Отчет по практике в филиале «Якутский» ОАО «Собинбанк»

 

 

 

 

 

 

6 Анализ эффективности зарплатного проекта (на примере ООО «Славяне»)

 

Зарплатным проектом, как правило, называют проект, в рамках которого банк открывает сотрудникам предприятия  или организации специальные  зарплатные счета и выпускает  пластиковые зарплатные карты, которые  «привязаны» к этим счетам, а предприятие  регулярно перечисляет на них  зарплату и другие социальные выплаты (больничные, отпускные, детские и  т. д.).

 Тип зарплатных карт  – карты ли это с магнитной  полосой или так называемые  интеллектуальные карты со встроенным  микропроцессором («чипом») – принципиального  значения не имеет. Если используется  карта с магнитной полосой,  то при совершении операции  по ней выполняется авторизация  в режиме on-line, а необходимая для доступа к счету информация (по банку – эмитенту карты, карточному счету и др.) считывается с магнитной полосы. Если же это интеллектуальная карта, то операция выполняется в режиме off-line, потому что вся информация хранится в микропроцессоре. Соответственно при выполнении операций с разными типами карт (получение наличных или безналичная оплата товаров) задействуется различная технология оборота финансовой информации и используется различное оборудование. Для владельца карты это не имеет большого значения, а для банка критичным моментом является только стоимость той или иной технологии⁷.

Руководству предприятия  зарплатные карты удобны и выгодны  по целому ряду причин:

• Отсутствует комиссия за снятие наличных с расчетного счета в банке;
• Отсутствуют расходы на инкассацию наличности под выдачу зарплаты;
• Исключены риски, сопутствующие доставке наличности на предприятие;
• Не нужен кассир для выдачи зарплаты;
• Не требуется депонирования не полученной сотрудниками вовремя зарплаты;
• Соблюдается конфедециальность размера начисляемых сотрудникам выплат.

Сотрудникам предприятия  зарплатная карта удобна в первую очередь способом получения зарплаты: банкомат, в отличие от бухгалтерии, работает круглосуточно и намного быстрее.

Еще одним преимуществом  зарплатного проекта является тот  факт, что с 2005 года Собинбанк предлагает своим клиентам, получающим зарплату путем перечисления ее работодателям  на расчетную карту, программу «Кредит  до зарплаты» в рамках Зарплатных проектов. На любую действующую расчетную карту Банка может быть установлен лимит овердрафта, позволяющий получать кредит в размере до 90% от размера зарплаты под процентную ставку от 16% годовых в долларах США или Евро, от 20% годовых в российских рублях. Для получения кредита нужно заполнить заявление на установление лимита овердрафта, передать заявление и копию паспорта в Банк на рассмотрение.

Для открытия пластиковой  карты в рамках зарплатного проекта  необходимо:

• каждому сотруднику ознакомиться с условиями получения и использования банковской расчетной карты
• заполнить заявление установленного образца (приложение Г).

Цели зарплатного проекта  для банка

Хотя, как уже указывалось выше, внедрение зарплатного проекта  несет реальные экономические выгоды предприятию, часто ситуация складывается таким образом, что предприятия  не хотят платить банкам ни за выпуск карт, ни за их обслуживание. В этом случае единственным источником доходов  банка могут стать привлеченные на карточные счета денежные средства сотрудников предприятия, а точнее – остатки этих денежных средств  после снятия большинством сотрудников  своей зарплаты.

В общем случае зарплатный проект может рассматриваться банком с нескольких позиций:

• как источник получения прибыли;
• как дополнительная услуга – для тех предприятий, которые уже находятся на расчетно-кассовом обслуживании в банке (с целью удержания клиента, когда еще один финансовый поток – зарплату сотрудников клиента – банк замыкает на себя);
• как способ привлечения нового клиента – для тех предприятий, которые обслуживаются в других банках. 

Поскольку технология выпуска  и обслуживания зарплатных карт сама по себе достаточно трудоемкая и затратная, требующая квалифицированных специалистов для текущей работы, не говоря уже  о расходах банка на стадии подключения  к той или иной платежной системе, следует предварительно провести расчет экономической эффективности проекта, чтобы учесть предстоящие расходы в текущей деятельности банка.

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ЗАРПЛАТНОГО  ПРОЕКТА

                          Исходные данные для расчета  эффективности

Для расчета эффективности планируемого зарплатного проекта потребуются  следующие исходные данные:

• расчетный период, по истечении которого проект должен начать приносить прибыль;
• количество выпускаемых карт;
• периодичность перевыпуска карт;
• месячный фонд заработной платы (ФЗП) предприятия;
• валюта карты;
• плата за выпуск и обслуживание карт;
• комиссия банка за снятие наличных по карте;
• зарплата банковского персонала, который будет обслуживать данный проект;
• планируемые остатки на карточных счетах сотрудников;
• себестоимость карты;
• стоимость банкомата (если предусмотрена его установка);
• стоимость обслуживания банкомата;
• процентная ставка для начислений по остаткам на карточных счетах.

      В результате  расчета будут получены:

• комиссия предприятия, если задан срок окупаемости проекта;
• срок окупаемости проекта, если задана фиксированная комиссия или она отсутствует.

Методика расчета

Расходы R, которые несет банк по зарплатным проектам, можно подразделить на единовременные Rstart и текущие Rtek:

R = Rstart + Rtek                                                         (1)

Единовременные расходы  Rstart - это стоимость выпуска (персонализации) зарплатных карт Rkart плюс стоимость покупки банкомата и его установки на территории предприятия (если по условиям договора банкомат должен быть установлен):

Rstart = Rkart + Rban                                                  (2)

Текущие расходы Rtek – это стоимость обслуживания банкомата Rob (если он есть), зарплата сотрудников банка Rzap, стоимость перевыпуска карт в течение действия проекта (расчетного срока окупаемости) Rper и сумма начисленных процентов на остатки по зарплатным счетам (в год) Rost.

Rtek = Rob + Rzap + Rper + Rost                                     (3)

Аналогичное деление можно ввести по доходам D:

D = Dstart + Dtek                                                              (4)

Единовременные расходы  Dstart включают, собственно, только комиссию банка за выпуск карт Dkar (комиссия, если она предусмотрена договором, взимается, как правило, при выпуске карты).

Текущие доходы Dtek в общем случае – комиссия, уплачиваемая предприятием банку Dkpred, комиссия за обналичивание по операциям получения наличных Dkobnal, доходы от использования привлеченных средств в виде остатков на зарплатных счетах – Dost.

Dtek = Dkpred + Dkobnal + Dost                                     (5)

       Итогом всех расчетов в общем  случае должны быть:

• комиссия предприятия Dkpred (в месяц), если определен точный срок окупаемости проекта и предприятие будет ежемесячно оплачивать банку комиссию за обслуживание (1-й случай);
• срок окупаемости проекта Tokup (в месяцах), если расчет основывается на фиксированной комиссии, установленной договором (2-й случай);
• срок окупаемости проекта Tokup (в месяцах), если комиссия отсутствует, и доход рассчитывается только от использования привлеченных на счета средств работников предприятия (3-й случай).

Стоимость выпуска карт работникам предприятия рассчитывается исходя из себестоимости одной карты  и количества работников предприятия:

Rkart = Skar + Ssort,                                                         (6)

 где Skar – себестоимость одной карточки, руб.;

  Ssort – количество работников предприятия.

Аналогичным образом будет  рассчитываться стоимость пере выпуска карт сотрудникам Rper после истечения срока действия карт.

Стоимость банкомата Rban напрямую зависит от фирмы-производителя и от его конфигурации (от количества кассет, типа монитора, чекового принтера и т.д.). Стоимость обслуживания банкомата Rob складывается из зарплаты техника, обслуживающего банкомат, стоимости инкассации и стоимости канала связи. Тут тоже могут быть разные случаи: канал связи может быть выделенным (высокое качество, но очень дорого) или коммутируемым (низкое качество, но значительно дешевле), инкассация может быть ежедневной или два-три раза в неделю – в зависимости от емкости банкомата и ФЗП предприятия.

Сумма начисленных на остатки  процентов по зарплатным счетам (за год) Rost  рассчитывается по формуле

Rost = Vost x P1/100                                              (7)

где Vost - среднестатистические остатки на счетах работников предприятия, руб.;

P1 процентная ставка, по которой начисляются проценты на остатки по зарплатным счетам, % годовых.

Доход банка от получения комиссии за выпуск карт

Dkar = K1 x Ssort,                                                   (8)

где K1 - комиссия за выпуск и обслуживание одной карточки, руб.;

Ssort – количество работников предприятия.

Доходы от использования  привлеченных средств в виде остатков на зарплатных счетах Dost рассчитываются исходя из среднестатистических остатков на счетах  и средней доходности привлеченного рубля:

Dost = Vost x P2 / 100,                                          (10)

где Vost – среднестатистические остатки на счетах работников предприятия, руб.; P2 – процентная ставка для расчета доходности привлеченных средств данного коммерческого банка, % годовых.

Комиссия, уплачиваемая предприятием банку Dpred,  рассчитывается исходя из требуемой эффективности проекта и определяется расходами R, которые несет банк в процессе работы проекта, заданным  сроком его окупаемости Tokup  и доходами D, которые банк получит за этот период (1-й случай):

Dkpred = (R – D)/Tokup = ((Rkart + Rban + Rob + Rzap + Rper + Rost) – (Dkar + Dkobnal + Dost)) / Tokup.                                                  (11)

Для расчета срока окупаемости  проекта Tokup (2-й случай) при      фиксированной комиссии:

Tokup = (Rkart + Rban + Rob + Rzap + Rper + Rost) – (Dkar + Dost) / Dkpred (12)

Филиал «Якутский» начал реализацию зарплатного проекта                                                                    в 2011 году. Для этого была проведена большая подготовительная работа, встречи с работниками предприятий, на которых работники банка знакомили работников с порядком выплаты заработной платы посредством пластиковых карт, был заключен договор с одним из крупнейших предприятий республики. При расчете экономической эффективности проекта филиалом использовался 1-й метод расчета окупаемости. Для этого на основе приведенной методики были определены доходы, исходя из фонда заработной платы 12000 тыс.руб. в месяц и комиссии в размере 1,5% за первые 3 месяца, затем комиссия банка была снижена до 1%. Кроме того  филиал получил долю доходов /43%/ от доходов, полученных банком за выпуск карт-152,5 руб. за 1 карту. На 1 этапе планировалось выпустить 800 пластиковых карт. Филиал также планировал получить доходы от размещения средств привлеченных на пластиковые карты из расчета средних остатков в размере 6000000 руб. по ставке 2,5% с учетом ФОР 135 тыс.руб. Таким образом планировалось получить в течение 1 года 1702 тыс. рублей, доходов.

Филиалом были произведены расходы  на приобретение 2 банкоматов на сумму 1028687 руб, а также расходы на доставку и установку –116661 руб.       

Таким образом, первоначальные расходы филиала составили 1145349 руб. Ежемесячные расходы филиала на обслуживание банкоматов составили 9072 руб. расходы на инкассацию, заработная плата, аренда и т.п. Общие расходы филиала за год 1480,3 тыс.руб. Поэтому используя превышение доходов над расходами был определен первоначальный срок окупаемости 10 месяцев. В силу того, что подразделения данного предприятия подключались к реализации постепенно - фактический срок окупаемости проекта составил 11 месяцев.                                   

В условиях нашей экономической  ситуации окупить затраты на зарплатный проект только за счет остатков на картсчетах (3-й случай) представляется маловероятным. В этом случае банку надо будет  по возможности минимизировать свои расходы по внедрению зарплатного проекта, а затем сделать расчет и зафиксировать убытки, погашая их за счет других направлений своей деятельности.

В 2012 году филиал «Якутский» ОАО Собинбанк начал II этап зарплатного проекта, продолжая выпуск пластиковых карт другим подразделениям данного предприятия.

Во время реализации 2 этапа проекта было  выпущено пластиковых карт –1200 штук, фонд заработной платы, перечисляемой на карты дополнительно, составил 10000 тыс. руб., дополнительно  были завезены и установлены 2 банкомата. Комиссия за перечисление средств на пластиковые карты снижена до 0,5%. Срок окупаемости проекта при  условии установления 1 банкомата  на территории предприятия с учетом всех подразделений системы составил 6 месяцев.