Организация риск-менеджмента по обеспечению устойчивости коммерческих банков Российской Федерации

Инструментальная: Особенность данной составляющей состоит в том, что риск-менеджмент может рассматриваться как набор инструментов и методов снижения банковских рисков, т.к. их использование влечет за собой эффективное управление и минимизацию будущих потерь.

В этой связи далее  автор приводит несколько основных стандартных инструментов снижения банковских рисков, а также выделит некоторые нестандартные способы, которые разработаны самостоятельно на основе анализа и практического опыта.

Итак, к стандартным инструментам автор относит:

-распределение риска (залоговое обеспечение, страхование залога, форвардные, фьючерсные контракты, опционы);

- установление лимитов;

-диверсификация портфеля.

К нестандартным инструментам снижения банковских рисков относятся:

-включение плавающей  процентной ставки в структуру  сделки;

-прогнозирование структуры активов и пассивов;

-формализация банковских операций путем ввода типовых форм документов и др.

Методологическая:

Помимо методов и  инструментов, важное значение имеют и различные методологии оценки возможных финансовых потерь. Основными из них являются:

1. Аналитический метод. Осуществляется в соответствии с положением Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». 
2. Статистический метод. Наиболее популярным методом статистической оценки следует признать VAR (Value-et-Risk – «стоимость под риском»).
3. Метод оценкой экспертов. Связан с оценкой тех видов риска, которые не поддаются количественной оценке, посредством учета мнений специалистов.
4. Стресс-тестирование. Применяется с целью измерения чувствительности к общим шокам различных групп институтов, в том числе коммерческих банков.

Помимо вышеперечисленных  составляющих, в концепцию риск-менеджмента  входит и понятие управления банковскими рисками, которое приобрело особую актуальность в силу бурного развития банковского сектора России и является, по мнению автора, более узким понятием, которое является составной частью риск-менеджмента.

Собственное видение процессов риск-менеджмента представлено на рис.№1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.№1 Авторская модель риск-менеджмента банка

 

Системное и последовательное осуществление  всех шагов, обозначенных на рис.№1 выше, является важным фактором и определяет уровень управления рисками в коммерческих банках.

Особенно важным в  системе по управлению рисками является ее адаптация в условиях мирового финансового кризиса, в связи  с чем в диссертационном исследовании автором подробно рассмотрены внутренние и внешние причины возникновения кризиса и проанализировано влияние тенденций неустойчивой мировой экономической системы на реализацию кредитной политики коммерческих банков и методов оценки банковских кредитных рисков.

4. Автором выведено собственное определение кредитного риска.

В банковском секторе, как и в  жизни, действует правило: «Чем большую  роль ты играешь, тем большая ответственность  на тебе лежит». Таким образом, кредитные  риски, выполняя функцию основного  банковского риска, одновременно являются и основной причиной возникновения проблемной задолженности и, как следствие, убытков банка и дефолтов заемщиков. Именно баланс между обеспечением максимально доходности и в то же время максимально комфортным стратегическим развитием банка и отражает качество управления кредитными рисками.

Автор считаем необходимым привести несколько определений кредитных  рисков, которые рассматриваются  в различных пособиях и учебниках  по банковскому делу, а также закрепленных законодательно.

• В соответствии с письмом ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках»: Кредитный риск -  риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
• Коробова Г.Г.¹ рассматривает кредитный риск как потенциальную возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающую в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.
• Кабушкин С.Н.² определяет кредитный риск следующим образом: «Кредитный риск связан с управлением финансовыми ресурсами. Он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа. Одной из сущностных характеристик кредитного риска  является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости».

Автор, проанализировав все  взгляды и определения, хотел  бы далее выделить свое видение кредитного риска и дополнить все вышеперечисленные понятия стратегической составляющей. Итак, кредитный риск, по мнению автора - это потенциальная возможность возникновения убытков, связанная с управлением финансовыми ресурсами, несвоевременного либо неполного исполнениям должником своих обязательств перед кредитной организацией, неизбежно влекущая за собой изменения в стратегическом планировании банка.

Одним из основных элементов  при определении уровня кредитного риска является оценка кредитоспособности заемщика.

5. Оценка кредитоспособности заемщиков рассмотрена автором не только как ключевая составляющая риск-менеджмента банка, но и как инструмент по привлечению новых потенциальных отраслей-заемщиков.

Превентивный анализ финансового  состояния компаний, а именно за это отвечает качественная система оценки кредитоспособности, позволяет на первоначальном этапе кредитного риск-менеджмента, значительно снизить вероятность наступления рисковых событий и повысить устойчивость кредитного портфеля банка.

Однако помимо этого  автор полагает, что оценка кредитоспособности является не только важнейшим инструментом отсечения неблагонадежных заемщиков, но и ключом к выходу банков на новые сферы и отрасли.

Одним из наиболее ярких  примеров является кредитование строительных компаний и сетевых гипермаркетов. Очень немногие кредитные организации сумели вовремя «нащупать» правильный алгоритм оценки кредитоспособности подобных организаций и заняли огромную часть рынка, нарастив кредитные портфели с помощью таких заемщиков. Особенно два государственных банка ОАО «Сбербанк РФ» и ОАО «Банк ВТБ», благодаря административному ресурсу и доступу к дешевому и объемному фондированию смогли профинансировать крупных ритейлеров, таких как X5 Retail Group, ОКЕЙ, Лента, ТД Интерторг (магазины «Семья» и «Идея») и т.д. Помимо того, что они нарастили свои активные операции, банки стали получать стабильный процентный и комиссионный доход, а также увеличили кросс-продажи (эквайринг, зарплатные проекты, обороты по счетам и пр.)

Другие банки приняли  на себя дополнительные риски и, разработав собственные модели кредитоспособности, открыли финансирование строительным компаниям, что позволило им занять дополнительную перспективную нишу.

6. Автором доказано, что существующая система управления банковскими рисками требует значительных изменений и доработок как в части теоретических подходов к организации риск-менеджмента, так и в части практического применения устоявшихся механизмов с учетом меняющейся экономической реальности.

В последнее время, а  в особенности в кризисный период, многие коммерческие банки при рассмотрении кредитных проектов, в соотношении риск/доходность уделяли внимание лишь последней составляющей. Именно сохранение правильной пропорции между этими двумя показателями и является одной из ключевых задач системы управления кредитными рисками и является залогом качества кредитного портфеля и конкурентоспособности банка. Зачастую, основополагающим критерием для получения оптимального соотношения риск/доходность является выбор правильной модели оценки кредитоспособности заемщика и в этой связи, автор в диссертационном исследовании подробно рассматривает основные проблемы и недостатки, которые встают на данном этапе перед кредитными организациями.

Основные недостатки моделей кредитоспособности коммерческих банков.

1. Для любого коммерческого банка необходимо оценивать способность заемщиков к погашению взятых на себя обязательств в будущем, однако практически все модели нацелены на анализ коэффициентов на основе прошлой деятельности компаний за определенный период. Зачастую оценка показателей за прошедшие отчетные даты не дает объективной картины для выявления потенциала заемщика, что отражается на правильности принятия решений.
2. Важным недостатком является то, что многие расчетные показатели оказываются несравнимы за несколько отчетных периодов. Так, например, инфляция существенно искажает такие коэффициенты как оборачиваемость активов и капитала. Активный рост цен может неверным образом сказаться на динамике объема оборотов, проводимых компаниями через расчетные счета и т д.
3. Зависимость любой модели оценки кредитоспособности от множества факторов. Во-первых, сам по себе набор факторов очень индивидуален и достаточно трудно найти универсальный и рациональный набор критериев, актуальных для каждого банка. Во-вторых, наличие определенного веса для каждого фактора является достаточно субъективным и сводная балльная оценка может оказаться не отражающей реальную платежеспособность клиента.  И, наконец, дополнительную трудность создает необходимость постоянного обновления модели с пересмотром как набора факторов, так и их весов.
4. Российские модели оценки кредитоспособности, по сравнению с зарубежными аналогами, строятся в основном на анализе количественных показателей, т.е. тех, которые можно измерить. В то же время, качественные критерии, которые зачастую являются не менее важными, остаются в стороне. К ним можно отнести деловую репутацию компании, внешний вид и квалификацию руководящего звена, участие топ-менеджмента в управлении компании и др.
5. Отсутствие в российской банковской практике накопленной информации о потенциальных заемщиках: различные сведения о поставщиках и покупателях компании, отраслевые источники, архивные данные, всевозможные подготовленные отчеты СМИ, базы картотек и пр. Зачастую единственным источником информации, которым пользуются кредитные организации для более глубокого анализа своих клиентов, является интернет-ресурсы и СПАРК. В данной связи необходимо ориентироваться на западную практику, где картотеки развиты достаточно хорошо.

7. На основе обобщения лучшей международной и российской практики применения моделей оценки кредитоспособности, в частности в иностранном коммерческом банке ОАО «ОТП Банк», автором была разработана собственная методика оценки кредитоспособности.

Тенденция к наращиванию  объемов кредитования наряду с усилившейся конкуренцией за «качественных» заемщиков вынуждает коммерческие банки снижать требования, предъявляемые текущим и потенциальным клиентам при анализе заявок по финансированию. Зачастую, заемщиками становятся те компании, которые, например, ранее не могли рассчитывать на получения кредитных средств. Однако причина кроется не в улучшении их хозяйственной деятельности и финансового состояния, а в существенном изменении в тщательности анализа кредитоспособности. Таким образом, автор подчеркивает, насколько важна существующая в каждом коммерческом банке модель оценки кредитоспособности заемщика и как ее несовершенство может повлиять на правильность принятия решения. Для примера автором была проанализирована методика, реализованная в ОАО «ОТП Банк» (графически представлена на рис.№2).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.№2. Модель оценки кредитоспособности ОАО «ОТП Банк».

На первом уровне оценки рассчитываются три показателя: финансовой отчетности, кредитной истории и  делового риска, после чего происходит расчет итоговой оценки финансового положения по следующей формуле:

В зависимости от полученного  значения (округленного до целого по правилам округления) финансовое положение заемщика (принципала, залогодателя, поручителя) классифицируется в соответствии с таблицей № 1.

Таблица №1. Виды финансового положения заемщика.

Bfin		Фин. положение	Примечание
>=	<
80	100	«хорошее»	Стабильность производства, положительная величина чистых активов, рентабельности и платежеспособности, отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе.
30	80	«среднее»	Отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика (принципала, залогодателя, поручителя) негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе могут привести к появлению финансовых трудностей.
0	30	«плохое»	заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством, либо если он является устойчиво неплатежеспособным; в деятельности заемщика (принципала, залогодателя, поручителя) присутствуют угрожающие негативные явления (тенденции), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство), либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (принципала, залогодателя, поручителя).