Отчет по практике в АО «Альянс банк»

 

- от международного  рейтингового агентства Fitch Ratings: долгосрочный - "B+", краткосрочный - "B", индивидуальный - "D" и рейтинг поддержки - "4". Прогноз по долгосрочному рейтингу - "Стабильный".

 

Альянс Банк является участником:

 

1. Фонда обязательного  коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц  Республики Казахстан;

 

2. Казахстанского  фонда гарантирования ипотечных  кредитов;

 

3. Казахстанской  фондовой биржи (KASE) по категориям А, B, P и K;

 

4. Ассоциации  финансистов Казахстана (с 4 ноября 1999 года);

 

5. Международных  межбанковских систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;

 

6. Торгово-промышленной  палаты Казахстана;

 

7. VISA International.

 

Альянс Банк включен в определенный Национальным Банком РК перечень банков второго уровня, которым компании по управлению пенсионными активами, а также ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" доверяют финансовые средства для размещения на депозитах.

 

Альянс Банк является одним из стратегических партнеров ЗАО "Казахстанская Ипотечная Компания" и активно работает на республиканском рынке ипотечного кредитования.

 

Финансовые показатели АО «Альянс-банк» наглядно представлены на рисунках 1 и 2. Активы АО «Альянс-банк» на 1 июля 2006 г. составили 521,9 млрд. тенге. С апреля 2005 года активы Альянс Банка увеличились в 3,7 раз.

 

Рисунок 1 - Динамика роста активов АО «Альянс-Банк»

 

Обязательства банка на 1 июля 2006 г. составили 336,6 млрд. тенге. С апреля 2005 г обязательства Альянс Банка увеличились в 2,7 раз, а с начала 2002 года более чем в 30 раз.

 

Рисунок 2 - Динамика роста обязательств АО «Альянс-Банк»

 

Такие результаты были достигнуты благодаря высокому темпу роста банка, который превышал темп роста банковской системы страны. Среднегодовой темп роста совокупных активов банковской системы Республики Казахстан составлял 1,5, а активов АО «Альянс Банк» - 2,5.

 

Собственный капитал банка с начала 2002 г. увеличился в 28,6 раз и на 1 января 2006 г. составил 29,2 млрд. тенге, а на 01.07.2006 - 37,2 млрд. тенге.

 

Увеличение собственного капитала в 28,6 раз за 6 лет было связано с активным размещением акций АО «Альянс-банка» на фондовом рынке как внутри страны, так и на зарубежном рынке. Активы и обязательства банка росли в связи с ростом вложений в ценные бумаги и ростом счетов клиентов.

 

На 1 июля 2006 г. кредитный портфель банка составил 336 568 млн. тенге, и вырос почти в 2 раза по сравнению с началом года.

 

Рост капитала проходил в результате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объем собственного капитала на 1 июля 2006 года составил 37,2 млрд. тенге (25,27 млрд. с учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банка до 340 млрд. тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по 100 миллионов долларов в год до 2008 года. По размеру собственного капитала Альянс Банк вошел в четверку банков Казахстана. Чистая прибыль составила 2 104 млн. тенге, что более чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом 2005 года.

 

По итогам третьего квартала 2006 года, АО «Альянс Банк» сохранило завоеванные в первом полугодии позиции - четвертое место по размеру активов и собственного капитала. Активы по состоянию на 01.10.2006 г. составили 672 млрд. тенге, собственный капитал по состоянию на 01.10.2006 г. составил 44,5 млрд. тенге.

 

Рост капитала проходил в результате пропорционального роста долей миноритарных акционеров, объем собственного капитала на 1 января 2005 года составил 16,322 млрд. тенге (18,271 млрд. с учетом капитала 2-го уровня), что может обеспечить рост активов банка до 240 млрд. тенге. Вместе с тем банк намерен увеличивать уставный капитал по 100 миллионов долларов в год до 2007 года. По размеру собственного капитала Альянс Банк вошел в пятерку банков Казахстана, хотя по размерам активов банк на шестой позиции/

 

По результатам первого полугодия 2006г АО Альянс Банк стал четвертым банком в Казахстане по размеру активов и собственного капитала. Рост ресурсной базы позволил Альянс Банку значительно нарастить свои активы, которые с начала года увеличились на 57% и достигли 521 969 млн. тенге. Финансовую устойчивость Банка характеризует размер собственного капитала. С начала года собственный капитал Альянс Банка вырос на 32,5%, и на 1 июля 2006г. составил 37 155 млн. тенге. Основным фактором роста собственного капитала стал рост средств, вложенных в Банк его акционерами.

 

Увеличение привлеченных средств клиентов Банка стало результатом эффективной депозитной политики. В течение года Банком были разработаны и внедрены новые депозитные программы с привлекательными для клиентов условиями. В итоге значительно выросло доверие вкладчиков и популярность депозитов Альянс Банка среди населения. В целом, средства клиентов Банка составили 162 637 млн. тенге на 1 июля 2006г., что на 18% превышает данные на начало года.

 

О росте доверия к Банку, как на внутреннем рынке, так и со стороны международных организаций, свидетельствует рост ресурсной базы (обязательств) Альянс Банка. Ресурсная база Банка с начала года увеличилась на 59%, и на конец первого полугодия текущего года составила 484 814 млн. тенге. Привлеченные средства банк в большей степени размещает на кредитном рынке. Так, 64% от общего объема активов составляют ссуды и средства, предоставленные клиентам.

 

АО «Альянс банк» в 2005 году привлек на внешних рынках заимствования на 65 млрд. тенге ($500 млн.), увеличив данный показатель в сравнении с минувшим трехлетним периодом в 10 раз.

 

Таким образом, в этом году произошел десятикратный рост международных заимствований банка в сравнении с предшествующим трехлетним периодом развития (2002-2004 гг.), когда объем привлечения составил $50 млн.

 

Согласно выписке из системы реестров держателей акций на 30 сентября 2006 года общее количество объявленных акций АО "Альянс Банк" составляло 3 937 500, из них 3 250 000 простых KZ1C40310019 и 687 500 привилегированных KZ1P40310115 акций. На указанную дату размещено 3 226 319 простых и 400 000 привилегированных акций.

 

Держателями пяти и более процентов от общего количества размещенных акций АО "Альянс Банк" являются следующие юридические лица.

 

Акционеры Альянс-банка утвердили внутреннюю облигационную программу на 2005 год на общую сумму 40 млрд. тенге ($308 млн.), тогда как в период 2002-2004 годы объем выпуска облигаций банка составил 8 млрд. тенге.

 

Также утвержден план капитализации «Альянс банка» на период 2006-2008 годы, в соответствии с которым предусмотрено увеличение уставного капитала банка на $100 млн. ежегодно в тенговом эквиваленте.

 

Таким образом, благодаря эффективной политике АО «Альянс-банка» по привлечению ресурсов и их размещению, чистая прибыль Банка за 2006 года превысила более чем в 2 раза чистую прибыль 2005 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бизнес-целью Банка на будущее является получение дохода и упрочение позиций в системе казахстанских банков по объему активов, собственного капитала, прибыльности, объему и качеству предоставляемых услуг. Банк стремится к увеличению доли своего присутствия по этим показателям в банковской системе Казахстана до 9-12 %, что позволит занять четвертое место среди всех банков второго уровня Республики Казахстан.

Основой для реализации поставленной цели Банка является:

- привлечение  на обслуживание новых клиентов;

- расширение  операций с международными финансовыми  институтами;

- эффективное  управление рисками Банка;

- развитие  отношений с корпоративными клиентами  и связанными с ними предприятиями;

- повышение  качества управления Банком, профессионализма  работников;

- развитие  филиальной сети и укрепление  позиций в регионах;

- совершенствование  управленческой отчетности в  целях более оперативного и  правильного реагирования на  изменение ситуации на рынке.

Клиентская база.

Рост клиентской базы Банка обусловлен, прежде всего, эффективным взаимодействием Банка с действующими клиентами. Гарантией стабильного развития в будущем будет служить привлечение новых клиентов из числа активно растущего малого и среднего бизнеса.

В 2006 году рост финансовых показателей сопровождается устойчивым ростом клиентской базы. На конец 2006 года в АО «Евразийский Банк» обслуживалось более 2,5 тыс. юридических лиц и свыше 35 тыс. физических лиц.

Работая с большим количеством предприятий в самых различных отраслях экономики, банк предоставлял своим клиентам полный перечень традиционных банковских услуг, разработанных в точном соответствии с потребностями и нуждами каждого из клиентов, с учетом специфики отрасли, сферы бизнеса и региона дислокации.

Это значительным образом сказалось на объеме клиентской базы юридических лиц, которая выросла более чем в 2 раза. По состоянию на 1 января 2006 года наиболее крупными корпоративными клиентами Банка являются:

АО «Алюминий Казахстана»;

АО ТНК «Казхром»;

ТОО «МЭК Транссистема»;

АО «Евразийская энергетическая корпорация»;

АО «Шубарколь-Комир»;

АО «Жайремский ГОК».

Организационная структура филиала.

Головной и филиальные банки функционируют на основании Закона РК «О банках и банковской деятельности». Внутрибанковская нормативная база включает в себя самый главный и важный документ – это учетная политика Банка, а также различные правила «о платежах и переводах наличных и безналичных денег», и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ НА СЧЕТАХ БАНКА

Основное место в системе организации учета операций на счетах Евразийского банка занимает отдел учета и контроля операций.

Отдел учета и контроля операций является структурным подразделением АО «Евразийский Банк» и возглавляется Главным бухгалтером – начальником Отдела учета и контроля операций, назначенным Председателем Правления АО «Евразийский Банк» с согласия Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

В своей деятельности Отдел руководствуется действующим законодательством РК, нормативными правовыми актами Национального Банка РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Положением о филиале, решениями органов банка, и внутренними документами банка и Положением «Об Отделе учета и контроля операций».

Отдел направляет свою деятельность на создание адекватной системы бухгалтерского учета в филиале, соответствующей требованиям МСФО. Основными задачами Отдела учета и контроля операций являются:

- соблюдение  единой политики бухгалтерского  учета (БУ) АО «Евразийский Банк»;

- обеспечение  достоверности и полноты БУ  в соответствии с действующим  законодательством и нормативными  правовыми актами Национального  Банка РК, Агентства РК по регулированию  и надзору финансового рынка  и финансовых организаций, регулирующими  порядок организации и ведения  БУ в РК, а также Учетной  политикой АО «Евразийский Банк»;

- составление  полной и достоверной статистической, финансовой, налоговой отчетности  Филиала и представление ее  в Головной Банк, заинтересованным  лицам;

- своевременное  и корректное отражение в БУ  сделок, совершаемых подразделениями  Филиала;

- разработка  проектов внутренних документов  Филиала.

Основные функции отдела учета и контроля операций являются:

- организация  системы БУ и налогового учета  Филиала в соответствии с требованиями  МСФО;

- разработка  предложений к положениям, методикам, процедурам проведения и учета  банковских операций и других  внутренних документов;

- оформление  заявок на открытие и закрытие  банковских счетов клиентов и  внутрибанковских счетов;

- контроль за осуществлением платежей, проводимых клиентами Филиала;

- контроль за соблюдением налогового законодательства РК, правильностью и своевременностью начисления и уплаты налогов;

- координация  работы по автоматизации БУ  и составления отчетности, совершенствование  организации БУ;

- сопровождение  сделок и внутрибанковских операций  Филиала;

- составление  и свод управленческой, финансовой  и статистической отчетности;

- изучение  факторов возникновения операционных  и иных видов рисков, связанных  с деятельностью Отдела, разработка  и внедрение мероприятий по  их контролю и минимизации.

- ведение  учета дебиторской и кредиторской  задолженностей по административно-хозяйственной  деятельности Филиала, в том числе  осуществление расчетов с поставщиками  товаров и услуг, приобретаемых  Филиалом. Ведение расчетов с подотчетными лицами, работниками и др. дебиторами и кредиторами.

- ведение  учета административно-управленческих  расходов Филиала.