Отчет по практике АО «Казкоммерцбанк»

 

Анализируя динамику собственных средств банка можно прийти к выводу, что наблюдается тенденция роста общего объема капитала за счет эмиссионного дохода (42,2 млн. тенге) и резервов (34,3 млн. тенге).

В целом рост капитала является положительной тенденцией, говорит о расширении источников для проведения активных операций. Однако увеличение данного показателя носит и негативный характер, т. к. оно происходит в основном за счет роста резервов банка и может быть связано с повышенными рисками банковской деятельности (кредитным риском, процентным риском). В целом, за исследуемый период, резервы выросли на 24,4%.

 

Таблица 10. Анализ активов АО «Казкоммерцбанк» по степени доходности

Наименование статьи		30.09.2012				31.12.2011				31.12.2007		Изменение за 2007-2012
1		Сумма		Уд.вес		Сумма		Уд.вес		Сумма	Уд.вес	Сумма	в%
Активы, приносящие доход
Драгоценные металлы		0,775		0,03		0,317		0,01		0	0,00	0,775	0,01
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки		69,063		2,48		58,13		2,22		188,776	6,30	-119,713	-4,08
Ссуды, предоставленные банкам		144,912		5,20		241,813		9,25		212,823	7,10	-67,911	2,15
Ссуды, предоставленные клиентам		2434,921		87,37		2144,782		82,02		2366,335	78,95	68,586	3,07
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продаж		16,74		0,60		15,056		0,58		3,036	0,10	13,704	0,47
Инвестиции, удерживаемые до погашения		0,947		0,03		0,776		0,03		0,375	0,01	0,572	0,02
Инвестиции в зависимые компании		0		0,00		1,775		0,07		3,222	0,11	-3,222	-0,04
Итого		2667,358		95,70		2462,649		94,18		2774,567	92,57	-107,209	1,61
Активы, не приносящие доход
Денежные средства и счета в НБ РК	62,702		2,25		90,478		3,46		168,148		5,61	-105,446	-2,15
Деловая репутация	2,405		0,09		2,405		0,09		2,405		0,08	0,000	0,01
Основные средства и нематериальные активы	34,583		1,24		35,465		1,36		34,259		1,14	0,324	0,21
Прочие активы	20,017		0,72		23,808		0,91		17,853		0,60	2,164	0,31
Итого	119,707		4,30		152,156		5,82		222,665		7,43	-102,958	-1,61
Всего активов	2787,065		100,00		2614,805		100,00		2997,232		100,00	-210,167	0,00

 

При проведении анализа динамики активных операций банка было замечено, что наблюдается снижение их общего объема. За 2007-2012 года их сумма снизилась на 210,2 млн. тенге. Снижение общих активов происходит в основном за счет снижения активов, приносящих доход, т. к. они занимают наибольший удельный вес в структуре активов. Однако активы, не приносящих доходы, снизились на 46,2% (102,958 млн. тенге), в то время как активы, не приносящие доход, уменьшились на 3,9% (107,209 млн. тенге). В результате активы, не приносящие доход, уменьшились почти в 2 раза.

Необходимо отметить, что снижение доходных активов происходит в основном за счет снижения финансовых активов (за период с 31.12.2007 по 30.09.2012 их сумма снизилась на 119,7 млн. тенге), ссуд, предоставленных банкам (за период с 31.12.2007 по 30.09.2012 их сумма снизилась на 67,9 млн. тенге) и инвестиций в зависимые компании. Данное снижение результат жесткого риск-менеджмента в условиях кризиса мировых рынков, сосредоточения основных усилий на качестве активов, управлении ликвидностью.

Анализ ликвидности баланса АО «Казкоммерцбанк».

В целях контроля за состоянием ликвидности Банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери Банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов.

На основе расчетов анализа ликвидности баланса Банка (Приложение 4) можно сравнить полученные данные с нормативным значением, которые представлены в Таблице (см. таблицу 11).

Таким образом, АО «Казкоммерцбанк» не является абсолютно ликвидным. Ликвидность Банка нарушена в краткосрочном и среднесрочном периодах, т.е. наиболее срочные обязательства превышают наиболее ликвидные активы. Это может вызвать затруднение в выполнении Банком своих обязательств по депозитам перед клиентами. Что касается долгосрочной ликвидности и выполнения норм достаточности капитала, то можно сделать вывод, что банк в долгосрочной перспективе платежеспособен.

 

Таблица 11. Выполнение норматива ликвидности баланса Банка

 

Норматив	30.09.2012	2011	2007
A I ≥ П I	A I < П I	A I < П I	A I < П I
A II ≥ П II	A II < П II	A II < П II	A II < П II
A III ≥ П III	A III > П III	A III > П III	A III > П III
A IV < П IV	A IV < П IV	A IV < П IV	A IV < П IV

 

Ниже представлены результаты деятельности Казкома, одного из лидирующих казахстанских банков, за 2007-2012 год, основанные на консолидированной аудированой финансовой отчетности (см. Таблицу 12).

 

Таблица 12. Основные показатели деятельности Банка

Показатели	30.09.2012	2011	2007	Изменение (2007-2012)	Т. роста 2007-2012 г
Чистая прибыль, млн. тенге	14,604	20,164	57,751	-43,15	25,29
Чистая прибыль до налогообложения, млн. тенге	19,709	11,474	73,655	-53,95	26,76
Чистый процентный доход, млн. тенге	154,733	48,815	74,740	79,99	207,03
Чистый комиссионный доход, млн. тенге	13,212	17,421	20,845	-7,63	63,38
Операционная прибыль, млн. тенге	39,782	50,970	107,946	-68,16	36,85
Доход на акцию, тенге	19,02	32,01	80,85	-61,83	23,53
Активы, млрд. тенге	2,787	2,614	2,997	-0,21	92,99
Собственный капитал, млн. тенге	384,484	313,862	319,219	65,27	120,45
Объем ссуд, предоставленных клиентам за вычетом резервов на обесценение стоимости (нетто), млрд. тенге	2,435	2,145	2,366	0,07	102,92
Объем средств на счетах клиентов, млн. тенге	1172,635	979,453	895,083	277,55	131,01
Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE), %	3,8	6,42	18,09	-14,29	21,01
Коэффициент рентабельности активов (ROA), %	0,52	0,77	1,93	-1,41	26,94

 

2011 год

• Чистая прибыль снизилась до 20,16 млн. тенге с учетом ассигнований на возможные потери по ссудам клиентов в размере 151 млн. тенге.
• Активы банка снизились на 12,78% по сравнению с прошедшим годом.
• Остатки на счетах клиентов увеличились на 9,4% по сравнению с прошедшим годом.
• ФНБ Самрук-Казына приобретет долю в капитале Банка размером до 25%.

2012 год

• Чистый процентный доход (до формирования резервов на обесценение) за 9 месяцев 2012 года увеличился на 107% по сравнению с 2007 годом - до 154,7 млн. тенге.
• Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2007 годом и составила 14,6 млн. тенге.

• Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2007 годом и к октябрю 2012 года составили 2,787 млрд. тенге.
• Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении.
• Коэффициент адекватности капитала 1-го уровня составил 13,7%.
• Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%.
• Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге
• 6 июля 2012 года Казкоммерцбанк осуществил плановое погашение выпуска еврооблигаций с плавающей процентной ставкой на сумму 25 миллиардов японских иен.
• 3 ноября Казкоммерцбанк осуществил полное плановое погашение выпуска еврооблигаций на сумму 500 миллионов долларов США.

«2011 год оказался очень сложным для мировых рынков и казахстанского банковского сектора, и это не могло не сказаться на состоянии нашего бизнеса. Тем не менее, и в этих неблагоприятных условиях мы смогли продемонстрировать достаточно хорошие результаты, поскольку сосредоточили основные усилия на качестве активов, управлении ликвидностью, а также контроле операционных расходов», - сказала Н.А. Жусупова, Председатель Правления АО «Казкоммерцбанк», комментируя итоги года.

«Для нас также очень важно, что ФНБ «Самрук-Казына» становится нашим новым акционером. Это дает нам возможность участвовать в государственных стабилизационных программах по поддержке экономики», - добавила г-жа Жусупова.

Обзор текущей макроэкономической ситуации.

Мировая экономика проходит через самый масштабный кризис за последние несколько десятков лет, и банковский сектор особенно сильно страдает от его последствий. Продолжающиеся опасения по поводу состояния финансового сектора многих стран, снижение цен на сырье, а также ограниченная ликвидность на рынках капитала привели к сильным колебаниям на рынках и негативным ожиданиям в отношении роста экономик многих стран.

Казкоммерцбанк («ККБ»), как и другие банки в Казахстане, оказался под влиянием текущего кризиса. Ухудшение макроэкономических условий во второй половине 2011 года и в начале 2012 года негативно повлияло на качество активов Банка, что привело к увеличению эффективной ставки резервирования и, в свою очередь, отразилось на его финансовых результатах.

В связи со снижением темпов роста экономики Казахстана, значительными изменениями и неопределенностью в глобальной финансовой системе, а также ухудшением экономических условий на ключевых для Банка рынках, Банк сконцентрировал усилия на качестве активов и управлении ликвидностью, поддерживая при этом операционную эффективность.

Кроме того, Банк сосредоточил внимание на своих ключевых рынках в Казахстане, таких как банковские услуги, страхование и управление пенсионными активами. Несмотря на то, что Банк сохраняет присутствие в соседних странах через свои дочерние компании, доля займов, предоставленных нерезидентам РК, в консолидированном кредитном портфеле снизилась с 21,6% в 2007 году до 19,6% в 2011 году.

Процентные доходы

Чистый процентный доход до вычета провизий на возможные потери по ссудам увеличился на 37,9% - с 144,7 млрд. тенге в 2007 году до 199,5 млрд. тенге за 2011 год. Это связано с ростом средней доходности процентных активов с 13,3% в 2007 году до 15,2% в 2011 году, по сравнению с меньшим увеличением средней стоимости процентных обязательств с 7,36% в 2007 году до 7,58% в 2011 году.

Чистая процентная маржа до начисления провизий на возможные потери по ссудам в процентах от средних процентных активов за 12 месяцев, окончившихся 31 декабря 2011 года, составила 8,0% по сравнению с 6,1% за аналогичный период 2007 года.

Чистый процентный доход до вычета провизий на возможные потери по ссудам увеличился на 2,5% - с 151,0 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года до 154,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года.

Чистая процентная маржа до начисления провизий на возможные потери по ссудам в процентах от средних процентных активов за 9 месяцев, окончившихся 30 сентября 2012 года, составила 8,2% - по сравнению с 8,0% за 2011 год. Это связано с тем, что средняя доходность процентных активов выросла с 15,2% в 2011 году до 15,4% за 9 месяцев 2012 года, тогда как средняя стоимость процентных обязательств осталась на уровне 2011 года и составила 7,2% за рассматриваемый период.