Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2013 в 06:40, отчет по практике
Банк создан и осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, международными общепринятыми нормами банковской практики, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Уставом, Кодексом корпоративного управления, принятым в Банке, а также внутренними нормативными документами Банка.
Банк является юридическим лицом, коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Непроцентные доходы
Чистые непроцентные доходы за 2011 год составили 2,2 млрд. тенге, снизившись на 93,5% по сравнению с 33,2 млрд. тенге за 2007 год. Основной причиной снижения является полученный убыток от операций с финансовыми активами в размере 28,4 млрд. тенге, включая нереализованный убыток от операций с производными финансовыми инструментами в размере 23,7 млрд. тенге.
Убыток является результатом нереализованной переоценки операций своп, которые использовались для хеджирования валютных и процентных рисков. Банк использует процентные свопы для хеджирования обязательств с плавающей ставкой и кросс-валютные свопы для хеджирования валютного риска по обязательствам, номинированным в евро, фунтах стерлингов, сингапурских долларах и японских иенах. Снижение процентных ставок и укрепление доллара США в 2011 году привели к негативной переоценке контрактов своп.
По операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами в 2011 году получена прибыль в размере 5,6 млрд. тенге - в сравнении с 15,4 млрд. тенге убытка по результатам 2007 года. Сумма отрицательной курсовой разницы составила, соответственно, 1,9 млрд. тенге и 22,9 млрд. тенге.
Чистые комиссионные доходы в связи со снижением объемов новых займов снизились по сравнению с 2007 годом на 16,4% и составили 17,4 млрд. тенге. Доходы от расчетно-кассового обслуживания снизились на 17,3%, от валютных операций - на 39,7%, от документарных операций - на 6,8%.
Чистые непроцентные доходы за 9 месяцев 2012 года составили 45,2 млрд. тенге, по сравнению с 5,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года. Основной причиной увеличения является полученный доход от выкупа собственных долговых ценных бумаг банка в размере 23,0 млрд. тенге и доход от операций с финансовыми инструментами, учитываемыми по справедливой стоимости в размере 12,2 млрд. тенге.
Операционные расходы
Операционные расходы увеличились на 9,1% - с 31,2 млрд. тенге в 2007 году до 34,0 млрд. тенге в 2011 году.
Доли расходов на персонал в операционных расходах составили 48,4% и 51,2% за 2011 и 2007 годы соответственно. Расходы на персонал увеличились на 3,1% - с 16,0 млрд. тенге в 2007 году до 16,5 млрд. тенге в 2011 году, несмотря на то, что количество сотрудников Группы снизилось на 8,5% - с 7 972 в 2007 году до 7 297 на конец 2011 года. Во второй половине 2007 года Банк интенсивно расширял сеть отделений, однако операционные расходы, включая расходы на персонал, связанные с расширением сети, нашли полное отражение только в результатах 2011 года.
Банк принимает меры к повышению эффективности филиальной сети: за 12 месяцев 2011 года было открыто 17 новых отделений и закрыто 21 отделение по всему Казахстану. Количество отделений с конца 2007 года сократилось со 190 до 186.
Расходы на аренду увеличились на 50,2%, а расходы по износу и амортизации - на 34,1% также в рамках расширения сети обслуживания клиентов. Доля расходов на аренду увеличилась в структуре операционных расходов с 7,7% в 2007 году до 10,6% на 31 декабря 2011 года. Доля износа и амортизации в операционных расходах составила 9,9% - по сравнению с 8,1% в 2007 году.
Операционные расходы снизились на 14,1% - с 26,2 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года до 22,5 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года.
Расходы на персонал снизились на 18,4% - с 13,1 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года до 10,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2012 года.
Банк принимает меры к повышению эффективности филиальной сети, в результате количество отделений с конца 2011 года сократилось со 186 до 157.
Потери по обесценению
Провизии на обесценение займов увеличились до 289,3 млрд. тенге в 2011 году - по сравнению с 140,4 млрд. тенге в 2007 году. Существенное ухудшение качества кредитного портфеля наблюдалось во второй половине года, когда широкий круг клиентов ощутил последствия финансового кризиса в связи со снижением цен на сырье и резким ухудшением ситуации на финансовых рынках. Недействующие займы (Банк определяет недействующие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 5,2% от займов, выданных клиентам (брутто), в первой половине года, но увеличились до 8,1% к концу года. Для сравнения, недействующие займы в конце 2007 года были на уровне 3,1% от объема кредитного портфеля.
Уровень недействующих займов в конце 2011 года составил по корпоративным клиентам 7,3%, по розничным - 13%.
Казком придерживается консервативной политики в начислении достаточного объема провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии по займам клиентам в 2011 году составили 11,9% от займов-брутто - по сравнению с 5,6% в 2007 году. На 31 декабря 2011 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 149% - по сравнению с 184% на 31 декабря 2007 года. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на конец 2011 года составило 202%.
В 2012 году руководство банка ожидает дальнейшего ухудшения ситуации, что может негативно отразиться на уровне недействующих займов и привести к дальнейшему увеличению провизий.
Казком придерживается консервативной политики в начислении провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии на обесценение займов увеличились до 477,4 млрд. тенге на 30 сентября 2012 года - по сравнению с 289,3 млрд. тенге на конец 2011 года. Таким образом, ставка резервирования на 30 сентября 2012 года составила 16,4% от займов-брутто - по сравнению с 11,9% на конец 2011 года.
Недействующие займы (Банк определяет недействующие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 20,6% на 30 сентября 2012 года - по сравнению с 8,1% на конец 2011 года.
На 30 сентября 2012 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 79,8%. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на 30 сентября 2012 года составило 110,1%.
Налогообложение
С 1 января 2011 года в Налоговый кодекс Республики Казахстан были внесены изменения, отменяющие льготы по процентным доходам от ипотечных займов.
Ставка корпоративного подоходного налога, использованная для отчетности за 2011 год, составляет 30%, однако с введением нового Налогового кодекса с 2012 года ставка КПН была снижена с 30% до 20% с 1 января 2012 года, и в дальнейшем будет снижаться до 17.5% с 1 января 2010 года и до 15% с 1 января 2011 года. Изменения будущих ставок привели к переоценке отложенных налоговых обязательств Банка и восстановлению налогов в размере 8,7 млрд. тенге.
Прибыль
Прибыль до налогообложения и доли меньшинства в 2011 году уменьшилась на 84,4% и составила 11,5 млрд. тенге по сравнению с 73,7 млрд. тенге в 2007 году. В 2011 году восстановление расходов по корпоративному подоходному налогу составило 8,7 млрд. тенге по сравнению с расходом по налогу в 15,9 млрд. тенге в 2007 году.
Чистая прибыль после налогообложения и доли меньшинства снизилась на 65,1% в 2011 году до 20,2 млрд. тенге с 57,8 млрд. тенге в 2007 году.
Уменьшение чистой прибыли в 2011 году по сравнению с 2007 годом было вызвано ростом ассигнований на резервы по ссудам - на 115,4%. Другим основным фактором снижения стал значительный объем нереализованного убытка от переоценки по справедливой стоимости своп-операций в результате сильных колебаний на валютных рынках.
Чистая прибыль составила 14,6 млрд. тенге по сравнению с 49,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2011 года. Снижение прибыли произошло за счет начисления провизий.
Адекватность капитала
Активы, взвешенные по рискам, снизились на 10,8% по сравнению с концом 2007 года - до 2,446 млрд. тенге на 31 декабря 2011 года.
Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной отчетности, на 31 декабря 2011 составил 17,7% - против 15,15% на 1 января 2011 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,53% - по сравнению с 11,72% на 1 января 2011 года.
15 января 2012 года Банк объявил о заключении соглашения с ФНБ «Самрук-Казына» - государственным холдингом, владеющим и управляющим активами национальных компаний в различных отраслях экономики, включая нефтегазовую сферу, телекоммуникации, транспорт и национальные институты развития. Согласно этому соглашению, ФНБ «Самрук-Казына», как ожидается, приобретет в первой половине 2012 года новые простые акции Банка, что поможет Банку увеличить собственный капитал. В рамках соглашения ФНБ «Самрук-Казына» уже разместил в Банке вклад в размере 36 млрд. тенге, средства которого будут использованы для приобретения этих новых акций. В результате, ФНБ «Самрук-Казына» станет владельцем до 25% размещенных простых акций Банка.
Активы, взвешенные по рискам, выросли на 12,4% по сравнению с концом 2011 года - до 2 748 млрд. тенге на 30 сентября 2012 года.
Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной отчетности, на 30 сентября 2012 года составил 18% - против 17,7% на 31 декабря 2011 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,7% - по сравнению с 13,5% на 31 декабря 2011 года.
Результаты по сегментам бизнеса
Корпоративный сектор и МСБ
Доля корпоративных займов-нетто в ссудном портфеле банка увеличилась с 80,9% в 2007 году до 83,6% в 2011 году.
Корпоративные депозиты увеличились на 130,3 млрд. тенге - с 585,4 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2007 года до 715,7 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года. Доля срочных депозитов в структуре корпоративных депозитов составила 81,5% (75,9% на 31 декабря 2007 года).
Банк остается лидером на казахстанском рынке по объему ссуд корпоративным клиентом с долей рынка в 25,9% (рассчитано Банком на основании данных АФН). Банк намерен сохранить свои позиции на этом рынке путем реализации следующей стратегии:
* Фокус на качестве активов. Банк продолжает концентрировать свои усилия на снижении негативного влияния макроэкономических условий на качество ссудного портфеля. Банк тесно сотрудничает с корпоративными клиентами для определения приоритетов в капитальных затратах и инвестиционных программах, снижения их расходов, а также оказывает содействие в сделках по слияниям, поглощениям и продаже активов. В рамках этих усилий, Банк создал отдельное подразделение для мониторинга и управления портфелем кредитов строительному сектору. В отношении недействующих займов Банк может применять их реструктуризацию, а также заключать внесудебные соглашения с заемщиками, улучшать обеспеченность залогами или начать реализацию активов.
* Сохранение базы корпоративных депозитов. Традиционно сильная связь с крупными корпоративными клиентами помогает Банку сохранять позиции на рынке корпоративных депозитов.
* Участие в государственных стабилизационных программах. Участие в государственных программах предоставляет ликвидность, необходимую для продолжения финансирования строительства жилой недвижимости и других отраслей экономики. Банк является одним из основных участников программы ФНБ «Самрук-Казына» по финансированию жилищного строительства (общий объем депозитов, полученных в рамках данной программы, составил 32 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года). 30 января 2012 года Банк получил от ФНБ «Самрук-Казына» депозит в размере 84 млрд. тенге на срок 36 месяцев для рефинансирования корпоративных клиентов Банка. Условия депозита позволяют снизить ставку вознаграждения для заемщиков.
* Фокусирование на комиссионных доходах, не связанных с выдачей займов. Банк создал специализированное подразделение для продажи банковских и небанковских продуктов своим клиентам, не являющимся заемщиками.
* Сохранение объемов ссуд, выданных МСБ, с особым вниманием на качество активов. Банк продолжает рефинансировать своих клиентов в малом и среднем бизнесе в рамках государственной стабилизационной программы. Общая сумма средств, полученных от ФНБ «Самрук-Казына» для рефинансирования клиентов МСБ, составила 18,7 млрд. тенге по состоянию на 25 марта 2012 года. В рамках текущей программы по МСБ заемщики могут рефинансировать существующий или получить новый заем по сниженным ставкам, что снижает их расходы. Банк усиливает свое подразделение по работе с проблемными кредитами в этом сегменте.
Доля корпоративных займов-нетто в ссудном портфеле банка увеличилась с 83,6% в 2011 году до 87,4% на 30 сентября 2012 года.
Корпоративные депозиты (не включая средства антикризисной госпрограммы) увеличились на 5,6% - с 680,6 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года до 718,7 млрд. тенге по состоянию на 30 сентября 2012 года.
Розничный сектор
Доля розничных займов-нетто в ссудном портфеле составила в 2011 году 16,4%. При этом доля ипотечных займов в розничном ссудном портфеле составила в 2011 году 56,3%.
По состоянию на 31 декабря 2011 года, у Банка было 23 филиала и 163 отделения в Казахстане. Кроме того, Банк имел развитую альтернативную сеть продаж, включая 911 банкоматов, более чем 9000 POS-терминалов, интернет-банкинг и call-центр. Объем розничных депозитов снизился на 14,8% - с 309,7 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2007 года до 263,8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года. Снижение произошло за счет крупных депозитов, в том числе, депозитов предпринимателей, которые на фоне дефицита ликвидности использовали средства в своем бизнесе или для погашения займов. По состоянию на 31 декабря 2011 года, доля срочных депозитов в общем объеме розничных депозитов составила 90,7% (88,7% по состоянию на 31 декабря 2007 года).
Доля розничных займов-нетто в ссудном портфеле составила по состоянию на 30 сентября 2012 года 12,6%. При этом доля ипотечных займов в розничном ссудном портфеле составила на 30 сентября 2012 года 66,3%.
По состоянию на 30 сентября 2012 года, у Банка было 157 отделений в Казахстане. Кроме того, Банк имел развитую альтернативную сеть продаж, включая 984 банкоматов, более чем 10 500 POS-терминалов, интернет-банкинг и call-центр.
Объем розничных депозитов увеличился на 15,6% - с 263,8 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2011 года до 304,8 млрд. тенге по состоянию на 30 сентября 2012 года.