривается влияние финансового кризиса на процессы риск-менеджмента в российских кредитных организациях, а также осуществляется переход к кредитному риск-менеджменту как наиболее значимому инструменту по снижению рисков в кризисный и посткризисный периоды.

В третьей главе «Построение эффективной системы кредитного риск-менеджмента» обосновывается целесообразность создания более эффективной оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков на основе разработанной автором методики.

В заключении систематизируются и обобщаются выводы, полученные в ходе исследования.

В Приложении представлены основные результаты расчетов, таблицы, не вошедшие в текст диссертационного исследования.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнена и дополнена классификация банковских рисков. Дано авторское определение финансовым рискам.

Вопросы рисков, в том числе финансовых, исследовались многими выдающимися учеными: А.Смит, А.Маршалл и Л. Пигу, Д.М. Кейнс.  Последний рассматривал финансовый риск как неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств и считал, что причиной неопределенности является ориентированный на будущее характер самого экономического процесса,  предлагая активизировать роль государства для уменьшения степени неопределенности в экономике. Такой же позиции придерживаются и многие современные ученые, позиции которых подробно рассмотрены и обобщены в диссертации.

Автор в диссертационном исследовании обосновывает свой взгляд на риск, взяв за основу вышеуказанное определение Кейнса: «Финансовый риск - это неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств и уменьшения их стоимости». Данная трактовка, на взгляд автора, более применима в текущих условиях, так как описывает не только вероятность получения или неполучения прибыли, но и возможную потерю стоимости  капитала во времени вследствие инфляции и других неблагоприятных факторов.

Рассматривая финансовые риски применительно к коммерческим банкам, необходимо подчеркнуть, что банковская деятельность характеризуется индивидуальным набором рисков,  который состоит из различных видов финансовых рисков. Ввиду постоянного изменения банковского регулирования и законодательства, а также растущей продуктовой линейки банковских услуг, комплекс финансовых рисков постоянно обновляется и дополняется.

Автор в диссертационном исследовании обосновывает максимально простое, но в то же время достаточно логичное разделение рисков на две категории: финансовые (связанные с движение денежных потоков) и нефинансовые.

К финансовым следует отнести: кредитный  риск, риск ликвидности, рыночный риск. Важной особенностью является то, что для оценки финансовых рисков теоретически могут быть созданы методики, с помощью которых ими можно управлять.

К нефинансовым автор относит: процентный, репутационный, юридический, политический и др. Данными рисками управлять  намного сложнее, т.к. оценить их с помощью какой-либо модели почти невозможно.

С целью более детального разделения банковских рисков, автор  предлагает взять за основу предложенную глобальной некоммерческой организацией GARP (Global Association of  Risk Professionals) классификацию с выделением групп и подгрупп риска, в зависимости от специфики проводимых банком операций и дополнить ее несколько более узкими, но в то же время не менее важными видами рисков.

GARP разделяет риски на:

-кредитный;

-рыночный;

-риск концентрации  портфеля;

-риск ликвидности;

-операционный риск;

-риск бизнес события.

Автор полагает, что представленная классификация не является полной и  считает необходимым добавить несколько  видов, использование которых наиболее полно отражают современную модель рисков, а именно:

Надзорный риск - это риск того, что незапланированные действия со стороны надзорных и контролирующих органов могут спровоцировать неприятные последствия для доходности коммерческого банка. Особую актуальность данному виду риска придает то, что в российских кредитных организациях формирование законодательной базы в банковском секторе до сих пор не завершено.

Риск расширения деятельности - связан с увеличением присутствия коммерческих банков и открытия новых филиалов и отделений. Данный риск характеризуется, главным образом тем, что, отдельно взятый риск, который не был бы связан с общей рискованной позицией для кредитного учреждения, невозможен.

Риск модернизации - риск того, что по причине различных технологических изменений и усовершенствований, существующие системы производства и сбыта финансовых услуг могут устаревать и соответственно уменьшать собственные активы коммерческого банка, что, безусловно, отражается на способности генерировать доход.

Риск недостоверной отчетности банка.  Данный вид риска имеет более глубокие последствия, чем может показаться на первый взгляд, так как является общественно значимым. Зачастую Центральный Банк РФ не имеет реальную картину финансового состояния банков, а внутренний и внешний аудит коммерческих банков в России является в настоящий момент «слабым звеном», требующим кардинальных изменений.

Риск нецелевого использования  кредита. В большинстве российских банков качественный анализ целевого использования кредита во время кризиса не проводился. Как следствие, заемщики выводили деньги из бизнеса на инвестиционные или другие цели, поддерживалась текущая деятельность аффилированных структур. Для избежания подобных последствий должен быть создан не только полноценный отдел мониторинга кредитных операций, выделенный в отдельное структурное подразделение управления риск-менеджмента, но и повышен уровень квалификации клиентский менеджеров, которые зачастую не осведомлены об истинных целях потенциальных заемщиков либо вовсе вступают с ними в «обоюдовыгодный» диалог.

Риск слабой залоговой позиции банка. Во время кризиса многие банка      столкнулись с проблемой реализации залогового обеспечения по нескольким причинам:

• низкая доля в общей залоговой массе «твердого» обеспечения (недвижимость, оборудование)
• подделка первичных документов, непредоставление залоговых книг, фальсификация правоустанавливающих документов, а также слабая юридическая экспертиза.
• проблема двойного залога, когда оказалось, что при реализации, например, товаров в обороте, кредитующий банк не смог получить всю запланированную сумму, т.к. обремененные товары были «перезаложены» еще в нескольких банках.

Риск неправильного структурирования сделки. Некачественный анализ потребностей и возможностей заемщика зачастую приводил к негативным последствиям. Примеры: несоответствие цели кредита его структуре (предоставление краткосрочных кредитов на инвестиционные цели или предоставление кредитной линии с лимитом выдачи на цели пополнения оборотных средств), оценка суммы и срока кредита исходя из пожеланий клиента, а не из его реальных потребностей, зачастую кредитный продукт имел такие параметры (по виду, сроку, сумме), которые не давали заемщику возможности самостоятельно и своевременно погасить обязательства за счет своей основной деятельности.

Также автор считает необходимым отметить и проблему связанности многих рисков: получив один риск, банк способен получить и массу других. Полностью избежать появления связанных рисков, по нашему мнению, не удастся ни одному коммерческому банку, однако стараться минимизировать каждый из них необходимо стараться всем.

2. Выявлены и классифицированы основные этапы становления риск-менеджмента в системе коммерческих банков Российской Федерации.

В диссертационном исследовании автор обосновывает, что для управления, снижения и предотвращения многочисленных видов банковских рисков, а также с целью выполнения стратегических целей коммерческого банка, должна быть создана эффективная система риск-менеджмента, которая бы обеспечивала поддержание качества кредитного портфеля, сохранение устойчивости кредитной организации и ее высоких рейтингов в банковской системе.

В этой связи, интересным представляется история развития риск-менеджмента в системе коммерческих банков Российской Федерации, которую автор подразделяет на несколько этапов:

Первый этап. История развития риск-менеджмента тесно связана с процессом становления  двухуровневой банковской системы Российской Федерации. 2 декабря 1990 года  с принятием Законов «О Центральном банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности», а также ряда нормативных документов по регулированию деятельности коммерческих банков, была законодательно закреплена двухуровневая банковская система. Именно в этот период создавались первые банки на паевых и кооперативных началах (отход от монополизма). На должности управляющих банков зачастую приходили люди, которые имели самое отдаленное представление не только о риск-менеджменте, но и о банковской деятельности в целом. Культура управления рисками преимущественно отсутствовала и могла развиваться только в соответствии с изменениями требований надзорных органов и обобщением практического опыта.

Второй этап. Связан с постепенным появлением иностранных банков на территории  России. В конце 1991 года в Санкт-Петербурге был основан первый иностранный банк в России – Кредит Лионэ Русбанк, в 1992 году филиал в Москве открыл Bank Austria, 1996 год – появление в России австрийской банковской группы Raiffeisen. Огромный накопленный опыт и практические наработки иностранных банков, безусловно, способствовали становлению системы риск-менеджмента, т.к. до этого многие отечественные кредитные организации «придумывали» собственные инструменты методом «проб и ошибок», разрабатывая самостоятельные регламенты по предотвращению рисков. Однако многие западные кредитные учреждения сами не смогли адаптироваться к российским реалиям, особенно в условиях развития кризиса 2008-2010 гг., что постепенно привело к закрытию ряда банков.

На 1 декабря 2011 года в России функционируют 227 кредитных организаций  с иностранным участием, а на 1 декабря 2010 года - их было 225. С одной стороны, количество иностранных банков за год практически не изменилось, однако стоит взглянуть на ситуацию несколько шире статистических данных. Например, значительно сократили масштабы бизнеса в России HSBC, Swedbank, Santander, JP Morgan , а с 01.01.2012 года и французский холдинг BNP Paribas объявил о закрытии отделений в РФ.

Третий этап. Период времени, когда в России стали появляться собственные внутрибанковские структуры, департаменты, подразделения риск-менеджмента, способные действительно укрепить банковские позиции и обеспечить необходимое соотношения риска и доходности. Так, например, в Альфа-Банке единое управление рисков было создано только в конце 1999 года, когда после кризиса 1998 года стала очевидной необходимость заниматься внедрением риск-менеджмента профессионально. В иностранном банке OTP (Венгрия) структура риск-менеджмента окончательно сформировалась лишь в 2006 году, когда кредитная организация пришла на российский рынок и купила ранее существовавший российский банк «Инвестсбербанк». До этого, в каждом отделении работали независимые отдельные специалисты анализа рисков, подчинявшиеся непосредственно руководителям отделений и филиалов.

Исходя из вышеизложенного  становится ясно, что риск-менеджмент в России развивался достаточно фрагментарно и даже в настоящее время не носит единого интегрированного характера. Подразделения, отвечающие за управления рисками, создавались далеко не во всех коммерческих банках, а там где были организованы, действовали недостаточно интегрированно.

3. Выявлены и обоснованы три основные составляющие банковского риск-менеджмента: организационная, инструментальная и методологическая.

Автор в диссертационном  исследовании определяет банковский риск-менеджмент как совокупность приемов и механизмов, направленных на выполнение управленческих решений с целью обеспечения сбалансированности бизнеса коммерческого банка по всем направлениям деятельности, которые минимизируют и предотвращают возникновение возможных убытков, обеспечивают поддержание качества кредитного портфеля и устойчивости кредитной организации.

Понятие «устойчивость  коммерческого банка» в настоящее время имеет многочисленные толкования. В научной зарубежной и отечественной литературе единого определения «устойчивости» применительно к кредитным организациям до сих пор не выработано. Однако многочисленные исследования в этой области способствовали определению автором устойчивости коммерческого банка как способности кредитной организации достигать и удерживать экономическое равновесное состояние в среднесрочной и долгосрочной перспективе под воздействием эндогенных и экзогенных факторов. Одним из инструментов, помогающим коммерческому банку быть устойчивым, является риск-менеджмент, который, по мнению, автора, имеет 3 важные составляющие: организационная, инструментальная и методологическая.

Организационная: Риск-менеджмент может быть организован двумя способами – централизованным и децентрализованным. Децентрализованный подход применялся в период с 1970-1990-ые гг., когда каждый отдел самостоятельно управлял рисками в соответствии со своими функциями. Такой способ организации имеет ряд недостатков, таких как, например, разнородность характера оценок и невозможность сравнения вследствие сложности анализа. Централизованный подход получил свое распространение в начале 21 века и заключается в том, что координация управления рисками осуществляется высшим руководством централизованно, либо специально созданной структурой (отделом) риск-менеджмента. Преимущества данного подхода заключаются в непрерывности процесса управления, наличие единой рисковой политики, однако данный способ безусловно более длительный и менее гибкий.