Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

Содержание

 

 

Введение

 

Объектом для прохождения практики выбрана кредитная организация – ОАО «Сбербанк России» (ОСБ №1806).

В процессе прохождения практики осуществлялся целенаправленный сбор материалов в Сберегательном банке России.

Целью практики является приобретение практических навыков работы по специальности, позволяющих быть конкурентоспособным, подготовленным к профессиональной деятельности экономистом, путём изучения организационной структуры управления финансами Сберегательного банка России, бухгалтерской, статистической отчетности, собрание необходимой информации для последующего качественного усвоения общих профессиональных, специальных дисциплин.

Предметом производственной практики является экономическая, финансовая, юридическая информация, представленная в нормативных документах.

Задачами производственной практики являлось:

- Установить  нормальные деловые отношения  с руководителями, специалистами  Сберегательного банка России;

- Изучить  организационную структуру управления, действующее законодательство, нормативные  документы банка, рекомендуемую  специальную литературу;

- Собрать  общие сведения о Сберегательном  банке России, формы бухгалтерской, статистической отчетности;

- Получить практические навыки работы по избранной специальности;

- Оформить  отчет о прохождении практики.

В процессе прохождения практики был изучены актуальные финансово-экономические проблемы, задачи, организационно-правовые основы, роль, место банка на соответствующих рынках продукции, товаров, работ, услуг. Также были изучены учредительные документы, документы, раскрывающие историю становления, развития Сберегательного банка России, наличие, особенности взаимоотношений внутренних и обособленных структурных подразделений.

Период прохождения практики с 06 июля по 19 июля 2015 года.

 

 

1. Деятельность ОАО «Сбербанк  России»

1.1 Общая характеристика ОАО  «Сбербанк России»

 

Сбербанк - крупнейшая в России многопрофильная финансовая структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами. Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность, надежность и прозрачность.

ОАО «Сбербанк» – один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, ОАО «Сбербанк» занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

ОАО «Сбербанк» является основным активом Финансовой корпорации ОАО «Сбербанк». Центральный офис Банка ОАО «Сбербанк» расположен в Москве.

По данным РБК. Рейтинг на 1 июля 2014 года БАНК ОАО «Сбербанк» вошел в ТОР-10 самых крупных банков России по объему чистых активов, поднявшись за первую половину 2014 года с 13-го места на 10-е. Размер чистых активов Банка на 1 июля 2014 года составляет 461 млрд. рублей. Кроме того, БАНК ОАО «Сбербанк» вошел в «десятку» банков-лидеров по объёму кредитов, выданных физическим лицам, а также по объему депозитов физических и юридических лиц.

Целями и предметом деятельности ОАО «Сбербанк России» является:

- привлечение денежных средств  от юридических и физических  лиц (клиентов) и размещение их  на условиях возвратности, платности, срочности;

- осуществление расчетно-кассового  обслуживания клиентов;

- осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных  средств, вверенных банку.

ОАО «Сбербанк России» выполнять следующие банковские операции и услуги:

- прием, выдачу вкладов и других  видов сбережений;

- прием платежей от клиентов;

- долгосрочное и краткосрочное  кредитование физических и юридических  лиц;

- продажу, покупку и управление  государственными ценными бумагами;

- реализация лотерейных билетов;

- предоставление клиентам индивидуальных  сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;

- оказание брокерских и консультационных  услуг, осуществление лизинговых  и трастовых операций;

- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров  и оказания услуг, принятия риска  исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);

- представление интересов предприятий, организаций в финансовых и  хозяйственных органах;

- осуществление расчетов по  поручениям клиентов, их кассовое  обслуживание, а также услуги  по инкассации и перевозке денег и ценностей;

- ведение счетов клиентов;

- выдачу и оплату, покупку и  продажу, хранение платежных документов  и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и т.д.) и иные операции с ними;

- проведение операций по обмену  валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;

- выдача гарантий в обеспечение  обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в  денежной форме, в установленном Сбербанком России порядке;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.

Структура корпоративного управления банка представлена на рисунке 1.

Рисунок 1. Структура корпоративного управления ОАО «Сбербанк России»

 

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

1. внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава Банка в новой редакции;
2. реорганизация Банка;
3. ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
4. избрание членов Наблюдательного совета Банка, досрочное прекращение их полномочий;
5. избрание Президента, Председателя Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий;
6. избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;
7. определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
8. увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;
9. увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки;
10. увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций по открытой подписке в случае, если количество дополнительно размещаемых по открытой подписке акций составляет более 25 процентов ранее размещенных Банком обыкновенных акций;
11. увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций посредством открытой подписки в случае, если количество дополнительно размещаемых посредством открытой подписки акций составляет не более 25 процентов ранее размещенных Банком обыкновенных акций, и Наблюдательный совет Банка не достиг единогласия при решении этого вопроса;
12. размещение посредством закрытой подписки облигаций, конвертируемых в обыкновенные акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных действующим законодательством и Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров Банка. Наблюдательный совет ОАО «Сбербанк России» состоит из 17 членов.

Комитеты являются консультативно-совещательными органами Наблюдательного совета Банка и созданы для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов деятельности Банка, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций Наблюдательному совету для принятия решений по таким вопросам. Комитеты не являются органами управления Банка и не вправе действовать от имени Банка или Наблюдательного совета.

Комитеты в своей деятельности подотчетны Наблюдательному совету. Комитеты способствуют выполнению всеми членами Наблюдательного совета законодательно установленных для них обязанностей, а также рабочему взаимодействию с органами управления Банка.

Комитеты действуют в рамках полномочий, предоставленных им Наблюдательным советом в соответствии с Положением о Комитетах Наблюдательного совета ОАО «Сбербанк России», и руководствуются в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами, Уставом и документами Банка, регламентирующими деятельность Наблюдательного совета. По решению Наблюдательного совета на рассмотрение Комитетов могут быть вынесены вопросы, не определенные Положением о Комитетах Наблюдательного совета ОАО «Сбербанк России».

Наблюдательным советом Банка созданы следующие постоянно действующие Комитеты: по аудиту, по кадрам и вознаграждениям, по стратегическому планированию.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка. К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

 

1.2 Анализ финансовых результатов ОАО «Сбербанк России»

 

Сравнительная характеристика статей баланса ОАО «Сбербанк России» отражена в таблице 1.

 

Таблица 1

Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанк России». Сравнительная таблица

	Наименование статьи	на 01.01.2015, тыс. руб.	Структура в % к валюте баланса	на 01.01.2014, тыс. руб.	Структура в % к валюте баланса	изменение(+, -)	Темп прироста(снижения),%
I.АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1 240 712 425	5,71	717 319 916	4,41	523 392 509	72,97
2.	Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	369 675 704	1,70	408 802 599	2,51	-39 126 895	-9,57
2.1.	Обязательные резервы	142 522 154	0,66	112 129 198	0,69	30 392 956	27,11
3.	Средства в кредитных организациях	356 487 333	1,64	94 301 261	0,58	262 186 072	278,03
4.	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	825 688 140	3,80	144 662 649	0,89	681 025 491	470,77
5.	Чистая ссудная задолженность	15 889 379 335	73,07	11 978 006 945	73,60	3 911 372 390	32,65
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 745 489 852	8,03	1 744 228 260	10,72	1 261 592	0,07
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	385 839 342	1,77	310 871 192	1,91	74 968 150	24,12
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	366 474 111	1,69	403 987 608	2,48	-37 513 497	-9,29
8.	Требования по текущему налогу на прибыль	67 057 790	0,31	261 236	0,00	66 796 554	25569,43
9.	Отложенный налоговый актив	0	0,00	0	0,00	0
10.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	478 611 700	2,20	468 069 623	2,88	10 542 077	2,25
11	прочие активы	407 183 754	1,87	315 457 133	1,94	91 726 621	29,08
12	всего активов	21 746 760 144	100,00	16 275 097 230	100,00	5 471 662 914	33,62
Баланс		21 746 760 144	100,00	16 275 097 230	100,00	5 471 662 914	33,62
II.ПАССИВЫ
13.	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	3 515 817 946	16,17	1 967 035 549	12,09	1 548 782 397	78,74
14.	Средства кредитных организаций	794 856 364	3,66	630 459 333	3,87	164 397 031	26,08
15.	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	14 026 723 547	64,50	11 128 035 158	68,37	2 898 688 389	26,05
15.1.	Вклады физических лиц	7 999 051 651	36,78	7 655 694 738	47,04	343 356 913	4,48
16.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	617 944 480	2,84	34 050 544	0,21	583 893 936	1714,79
17.	Выпущенные долговые обязательства	513 402 485	2,36	404 518 757	2,49	108 883 728	26,92
18.	Обязательство по текущему налогу на прибыль	2 170	0,00001	0	0	2 170
19.	Отложенное налоговое обязательство	42 891 174	0,20	0	0	42 891 174
20.	Прочие обязательства	216 252 982	0,99	144 796 061	1,01	71 456 921	49,35
21.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	36 530 500	0,17	31 000 692	0,19	5 529 8080	17,84
22.	Всего обязательств	19 764 421 648	90,88	14 339 896 094	88,11	5 424 525 554	37,83
III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23.	Средства акционеров (участников)	67 760 844	0,31	67 760 844	0,42	0	0,00
24.	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	0
25.	Эмиссионный доход	228 054 226	1,05	228 054 226	1,40	0	0,00
26.	Резервный фонд	3 527 429	0,02	3 527 429	0,02	0	0,00
27.	Переоценка ценных бумаг, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-197 450 451	0,91	-7 888 290	0,05	-189 562 161	2403,08
28.	Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	80 536 315	0,37	82 570 859	0,51	-2 034 544	-2,46
29.	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 488 697 172	6,85	1 183 526 718	7,27	305 170 454	25,78
30.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	311 212 961	1,43	377 649 350	2,32	-66 436 389	-17,59
31.	Всего источников собственных средств	1 982 338 496	9,12	1 935 201 136	11,89	47 137 360	2,44
Баланс		21 746 760 144	100	16 275 097 230	100	100,00	33,62

 

 

 

Наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 73,04 % и 73,6% соответственно на 01.01.2015 и 01.01.2014. В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (64,5% и 68,37%). Среди источников собственных средств наибольшую долю имеет нераспределенная прибыль, а именно 6,85%и 7,27% от валюты баланса.

Основными факторами роста активов Банка в 2014 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 гол на 71,9%, курс евро- на 52,0%.

В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн. руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн. руб. – на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд. руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн. руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн. руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.

Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд. руб., с начала года – 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд. руб. За год портфель вырос на 737 млрд. руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн. руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п.п.

Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд. руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2015 года составил 1,9 трлн. руб.

Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд. руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд. руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2015 года составил 5,1 трлн. руб.

Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд. руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд. руб. или на 5,9% и на 1 января 2015 года составили 8,5 трлн. руб.

Далее рассмотрим показатели отчета о финансовых результатах представленные в таблице 2.

 

Таблица 2

Показатели отчета о финансовых результатах ОАО «Сбербанк России»