Отчет по практике в Филиале ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск

Оценка независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа соотношения собственных и заемных средств К3. Данный коэффициент за анализируемый период увеличивается - это говорит о финансовой устойчивости банка.

Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов (К4) отражает повышение устойчивости финансового положения, но может уменьшить эффективность его деятельности.

Т.о., Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг.

Для более полного выявления зависимости рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности.

 

Таблица 5. Показатели деловой активности

Показатель	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	отклонения
К5 Эффективность использования активов	0,76	0,81	0,05
К6 Использование привлеченных средств	0,75	0,82	0,07
К7 Доходность привлеченных средств	0,09	0,10	0,01

 

К5 направлен на отражение прибыльности активов. Как уже описывалось в анализе активов, Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск имеет достаточное количество доходных активов, которые приносят ему доход, от участия на рынке и не подвергают банк риску, т. к. значение данного показателя >0,7.

К6 показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за рассмотренный период подтверждает деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Оно стремится к предельному значению (0,65-0,75)

К7 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и свидетельствует об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.

На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.

Так же неотъемлемым составляющим в анализе финансовой устойчивости является эффективность управления.

 

Таблица 6. Показатели эффективности управления.

Показатель	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	отклонения
К8 Рентабельность дохода	0,40	0,25	-0,15
К9 Рентабельность общего капитала	0,03	0,02	-0,01
К10 Рентабельность собственных средств	0,10	0,11	0,01

 

К8 - отражает способность менеджмента контролировать свои расходы, исключая фактор - рыночный уровень процентной ставки. В данном случае произошло увеличение показателя - это связано с увеличением доходов банка и свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.

К9 - характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. возможности приносить доход, что подтверждается ростом данного показателя.

К10 - отражает эффективность использования собственных средств. За рассматриваемый период данный показатель снизился вследствие влияния рыночной конъюнктуры.

Вследствие проведенного анализа показателей можно сказать, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск является рентабельным.

Завершающим фактором в исследовании финансовой устойчивости является ликвидность. Ликвидность-способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Для этого необходимо соблюдать выполнение обязательных экономических нормативов.

 

Таблица 7. Ликвидность банка

Наименование показателя	Формула	Предельное значение	Данные на отчетную дату	Данные на отчетную дату прошлого года	Отклонения
Н2 Норматив мгновенной ликвидности	Н2=ЛАм / Овм	min 15%	19,40%	12,57%	-6,83%
Н3 Норматив текущей ликвидности	Н3=ЛАт / Овт	min 50%	19,40%	12,57%	-6,83%
Н4 Норматив долгосрочной ликвидности	Н4=Кр/д/(К+ОД)	min 120%	19,26%	12,39%	-6,87%

 

На основе данной таблицы можно сделать вывод, что за 2007 год ликвидность банка увеличилась на 6,83%. Это является как положительным, так и отрицательным фактором, так как чем выше ликвидность, тем быстрее активы превращаются в наличные деньги, но с другой стороны, увеличение ликвидности приводит к сокращению доходности.

Н3 не достигает предельного значения - это свидетельствует о том, что у банка существует недостаток среднесрочных привлеченных средств.

Н4 также не достигает минимального значения и отсюда можно сделать вывод, что у банка также мало долгосрочных привлеченных средств.

Финансовая устойчивость банка очень высока, т. к. имеет место рациональное размещение и использование банком своих активов и пассивов. Так же Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск сохраняет соотношение собственных и заемных средств. Банк является рентабельным по всем показателям он увеличивает свои доходы и стремится к уменьшению своих расходов. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики. Так же банк имеет очень ликвидные активы - обязательства до востребования, которые хоть и не являются источником получения дохода, зато сокращают риск неплатежеспособности до минимума.

 

2.3 Анализ прибыльности банка

 

Прибыль коммерческого банка - одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.

 

Таблица 8. Анализ эффективности деятельности банка.

Показатель	Оптимальное значение	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	Изменения
К1= Прибыль / Активы	1,0-4,0	3,02%	2,21%	-0,81%
К2=Прибыль / Доход	8,0-20,0	27,26%	17,30%	-9,96%
К3=Прибыль / Капитал	14,0-22,0	7,64%	8,82%	1,18%
К4=Мультипликатор капитала	15,0-40,0	73,69%	49,86%	-23,83%

 

К1 увеличивается на 0,81 это говорит об эффективности работы активов, которые приносят банку прибыль, в частности за счет: чистых вложений в торговые ценные бумаги; чистую ссудную задолженность; чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

К2 этот показатель также увеличился на 9,96. Этот показатель показывает сколько прибыли получается с каждого рубля доходов. В данном случае банк попадает в оптимальное значение показателя.

К3 показывает эффективность использования собственного капитала банком. Данный показатель снизился на 1,18% и не достигает предельного значения вследствие опережающего роста капитала по сравнению с прибылью.

К4 этот показатель отвечает за управление структурой собственного и заемного капитала. Как уже говорилось раньше Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск соблюдает соотношение собственного и заемного капитала - 10%:90%.

Итак, можно сказать, что у банка существуют доходные активы, которые приносят ему прибыль, так же банк начал рационально использовать собственный капитал, который также привел к увеличению прибыли.

 

2.4 Анализ агрегированного баланса

 

Для данного анализа использовалась модель расчета показателей по Лаврушину.

 

Таблица 9. Анализ агрегированного баланса.

Расчет	Значение				Показатель	Формула	01.01.2008	01.01.2007	+/-
Показатель	01.01.2008	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2007	К1	К/П	0,1017	0,0932	0,0086
Капитал	1 940 548	1 264 326	1 940 548	1 264 326	К2	У.Ф/К	0,1015	0,1558	-0,0543
Итого Пассивов	19 074 089	13 572 018	19 074 089	13 572 018	К3	Доходные А / А	0,7610	0,8066	-0,0456
Уставный фонд	197 000	197 000	197 000	197 000	К4	Платн.привл. ср. / Дох.А	1,1709	1,1065	0,0644
Доходные Активы	1844142+12670797	1147318+9799871	14 514 939	10 947 189	К5	ДС, счета в ЦБ / Платн.привл. ср.	0,1335	0,1079	0,0256
Итого Активов	19 074 089	13 572 018	19 074 089	13 572 018	К6	Ликвидные А/платн привл. ср	1,0508	1,0309	0,0199
Платные привлеченные средства	125385+356146+16513618	172066+292677+11648063	16 995 149	12 112 806	К7	Прибыль/А	0,0302	0,0221	0,0081
Денежные средства и Счета в центральном банке	1175972+1092632	811057+495381	2 268 604	1 306 438	К8	Прибыль/У.Ф	2,9229	1,5222	1,4008
Прибыль	575 821	299 869	575 821	299 869	К9	Доходы / Дох.акт.	0,1441	0,1583	-0,0141
Ликвидные активы	1175972+1092632+1844142+1001367+12670797+72972	811057+495381+1147318+194425+9799871+38561	17 857 882	12 486 613	К10	Р/Д	0,6337	0,7366	-0,1029
Доходы банка	1438065+654158	1196927+535923	2 092 223	1 732 850	К11	%Р/%Д	0,4030	0,3662	0,0368
Расходы банка	579556+18308+727992	438360+16285+821798	1 325 856	1 276 443
Процентные доходы	1 438 065	1 196 927	1 438 065	1 196 927
Процентные расходы	579 556	438 360	579 556	438 360

 

 

В результате анализа агрегированного баланса Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск выявлено, что собственный капитал в структуре пассивов данной кредитной организации занимает 9% в 2006 г. и 10% и в 2007 г. Значение данного показателя увеличивается за счет увеличения капитала, при этом общая доля пассивов так же растет, но этого роста недостаточно, чтобы снизить тенденцию к росту коэффициента достаточности капитала, который, в свою очередь, превышает минимально возможное значение (min=0,1 max=90%) - это свидетельствует об увеличении устойчивости и надежности банка. Но все же, несмотря на положительную тенденцию, уровень капитала банка еще недостаточен.

Коэффициент К2, показывающий долю уставного фонда в капитале банка, снизился на 5% в 2007 г. по сравнению с 2006 г., это свидетельствует о том, что капитал банка сформирован из средств учредителей на 10% в 2007 г. И на 15% в 2006 г. На общем фоне роста капитала уставный фонд данной кредитной организации остается неизменным.

Уровень доходных активов снизился на 4% по сравнению с 2006 г. В целом доходные активы растут, однако на фоне роста общей суммы активов, доля доходных в структуре активов почти не меняется (80% в 2006 г.; 76% в 2007 г.). Поскольку практически все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля (выше 75% - как в данном случае) увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам.

Коэффициент размещения платных средств показывает, что платные ресурсы в основном используются по назначению (направлены в доходные (платные) операции) и не отвлекаются на собственные нужды, либо внедоходные операции. За исследуемый период этот показатель увеличился на 6%, что вызвано ростом платных привлеченных средств.

Коэффициент мгновенной ликвидности растет - это значит, что увеличилась доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому требованию. Это произошло из-за роста ликвидных активов «первой очереди», а именно - денежных средств (в том числе и в ЦБРФ), за анализируемый период.

Коэффициент общей ликвидности вырос на 2% - это свидетельствует о росте ликвидных активов, «перекрывающем» собой рост платных привлеченных средств. В обоих рассматриваемых периодах этот показатель превышал 0,95 - значит, банк стремится достигнуть оптимальной ликвидности, и именно на это направлена его «активная» и «пассивная» политика.

Коэффициент рентабельности активов незначительно увеличился из-за увеличения прибыли за исследуемый период, и он остался в рамках нормы: (0,005<0,02<0,05) в 2006 и (0,005<0,03<0,05) в 2007 г. Это говорит о том, что деятельность банка эффективна, ставка дохода от активов высока, ссудная и инвестиционная политика банка не консервативна, операционные расходы обоснованы.