Особенности управления собственными финансами

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ

Институт Экономики Управления и права

 

Кафедра Мировой экономики

  

 

Допускаю к защите

Руководитель к.т.н., доц. И.А. Серебряник

_{И.О. Фамилия}

  

____________________________________

 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Особенности управления собственными финансами

 

к курсовой работе по дисциплине

«Деньги Кредит Банки»

 

 

Выполнил студент группы  ФКб - 11 -1      _________        Бат-Очир.Т

 

                                                                  _{шифр                 подпись         И.О. Фамилия}

 

 

Нормоконтроль                                                ________           И.А. Серебряник

                                                                                   _{подпись              И.О. Фамилия}

 

 

 

Курсовая работа защищена с оценкой _________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Иркутск 2012 г.

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

ЗАДАНИЕ

НА  КУРСОВУЮ РАБОТУ

 

 

По курсу «Деньги  Кредит Банки»

 

Студенту: Бат-Очир Ариунжаргал

 

Тема курсовой работы: Особенности управления собственными финансами

 

 

Исходные данные: учебно-методическая литература, периодическая печать, Интернет-ресурсы.

 

Рекомендуемая литература:

1. Федеральный закон от 2 декабря  1990 г. N 395-I "О банках и банковской  деятельности" (с изм. и доп.  от 30 декабря 2004 г.). Правовая система  «Гарант», 2005.

2. Трудовой кодекс РФ от 30 декабря  2001 г. N 197-ФЗ (с изм. и доп. от 29 декабря 2004 г.). Правовая система «Кодекс», 2005.

3. Алавердов А.Р. Управление персоналом  в коммерческом банке. - М.: «Соминтэк», 2001.

4. Самоукина Н.В. Искусство управления  персоналом банка. - М.: «Русская Деловая  Литература», 2004.

5. Крупинина Н.Н., Нарыжная С.В., Лемзякова  Т.А. Оценка деятельности –  ключевой вопрос кадровой политики  банка // Деньги и кредит, 1/2001.

 

 

 

 

 

 

Дата выдачи задания  «15»  сентября   2012г.

 

Дата представления  проекта руководителю «17»  декабря  2012г.

 

Руководитель курсовой работы к.т.н., доц. Серебряник И.А.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В настоящее время в России происходят глубокие экономические преобразования. Широкомасштабное акционирование предприятий, изменения форм собственности предъявляют  требования к изменению традиционных форм и методов управления. Особенно актуальными становятся рыночные концепции управления, финансовые основы, которые в условиях государственной формы собственности не имели ранее столь серьезного значения. Управление должно быть гибким, эффективным и быстро приспосабливаться к динамичным внешним факторам предприятия.

Рыночная экономика предполагает становление и развитие предприятий  различных организационно - правовых форм, основанных на разных видах частной  собственности, появление новых  собственников - как отдельных граждан, так и трудовых коллективов. Появился такой вид организации, как коммерческая, обладающая рядом преимуществ по сравнению с другими видами деловых организаций. Она имеет регулярный характер и отличается, во-первых, свободой в выборе направлений и методов деятельности, самостоятельностью в принятии решений (разумеется, в рамках законов и нравственных норм), во-вторых, ответственностью за принимаемые решения и их последствия. В-третьих, этот вид деятельности не исключает риска, убытков и банкротств. Наконец, коммерческая деятельность четко ориентирована на получение прибыли, чем в условиях развитой конкуренции достигается и удовлетворение общественных потребностей. Это важнейшая предпосылка и причина заинтересованности в результатах коммерческой деятельности.

Актуальность исследования системы  управления финансами на современном  этапе обусловлена переходом  российской экономики на рыночные отношения, в связи с чем повышается самостоятельность  предприятия, а также его экономическая  и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования, а также повышение их конкурентоспособности. Умение эффективно хозяйствовать становится условием выживания предприятия в конкурентной борьбе. Максимизация прибыли и повышение эффективности производства являются главными целями предприятия в рыночных условиях, условиях самоокупаемости и самофинансирования предприятий. Достижение высоких результатов деятельности предприятия невозможно без эффективного управления затратами на производство и реализацию продукции. Достижение высоких результатов деятельности предприятия невозможно без эффективной  системы управления финансами, способной обеспечивать компромисс между интересами развития предприятия, наличием достаточного уровня денежных средств и обеспечением платежеспособности предприятия.

Целью настоящей работы является изучение теоретических основ управления финансами коммерческой организации. Достижение данной цели предполагает выполнение следующих задач:

1.Изучить теоретические основы управления финансами на  коммерческом предприятии;

2. Про анализировать управления финансами на предприятии «ООО ПИКА», его финансовое состояние и финансовые результаты деятельности.  
В первой части курсовой работы представлены теоретические основы управления финансами коммерческой организации, раскрывается сущность, цель и задачи управления финансами. Отдельно рассматриваются виды и методы управления финансами.

Вторая часть посвящена анализу  процесса финансового планирования на конкретном предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Общие положения об особенностях управления финансами коммерческих

1.1 Общее понятие об управлении финансами предприятия

 

 

Управление финансами  является составной частью общей системы управления социально-экономическими процессами в обществе [2, с.42].

Существует много различных  определений управления финансами. В учебнике под редакцией Г. Б. Поляка "Финансовый менеджмент" дается такое определение: "Управление финансами - есть процесс управления денежным оборотом, формированием и использованием финансовых ресурсов предприятий. Это также система форм методов и приемов, с помощью которых осуществляется управление денежным оборотом и финансовыми ресурсами".

Управление финансами  – это сознательное воздействие органов управления на финансы страны, территорий, хозяйствующих субъектов для достижения и поддержания сбалансированности и устойчивости финансовой системы. Управление финансами включает управление бюджетами, внебюджетными фондами, государственным кредитом и другими звеньями финансовой системы [9, с.4].

Управление финансами - это управленческие решения, которые являются движущей силой при осуществлении всех функций управления предприятием и относятся к функциям производственных подразделений.

Управление финансами предприятия  — это последовательная деятельность его работников по организации и управлению финансовыми отношениями, денежными фондами и денежными потоками.

Управление финансами  осуществляется через проведение комплекса мероприятий, направленных на эффективное функционирование финансовой системы в целом и отдельных ее звеньев [4, с.18].

Управление финансами коммерческой организации — это процесс создания финансового механизма организации ее финансовых отношений с другими субъектами. Он включает следующие основные элементы:

1. Финансовое планирование;

2. Оперативное управление;

3. Финансовый контроль [6, с.18]

1.2 Финансовое планирование

 

 

Финансовое планирование — это разновидность управленческой деятельности, направленной на определение необходимого объема финансовых ресурсов, доходов, их оптимальное распределение и использование с целью обеспечения финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта [1, с.70].

Финансовое планирование должно быть направлено на достижение следующих  целей:

1. Определение объема предполагаемых поступлений денежных ресурсов (в разрезе всех источников, видов деятельности), исходя из намечаемого объема производства;
2. Определение возможности реализации продукции (в натуральном и стоимостном выражении) с учетом заключаемых договоров и конъюнктуры рынка;
3. Обоснование предполагаемых расходов на соответствующий период;
4. Установление оптимальных пропорций в распределении финансовых ресурсов;
5. Определение результативности каждой крупной хозяйственной и финансовой операции с точки зрения конечных финансовых результатов;
6. Обоснование на короткие периоды равновесия поступления денежных средств и их расходования для обеспечения платежеспособности компании, ее устойчивого финансового положения.

К проблемам, которые призвано решать финансовое планирование, можно отнести  следующие:

- Обеспечение финансовыми ресурсами производственно-хозяйственной деятельности предприятия;

- Увеличение размера прибыли, повышение показателей рентабельности;

- Обеспечение реальной сбалансированности планируемых; расходов и доходов предприятия;

- Определение финансовых взаимоотношений с бюджетами, банками и т.д.;

- Контроль за финансовым состоянием и платежеспособностью предприятия [4, с.468].

В зависимости от периода, на который разрабатывается финансовый план, различают;

1. стратегическое финансовое планирование;
2. текущее финансовое планирование;
3. оперативное финансовое планирование.

Стратегическое финансовое планирование представляет собой исследование и разработку возможных путей развития финансов коммерческих организаций в перспективе в течение 3 — 5 лет. Это главная форма реализации стратегических целей развития предприятий.

Стратегическим  планом коммерческой организации можно  считать бизнес-план. Его назначение состоит в том, чтобы помочь предпринимателям и экономистам решить четыре основные задачи:

1. Изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта;

2. Оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта нужной этому рынку продукции, и соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела;

3. Обнаружить все "подводные камни", подстерегающие новое дело в первые годы его реализации;

4. Определить показатели, по которым можно будет регулярно оценивать состояние дел [1, с.71].

Бизнес-план состоит из десяти разделов: характеристика продукта; оценка рынка сбыта; конкуренция; стратегия маркетинга; план производства; организационный план; юридический план; оценка риска и страхование; финансовый план; стратегия финансирования; резюме.

Текущее планирование финансовой деятельности предприятия  осуществляется на основе разработанной финансовой стратегии. Основным документом текущего финансового планирования является баланс доходов и расходов. При разработке текущего финансового плана необходимо исходить из целей финансового планирования на предстоящий год и решать задачи, перечисленные выше.

В дополнение к балансу  доходов и расходов целесообразно составлять шахматную таблицу (матричный баланс), в которой определяются источники финансирования по каждой статье планируемых расходов.

 Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря. Он служит средством ранней диагностики финансового состояния предприятия, помогает поддерживать платежеспособность предприятия, вовремя привлекать краткосрочные заемные средства для покрытия разрыва во времени поступлений и перечислений средств.

В рамках оперативного финансового  планирования помимо платежного календаря составляется кассовый план предприятия. Он разрабатывается на один квартал и отражает предполагаемые выплаты по фонду заработной платы, фонду потребления и прочие выплаты и поступления наличных денег; поступления и выплаты наличных денежных средств через кассу [11, с.400].

Назначение и роль оперативных финансовых планов коммерческих организаций состоит в определении конкретной текущей финансово-экономической ситуации, а именно, последовательности и сроков совершения финансовых операций при наиболее рациональном маневрировании собственными, привлеченными и заемными денежными ресурсами в целях получения наибольшего экономического эффекта [1, с. 79]