Отчет по практике в ОАО «АФ Банк»

Проанализировав структуру  депозитного портфеля по срочности  вложения, можно сказать, что доля срочных депозитов ОАО «АФ БАНКа» выше доли депозитов до востребования.

Таблица 4

Структура привлеченных средств по субъектам привлечения или

по категориям вкладчика

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.		Темп роста	Структура, %		Изменение
	01.01.2010	01.01.2011		01.01. 2010	01.01. 2011
1.Юр. лица	689099	577743	83,8	29,7	15	-14,7
2.Кредитные организации	369	828529	224533,6	0,01	21,4	21,39
3.Гос. сектор	0	0	0	0	0	0
4.Физ.лица	1 627 617	2 461 369	151,22	70,24	63,64	-6,6
Всего:	2317085	3867641		100	100	0

Из данной таблицы, можно  сделать вывод, что основную часть  привлеченных средств составляют физические лица. Которые в доле уменьшились, но все равно составляют наибольшую позицию. В 2009г. их  доля  составила 70,24%, а в 2010г.-63,64%. Также можно сказать, что из государственного сектора банк деньги не привлекал. Что касается других показателей, то видно, что кредитные организации увеличились в доле в 2010г. составляли 0,01%, а в 2011 г.- 21,4 %.

2.1.2 Анализ структуры активов ОАО «АФ Банк»

Анализ и оценка качества активов, является важной стадии анализа  деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить, насколько эффективно банк использует свои ресурсы, а так же специализацию кредитной организации. 

Активы коммерческого банка характеризуют направление использования ресурсов банка,: на какие цели, в каком объеме и кому они предоставляются.

Из таблицы в приложении 2 мы можем охарактеризовать рост активов банка, т.е. найти абсолютный рост, темп роста и реальный рост.

1. Абсолютный рост: 6652096-4182358=2469738
2. Темп роста: 6652096/4182358*100%=159,05
3. Реальный рост: 159,05-8,2% =150,85

Рост активов может  свидетельствовать:

1. о наращении банком объема активных операций;
2. о тенденции роста привлеченных ресурсов;
3. о расширении направлений средств банка;
4. о расширении сектора обслуживающих клиентов;
5. о росте банковской прибыли;
6. об увеличении размера имущества банка;
7. об увеличении риска активных операции;

На основе имеющихся  данных заполним таблицу по уровню доходности активов.

Таблица 5

Структура и динамика актива по уровню доходности

Наименование статьи	Сумма, тыс. руб.		Темп роста	Структура, %		Изменения в п/п
	01.01.2010	01.01.2011		01.01.2010	01.01.2011
1.Активы не приносящий  доход	941148	1165847	123,7
1.1. Денежные ср. и драг.металлы	134599	204678	152,06	3,22	3,05	-0,17
1.2.Средства на счетах  в ЦБ	45179	23090	51,1	1,08	0,34	-0,73
1.3.Обязательные резервы	20481	32045	156,4	0,5	0,47	-0,01
1.4 Ср. в др. кр. орган	333238	457813	137,4	7,9	6,8	-1,14
1.5. Имущества банка	407651	448211	109,9	9,7	6,68	-3,06
2. Активы приносящий  доход	3241210	5320890	171,1
2.1.Вложение в Ценные бумаги	703085	386814	55,01	16,81	5,76	-11,04
2.2.Кредитные вложения	2327342	4443178	190,9	55,6	66,2	10,56
2.3. Прочие вложения (активы)	210783	714642	339,04	5,047	10,6	5,6
итого	4182358	6710471	160,4	100	100	0

Из таблицы 5 видно, что  наибольший вес в структуре активов по уровню доходности занимают кредитные вложения. На начало рассматриваемого периода  кредитные вложения составляли 2327342 тыс.руб.(55,6%), а на конец периода 4443178тыс. руб.(66,2%). Если смотреть в целом, то все показатели уменьшились. Имущество банка за рассматриваемый период уменьшился на 3,1%. Вложения в ценные бумаги сократились на 11,04%.

Таким образом, можно  сделать вывод, что активы приносящие доход больше, чем не приносящие доход, и выросли они за счет статьи, кредитные вложения.

Заполним таблицу, что  бы определить просроченную задолженность.

 

 

 

Таблица 6

Структура просроченной задолженности

наименование статьи	Сумма, тыс. руб.		Темп роста	Структура, %		Изменения в п/п
	01.01.2010	01.01.2011		01.01.2010	01.01.2011
1. Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	26302	35757	135,94	99,4	99,9	0,53
2. Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	165	32	19,49	0,62	0,08	-0,53
Всего	26467	35789	135,22	100	100	0

На основе расчетных  данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю просроченной задолженности, именно просроченной задолженности  по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам т.е задолженности  по основному долгу, удельный вес которой на 1 января 2010 года составил 99,4% (или 26302тыс. руб.), который на 1 января 2011года увеличился на   99,9% (или 35757 тыс. руб.). Темп роста составил 135,9%. А просроченные проценты, наоборот уменьшились  с 0,62 % до 0,08 %.

Таблица  7

Динамика кредитного портфеля

Наименование	Сумма, тыс. руб.		Темп роста	Структура, %		Изменения в п/п
	01.01.2010	01.01.2011		01.01.2010	01.01.2011
Срочные кредиты 1.до 30 дней	358000	410 350	114,62	17	10,6	-6,4
2. 31-90 дней	586684	1 216 025	207,27	27,8	31,35	3,55
3 .91-180 дней	153976	174 830	113,54	7,3	4,5	-2,8
4. 181-1 год	348221	773812	222,21	16,5	19,95	3,45
5. 1-3 года	59271	582083	982,07	2,8	15	12,2
6. Свыше 3 лет	601638	721 468	120	28,54	18,6	-9,94
Всего	2107790	3878568		100	100	0

 

Из таблицы видно, что наибольший вес в структуре выданных кредитов занимают кредиты выданные на срок от 31 до 90 дней. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 586684тыс. руб. (27,8%), а на конец периода 1216025тыс. руб. (31,35%). Если рассматривать всю сумму, то она выросла с 2107790тыс. руб. до 3878568 тыс. руб в конце периода. Основной рост произошел за счет увеличения выдачи кредитом сроком от 31 до 90дней. Другими словами ОАО «АФ Банк» имеет достаточно ресурсов для выдачи кредитов, но в то же время ему необходимо увеличить показатели по некоторым срокам, в которых наблюдается отрицательная динамика, при этом исходные показатели значительно малы по сравнению с общим объемом ресурсов

Таблица 8

Направление кредитования

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.		Темп роста	Структура, %		Изменения в п/п
	01.01.2010	01.01.2011		01.01.2010	01.01.2011
1.Кредиты предоставленные КО	175000	100000	57,14285714	7,93048724	2,49034431	-5,440142928
2.Кредиты предоставленные  негос. коммерческим организациям	1377194	3075042	223,2831395	62,4103968	76,5791336	14,16873673
3.Кредиты предоставленные  физ. лицам	654480	840467	128,4175223	29,6591159	20,9305221	-8,728593803
Всего	2206674	4015509	181,9711022	100	100	0

Среди  этих статей большую  часть кредитов были выданы негосударственным коммерческим организациям. В 2009 году объем кредитования составил 1377194тыс.руб. ,в 2010 году объем кредитования вырос и составил 3075042тыс. руб. взросла их доля в выданных кредитов с 62,4% до 76,6%,когда как доля остальных статей сократилось. Если рассматривать изменения в динамике, то, можно сказать, основной рост выданных кредитов был за счет увеличения кредитования негосударственным коммерческим организациям.

 

 

 

2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО «АФ Банк»

Для того, чтобы провести сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках составим таблицу.[Прил.1]

Из таблицы 3 в приложении 3 видно, что в структуре процентных доходов ОАО «АФ Банк» наивысшее положение занимают ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям) 92,31% в 2008, 83,93% в 2009г. и 87,52% в 2010г. это говорит о специализации банка (работа с физическими лицами). Наибольший темп прироста наблюдается во вложениях в ценные бумаги, который в 2009 году составил 661,59%, в 2010 стало равным 4,99%.

В процентах уплаченных наибольший удельный вес занимают привлечённые средства клиентов (некредитных организаций) 77,98% в 2008г.,86,81 в 2009 и 80,89% в 2010г. при темпе роста 206,69% в 2009г. и 90,08 в 2010 году.. К положительным факторам можно отнести рост процентных доходов на 134 174 тыс. руб. при темпе роста 30,23% в 2010 году, при этом также выросли проценты уплаченные на 198 367 тыс. руб. при темпе роста 103,98%. Следует отметить превышение темпа роста процентов уплаченных над процентами полученными, что говорит о сравнительно быстром росте данных расходов над доходами и это отрицательный момент. Причинами такого положения могут являться следующие факторы: изменение ставки рефинансирования, конкуренция, отличны маркетинг банковских услуг, финансовый кризис 2008г.

Чистые процентные доходы уменьшились на 35 184 тыс. рублей в 2009 по сравнению с 2008, в 2010 году по сравнению с 2009 эти доходы уменьшились на 64 193 тыс. рублей.

В составе прибыли  до налогообложения наибольший удельный вес занимают чистые доходы 16,15% в 2009г. и 16,12% в 2010г. и операционные расходы 14,18% в 2009г. и 14,23% в 2010г.

Прибыль до налогообложения сократилась на 21788 тыс. рублей в 2009 и на 29899 тыс.рублей 2010 году, при этом прибыль за 2010 год также сократилась на 5800 тыс. рублей.

В связи с этим можно  дать ОАО «АФ Банк» следующие  рекомендации: расширение банковских услуг (лизинг), так как иностранная  валюта не стабильна, уменьшить обороты  с иностранной валютой, проводить  операции с драгоценными металлами, и ценными бумагами.

2.3 Оценка финансовой устойчивости ОАО «АФ Банк» на основе  метода CAMEL 

Большинство применяемых  на практике методик анализа  финансового  состояния банка опирается на CAMEL- метод, используемый в международной практике. Название метода происходит от начальных групп наименований  5 групп коэффициентов.

«C»(capital adequacy)-показатели достаточности капитала, определяющие размер собственности капитала банка и соответствие реального размера капитала необходимому.

«A»(asset quality)- показатели качества активов, определяющие степень возвратности активов и внебалансовых статей, а также финансовые возможности проблемных займов.