Особенности реализации контроля центрального банка за деятельностью коммерческих банков

                                                                              Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	1000000	1500000	1,7	2,6	500000	150,0
Средства кредитных организаций	47052444	43211651	82,5	75,5	-3840793	97,8
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациям	5423166	7215431	9,5	12,5	1792265	133,0
Вклады физических лиц	1325413	1632554	2,3	2,8	307141	123,8
Выпущенные кредитные обязательства	2000000	3700000	3,5	6,5	1700000	185
Прочие обязательства	1325461	1456895	2,3	2,5	131434	109,9
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	231542	183264	0,4	0,3	-48278	79,1
Всего обязательств	57032613	57267241	100	100	234628	100,4

 

За анализируемый период в целом наблюдается рост пассивов банка в абсолютном значении: за 2011 год обязательства составили 57032613 тыс. руб., а за 2012 год выросли на 0,4 % и составили 57267241тыс. руб. Это может свидетельствовать о снижении активности банка на рынке.

В составе пассивов банка наибольший удельный вес принадлежит привлеченным ресурсам, а именно: в 2011 году они составили 47052444, и составили 82,5% от общей величины обязательств, а в 2012 году этот показатель снизился до 43211651тыс .руб. и составили 75,5 %. Таким образом, с 2011 по 2012 произошло снижение доли привлеченных средств на 2,2 %.

Собственные ресурсы банка на протяжении исследуемого периода демонстрировали рост стоимости, как в абсолютном выражении, так и в динамике. Это характеризуется положительно, так как рост происходит за счет повышения стоимости валюты баланса. Это свидетельствует об увеличении надежности банка. Так в 2011 году собственные ресурсы банка занимали 9,5 % в составе пассивов, а на конец периода уже 12,5%, следовательно, увеличились на 3 %. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость, поэтому важное значение имеет количественный анализ структуры собственных средств банка.

Анализ собственных средств представлен в таблице 2.2

Таблица 2.2 Структура и динамика собственных средств ОАО «Альфа-Банк» за 2011-2012гг.

Наименование	Абсолютные значения, тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютные значения, тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное отклонение, +/-	Темп роста, %
	01.01.11		01.01.12
1	2	3	4	5	6	7
Средства акционеров	10315464	75,8	10315464	75,8	0	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0
Резервный фонд	60213	0,4	125543	0,9	65330	208,5
Переоценка основных средств	40131	0,3	32214	0,2	-7917	80,27
Нераспределенная прибыль прошлых лет	1499429	11,0	1415342	10,4	-84087	94,4
Неиспользованная прибыль за отчетный период	1692312	12,4	1711433	12,6	19121	101,1

                                                                                     Продолжение таблицы 2.2

1	2	3	4	5	6	7
Всего источников собственных средств	13607549	100	13599996	100	-7553	99,94

 

Важное значение при анализе собственных ресурсов банка имеет соблюдение установленных законодательством нормативов, а именно норматива достаточности собственных средств банка.

За анализируемый период собственные средства банка уменьшились на 7553 тыс. руб. или 0,06 %, что свидетельствует о снижении стабильности банка. Наибольший удельный вес в составе собственных ресурсов занимают средства акционеров. За анализируемый промежуток времени средства акционеров остались на прежнем уровне и составляют 10315464 тыс. рублей.

Неиспользованная прибыль за отчетный период в 2011 году составила 1692213 тыс. руб., а в 2012 году увеличился на 19121 тыс. руб. или  1,1 % и составила 1711433 тыс. руб.

Также наблюдается увеличение резервного фонда на 108,5 %. Так в 2011 году его стоимость составила 60213тыс. руб., а в 2012 году стоимость возросла до 125543 тыс. руб.

В таблице 2.3 представлен анализ структуры и динамики  привлеченных ресурсов ОАО «Альфа-Банк» за 2011-2012гг.

Таблица 2.3 Структура и динамика привлеченных ресурсов ОАО «Альфа-Банк» за 2011-2012гг.

Наименование статей	Абсолютные значения, тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютные значения, тыс. руб.	Удельный вес, %	Абсолютное отклонение, +/-	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
Вклады населения	4402421	7,71	3922153	6,8	-480268	89,1

                                                                                      Продолжение таблицы 2.3

1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	1000000	1,8	1500000	2,6	500000	150,0
Средства кредитных организаций	47052444	82,5	43211651	75,5	-3840793	97,8
Выпущенные долговые обязательства	2000000	3,5	3700000	6,5	1700000	185,0
Прочие обязательства	2577748	4,5	4933437	8,6	2355689	191,4
Всего обязательства	57032613	100	57267241	100	234628	100,4

 

Как видно из данных таблицы, за анализируемый период банк в основном сформировал свои обязательства за счет средств кредитных организаций. Причем, в 2011 году этот показатель составил 47052444 тыс. руб., однако к 2012 году этот показатель снизился до 43211651тыс. руб., то есть на 2,2%. Рост депозитов юридических лиц оценивается положительно, поскольку данный вид привлеченных ресурсов является наиболее устойчивой. Вклады населения уменьшаются с 4402421тыс. руб. до 3922159 тыс. руб.  в 2012 году (на 10,9%). Хотя этот показатель является не очень устойчивым и может привести в неплатежеспособности заемщиков.

2.3  Контроль за соблюдением требований надзорных органов в ОАО «Альфа-Банк»

Как и многие российские банки, ОАО «Альфа-Банк» следует основным принципам:

Ежегодно составляет годовой отчет о финансовом состоянии банка и направляет его на рассмотрение в Центральный Банк российской Федерации;

При составлении финансовой отчетности следует требованиям Международной финансовой отчетности;

Ведет внутренний контроль за своей деятельностью;

Исправляет все установленные нарушения, выявленные в процессе финансовых проверок и инспектирования на местах.

В ходе проведенных проверок финансовой отчетности и инспектирования на местах были выявлены следующие требования к ОАО «Альфа-Банк»:

Ужесточить контроль за состоянием определения кредитоспособности и платежеспособности заемщиков;

Проводить систематический мониторинг и анализ состояния выданных кредитов;

Расширить комплекс управленческих решений, направленных на идентификацию возможных рисков;

Ужесточить контроль за исполнением планов, соблюдением регламентов, инструкций со стороны персонала банка;

Проводить регулярное повышение квалификации работников банка;

Осуществить планирование специальных кредитных;

Планирование мероприятий по повышению качества кредитного портфеля, его надежности и доходности;

Усовершенствовать систему эффективности использования размещенных средств; 

Проводить тщательный анализ величины кредитных рисков и причин возникновения задолженности;

Проводить меры по поддержке уровня надежности бизнес-системы и минимизации уровня кредитных рисков;

Усовершенствование направления кредитования с обязательным залоговым обеспечением.

Все вышеперечисленные требования, установленные проверяемыми органами нашли отражение в поставленных целях на 2012 год и строго прописаны во внутреннем приказе №1/СД-2012 от 16 января 2012 года.

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ КОНТРОЛЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

3.1  Эффективность банковского контроля в современной России

Следует отметить, что для страны, в которой банковская система существовала всего несколько лет, уровень развития банковского контроля был достаточно высоким. В 1996 г. в Центральном банке была проведена организационная реформа надзорного блока: разделены функции лицензирования и собственно надзора, создано специальное подразделение для контроля за деятельностью крупнейших банков. Начался пересмотр действующей нормативной базы. В 1997 - 1998 гг. система контроля за деятельностью кредитных организаций приведена в соответствие Базельским принципам эффективного банковского надзора - основополагающему мировому документу в этой области. Разработаны основы внутреннего контроля. Начата работа по отслеживанию деятельности структур, аффилированных с кредитными организациями. С 1 января 1998 г. введен в действие новый план счетов бухгалтерского учета, который позволяет получить более полную информацию о деятельности банка.