Отчет по практике в банке

1 сентября 2004 г. ОАО «Белинвестбанк» входит в первую пятерку среди белорусских банков по величине собственного капитала (49,5 млн. USD) и по размеру уставного фонда (25,1 млн. USD).

ОАО «Белинвестбанк» – универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

Банк имеет обширные корреспондентские связи с крупнейшими зарубежными банками, осуществляет все формы международных расчетов, принятых в мировой практике и обеспечивает расчетное обслуживание внешнеторговых операций клиентов по всей территории СНГ, Европы и США.

Устав Зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 03.09.2001, регистрационный № 807000028; Утвержден общим Собранием акционеров ОАО «Белинвестбанк» 27 марта 2013 г., протокол № 1; Изменения утверждены общим Собранием акционеров ОАО «Белинвестбанк» 29 декабря 2014 г., протокол № 4.

Устав включает в себя 18 статей и приложение:

Статья 1. Наименование, статус и место нахождения общества.

Статья 2. Цели и предмет деятельности Банка.

Статья 3. Обеспечение интересов клиентов Банка.

Статья 4. Акции и другие ценные бумаги Банка.

Статья 5. Объявление и выплата дивидендов.

Статья 6. Уставный фонд Банка.

Статья 7. Имущество Банка.

Статья 8. Условия и порядок распределения прибыли и убытков.

Статья 9. Права и обязанности акционеров Банка.

Статья 10. Органы Банка.

Статья 11. Общее Собрание акционеров Банка.

Статья 12. Наблюдательный совет Банка.

Статья 13. Правление Банка.

Статья 14. Ревизионная комиссия Банка.

Статья 15. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка. Внутренний контроль в Банке.

Статья 16. Организационная структура Банка.

Статья 17. Финансовая отчетность Банка и порядок ее утверждения.

Статья 18. Реорганизация и ликвидация Банка.

Приложение «ПЕРЕЧЕНЬ представительств ОАО «Белинвестбанк» – Представительство ОАО «Белинвестбанк» в Республике Польша, г. Варшава.

Согласно Уставу полное наименование банка на русском языке: открытое акционерное общество «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк»; сокращенное – ОАО «Белинвестбанк».

Банк является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, в том числе обжаловать в судебном порядке действия (бездействия) Национального банка Республики Беларусь и иных государственных органов.

Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь является инвестиционным банком, к основным задачам которого относятся:

• осуществление банковских операций, направленных на предоставление денежных средств для финансирования инвестиционной деятельности, в размере не менее чем двадцать пять процентов от общего объема активных банковских операций;
• проведение операций на внутреннем и внешнем фондовых рынках и финансирование инвестиционных и (или) инновационных программ, в том числе государственных.

Цели деятельности Банка:

• способствование реализации единой денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь и Советом Министров Республики Беларусь;
• расширение долгосрочного кредитования реального сектора экономики за счет привлечения внутренних и внешних источников финансирования, диверсификации пассивов Банка путем удлинения их сроков;
• участие в кредитовании региональных программ экономического развития, создающихся новых и модернизирующихся действующих производств, в первую очередь ориентированных на экспорт и импортозамещение, кредитование мероприятий, содействующих развитию предпринимательства;
• реализация инвестиционных проектов, направленных на создание новых, реструктуризацию и расширение действующих производств, а также содействие повышению уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции, осуществлению программных мероприятий по освоению высоких технологий и новых видов продукции;
• извлечение прибыли в интересах акционеров.

Для достижения целей, определенных Уставом, Банк на основании специального разрешения (лицензии), выданной Национальным банком Республики Беларусь, осуществляет банковскую деятельность, в состав которой входят следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• валютно-обменные операции;
• купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных Национальным банком Республики Беларусь;
• привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты) физических и юридических лиц;
• выдача банковских гарантий;
• доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления;
• доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
• инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей;
• выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;
• выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;
• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
• перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Размер уставного фонда Банка составляет 1237408362600 (один триллион двести тридцать семь миллиардов четыреста восемь миллионов триста шестьдесят две тысячи шестьсот) белорусских рублей, который поделен на 6187041813 (шесть миллиардов сто восемьдесят семь миллионов сорок одну тысячу восемьсот тринадцать) штук акций, в том числе 6175914229 (шесть миллиардов сто семьдесят пять миллионов девятьсот четырнадцать тысяч двести двадцать девять) простых (обыкновенных) акций и 11127584 (одиннадцать миллионов сто двадцать семь тысяч пятьсот восемьдесят четыре) привилегированные акции номинальной стоимостью 200 (двести) белорусских рублей каждая.

Размер неденежной части уставного фонда Банка составляет 1,17 процента уставного фонда.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, получившие право собственности, право хозяйственного ведения или оперативного управления на акции Банка, в том числе иностранные юридические и физические лица и лица без гражданства.

Имущество, находящееся в собственности Банка, состоит из:

• имущества, переданного учредителями (акционерами) Банка в его уставный фонд в виде вкладов;
• имущества, приобретенного Банком в процессе осуществления им предпринимательской деятельности;
• имущества унитарных предприятий, учрежденных Банком;
• имущества, приобретенного Банком по договорам и другим основаниям, допускаемым законодательством Республики Беларусь.

Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении Банка, в соответствии с нормативами, утвержденными Собранием, направляется на формирование следующих фондов: резервного; развития Банка; дивидендов.

Использование фондов производится в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь, настоящим Уставом и утвержденными Наблюдательным советом Банка локальными нормативными правовыми актами.

Для проведения проверки бухгалтерского учета, финансовой отчетности и других документов в целях выражения мнения о достоверности финансовой отчетности и соответствии совершенных финансовых (хозяйственных) операций законодательству Республики Беларусь Банк ежегодно привлекает аудиторскую организацию.

Банк является коммерческой организацией, структура которой включает в себя:

• Центральный аппарат;
• структурные подразделения, в том числе передвижные, расположенные вне места нахождения Банка и не имеющие самостоятельного баланса;
• представительства.

Финансовый год для Банка устанавливается с 1 января по 31 декабря.

Годовая финансовая отчетность, включающая бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, а также распределение прибыли и убытков Банка предварительно рассматриваются Правлением и Наблюдательным советом и, при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии и аудиторского заключения, утверждаются Собранием.

Филиальная сеть ОАО «Белинвестбанк» включает:

г. Минск и Минская область: Главное операционное управление;       6 УРМ Гоперу; 8 ЦБУ; 21 УРМ ЦБУ; 34 обменных пункта;

Брестская область: Дирекция по Брестской области; 13 УРМ дирекции; 8 УРМ ЦБУ; 7 ЦБУ;

Витебская область: Дирекция по Витебской области; 27 УРМ дирекции; 3 ЦБУ; 8 УРМ ЦБУ;

Гомельская область: Дирекция по Гомельской области; 13 УРМ дирекции; 4 ЦБУ; 9 УРМ ЦБУ;

Гродненская область: Дирекция по Гродненской области; 11 УРМ дирекции; 4 ЦБУ; 5 УРМ ЦБУ;

Могилевская область: Дирекция по Могилевской области; 6 УМР дирекции; 3 ЦБУ; 9 УРМ ЦБУ.

Филиальная сеть ОАО «Белинвестбанк» включает:

г. Минск и Минская область: Главное операционное управление;       6 УРМ Гоперу; 8 ЦБУ; 21 УРМ ЦБУ; 34 обменных пункта;

Брестская область: Дирекция по Брестской области; 13 УРМ дирекции; 8 УРМ ЦБУ; 7 ЦБУ;

Витебская область: Дирекция по Витебской области; 27 УРМ дирекции; 3 ЦБУ; 8 УРМ ЦБУ;

Гомельская область: Дирекция по Гомельской области; 13 УРМ дирекции; 4 ЦБУ; 9 УРМ ЦБУ;

Гродненская область: Дирекция по Гродненской области; 11 УРМ дирекции; 4 ЦБУ; 5 УРМ ЦБУ;

Могилевская область: Дирекция по Могилевской области; 6 УМР дирекции; 3 ЦБУ; 9 УРМ ЦБУ.

Структура банковского холдинга представлена на рисунке 1.

 

Головная организация - ОАО «Белинвестбанк»

Рисунок 1 – Структура банковского холдинга

 

Таблица 1 – Основные показатели деятельности банка

В миллионах рублей

Показатели	2012	2013	Отклонение (+, -)	Темп роста, %
А	1	2	3	4
1. Активы	52677250,5	105101147,9	5423897,4	199,5
2. Кредиты клиентам	38578419,2	59474210,3	20895791,1	154,2
3. Обязательства	47588602,5	85782421,5	38193819	180,3
4. Средства клиентов	26642184,7	52886653,8	26244469,1	198,5
5. Капитал	5088648,0	19318726,4	14230078,4	379,6
6. Уставный фонд	3287552,6	16187552,6	12900000	492,4
7. Доходы	4861587,9	10405663,9	5544076	214,0
А	1	2	3	4
8. Расходы	4218911,3	3896183,9	-322727,4	92,4
9. Прибыль до налогообложения	642676,6	650948,1	8271,5	101,3
10. Чистая прибыль	510532,0	607100,1	96568,1	118,9
11. Рентабельность капитала, %	11,83	4,97	-6,83	Х
12. Рентабельность активов, %	1,15	0,77	-0,38	Х

 

Проанализировав данные таблицы 1 можно сделать выводы о том, что сумма активов в отчетном году увеличилась на 0,77% и составила 105101147,9 млн. руб. Наиболее значимой статьей активов является статья кредитные вложения, которая выросла до 20895791,1 млн. руб.

  Значительный рост  наблюдается в статье капитал (увеличился почти в 4 раза до 19318726,4 млн. руб.). Обязательства банка увеличились  на 180,3%, средства клиентов увеличились почти в 2 раза.

Более значительный рост произошел в уставном фонде (вырос почти в 5 раз и составил 16187552,6 млн. руб.).

Чистая прибыль за отчетный период выросла на 118,9% и достигла уровня 607100,1 млн. руб.

 Рентабельность собственного капитала снизилась на 6,83 процентных пункта и составила в отчетном году 4,97%, рентабельность активов была достаточно не велика (1,15%) и за отчетный период снизилась до 0,77%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Анализ активов и пассивов банка

 

Задание 4. На основе бухгалтерского баланса банка провести анализ состава, структуры и динамики пассивов банка за два смежных года. Информацию для анализа представить в аналитической таблице 2.

Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть – на аккумуляцию временно свободных средств клиентов (хозяйственных организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.).

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах:

• первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
• формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
• депозитные операции;
• кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных операций учреждения банков аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, прежде всего, кредитных, банками создаются новые ресурсы, источниками которых является прибыль.

В зависимости от вида эмитируемых учреждением банка ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также и в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.