Отчет по практике в ЗАО «Управление-20 Метрострой»

 

 

Из таблицы  2.2.1 видно, что кредиторская задолженность в 2012 году уменьшилась на 1161 тыс. руб., в 2013 году – на 32576 тыс. руб. Краткосрочная кредиторская задолженность в 2012 году увеличилась на 2887 тыс. руб., за счет увеличения авансов выданных и  увеличения расчетов по налогам и сборам. В 2013 году краткосрочная кредиторская задолженность уменьшилась на 1640 тыс. руб. за счет уменьшения расчетов по налогам и сборам и расчетов с поставщиками и подрядчиками. Долгосрочная кредиторская задолженность в 2013 году уменьшилась на значительную сумму 32576 тыс. руб. Это произошло в результате того, что у предприятия появились денежные средства в результате увеличения дохода от реализации продукции и оно смогло рассчитаться по своим обязательствам.

Таким образом, из заемных средств предприятие прибегает только к краткосрочным заемным средствам, большая часть которых представлена кредиторской задолженностью.

2.4 Структура финансовых отношений организации

 

Отношения, возникающие в процессе движения денежных средств и формировании собственных средств и доходов, привлечения источников финансирования, распределения доходов, образующихся в результате различных видов деятельности, и использования этих доходов на цели развития предприятия образуют систему финансовых отношений предприятия ЗАО «Управление-20 Метрострой».

Всю совокупность финансовых отношений предприятия ЗАО «Управление-20 Метрострой» можно объединить в пять групп:

1. Финансовые отношения с контрагентами включают отношения с поставщиками, покупателями, строительно-монтажными и транспортными организациями, предприятиями производственной и социальной инфраструктуры, предприятиями иностранных государств. Организация этих операций оказывает непосредственное влияние на финансовые результаты деятельности предприятия.

2. Финансовые отношения внутри предприятия включают, прежде всего, отношения собственности между учредителями, собственниками и работниками предприятия. Эти отношения собственности складываются по поводу образования капитала при создании предприятия, оценки вкладов в капитал, распределении прироста капитала, прибыли и доходов между собственниками предприятия, оценки участия в капитале и доходах работников предприятия, перераспределения долей капитала между участниками предприятия.

3. Отношения в рамках объединения включают операции по образованию и использованию централизованных денежных фондов. Создание объединений возможно лишь с согласия Комитета по антимонопольной политики России. Действующее законодательство предусматривает возможность создания различных объединений в форме союзов, ассоциаций, концернов, консорциумов, холдингов, финансово-промышленных групп и других структур, создаваемых в целях координации совместной деятельности, представления общих интересов в соответствующих государственных и иных органах, а также в международных организациях.

4. Финансовые отношения предприятия с государственными финансами включают отношения с бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами по поводу своевременной уплаты налогов и обязательных платежей, привлечении средств государственного целевого финансирования для формирования источников финансовых ресурсов предприятия.

5. Финансовые отношения  со страховой сферой финансовой системы страны заключается в организации перечисления средств страховым компаниям за осуществление страхования различных объектов имущества предприятия, валютных, финансовых, предпринимательских рисков.

6. Финансовые отношения с кредитно-банковской системой разнообразны. Финансовые отношения с коммерческими банками строятся, прежде всего, в части организации безналичных расчетов, а также в отношении получения и погашения кредитов и размещении в депозиты временно свободных денежных средств предприятия. Для реализации крупномасштабных инвестиционных проектов и программ возможны временные объединения банков и предприятия и образование вследствие такого объединения консорциумов.

3.Поступления и расходы организации

3.1 Основные источники поступлений  денежных средств организации

 

В процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятие  ЗАО «Управление-20 Метрострой» постоянно осуществляет кругооборот средств. Вложение средств в производство с целью изготовления товаров и получения выручки от их продажи характеризует кругооборот средств предприятия.

Внутренние денежные поступления ЗАО «Управление-20 Метрострой» включают:

1) выручку  от реализации продукции, товаров, работ и услуг;

2) выручку  от другой реализации;

3) доходы  от финансовых инвестиций;

4) доходы  от других внереализационных  операций.

Выручка от реализации продукции (работ, услуг) является одним из источников формирования дохода организации. Доходы организации являются его финансовой базой, обеспечивающей решение трех важнейших задач:

1) обеспечение  самоокупаемости текущей хозяйственной  деятельности организации. Основная  часть доходов организации является  источником возмещения всех текущих  затрат, связанных с осуществлением  его хозяйственной деятельности;

2) обеспечение  выполнения финансовых обязательств  организации перед государством. Часть доходов организации является  источником выплат различных  налоговых платежей в государственный и местные бюджеты и обязательных взносов в государственные внебюджетные фонды;

3) обеспечение  самофинансирования развития организации. Часть доходов организации является  источником формирования его  прибыли, за счет которой образуются  фонды производственного развития, дополнительного материального  стимулирования работников, социальных  выплат, выплат владельцам предприятия  и т. п.

3.2 Порядок поступления денежных  средств в распоряжение организации

 

Денежные средства поступают на расчетный счет предприятия  ЗАО «Управление-20 Метрострой» из кассы организации, от других организаций и граждан, а также из бюджета и внебюджетных фондов.

При безналичных расчетах с покупателями денежные средства поступают на расчетный счет предприятия  ЗАО «Управление-20 Метрострой» на основании следующих документов:

• платежного поручения;

• аккредитивов;

• чеков;

• платежных требований;

• инкассовых поручений.

Кроме того, денежные поступления возможны при расчетах пластиковой картой.

Для того, чтобы получить на расчетный счет деньги при расчетах по инкассо, получатель денежных средств обязан выставить в адрес плательщика расчетный документ и передать его в банк. При расчетах по инкассо предусмотрены следующие документы:

• платежное требование;

• инкассовое поручение.

3.3 Поступления  денежных средств по различным  видам деятельности организации (основной, инвестиционной, финансовой)

 

 

Анализ движения денежных средств можно проводить прямым и косвенным методом. Анализ движения денежных средств прямым методом проводим на основе данных формы отчета № 4 «Отчет о движении денежных средств» (табл. 3.3.1).

 

 

Таблица 3.3.1

Движение денежных средств на предприятии (прямой метод) в 2012 г.

Показатели	Всего, тыс. руб.	В том числе
		текущая деятельность	инвестиционная деятельность	финансовая деятельность
1. Приток денежных средств	7026	7026	-	-
2. Отток денежных средств	6778	6778	-	-
3. Общее изменение денежных  средств за отчетный период (стр. 1 — стр. 2)	248	248	-	-

 

 

Из данных таблицы  видно, что за отчетный период приток денежных средств был больше их оттока, что и обеспечило увеличение остатка на конец отчетного года. При этом по текущей деятельности приток денежных средств превышал их отток на 248 тыс. руб.

Из данных таблицы  видно, что за отчетный период отток денежных средств ЗАО «Управление-20 Метрострой» был больше их приток, что и обеспечило увеличение остатка на конец отчетного года. При этом по текущей деятельности отток денежных средств превышал их приток на 347 тыс. руб.

Таблица 3.3.2

Движение денежных средств на предприятии (прямой метод) в 2013г.

Показатели	Всего, тыс. руб.	В том числе
		текущая деятельность	инвестиционная деятельность	финансовая деятельность
1. Приток денежных средств	8657	8657	-	-
2. Отток денежных средств	9004	9004	-	-
3. Общее изменение денежных  средств за отчетный период (стр. 1 — стр. 2)	-347	-347	-	-

 

 

Как видно из таблицы, из общей суммы поступивших денежных средств 7026 тыс. руб. 100% приходится на текущую деятельность.

Отток денежных средств в ЗАО «Управление-20 Метрострой» в отчетном году составил 6778 тыс. руб., что также приходится на текущую деятельность.

Из всей поступившей в отчетном году суммы средств наибольший удельный вес приходится на поступления от выручки от продаж товаров и услуг – 78,34%, прочие поступления – 21,66%.

Таблица 3.3.3

Анализ движения денежных средств в 2012 г

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	В том числе			Относительные величины
		по тек. деят.	по инвест. деят.	по финан-сов. деят.	ВСЕГО	по тек. деят.	по инвест. деят.	по финан-сов. деят.	по тек. деят.	по инвест. деят.	по финан-сов. деят.
1. Остаток денежных средств  на начало года	528
2. Поступило денежных  средств — всего	7026	7026			100,00	100,00			100,00
в том числе:
— выручка от продаж, товаров продукции, работ, услуг	5504	5504							78,34
— прочие поступления	1522	1522							21,66
3. Направлено денежных  средств — всего	6778	6778			100,00	100,00			100,00
в том числе:
— на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	2604	2604							38,42
— на оплату труда	2285	2285							33,71
— на расчеты с бюджетом	1789	1789							26,39
— прочие выплаты, перечисления и т. п.	100	100							1,48
4. Остаток денежных средств  на конец отчетного года	776

 

 

Из всей направленной в отчетном году суммы средств наибольший удельный вес приходится на расчёты с поставщиками 38,42%.

Таблица 3.3.4

Анализ движения денежных средств в 2013 г.

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	В том числе			Относительные величины
		по тек. деят.	по инвест. деят.	по финан-сов. деят.	ВСЕГО	по тек. деят.	по инвест. деят.	по финан-сов. деят.	по тек. деят.	по инвест. деят.	по финан-сов. деят.
1. Остаток денежных средств  на начало года	776
2. Поступило денежных  средств — всего	8657				100,00	100,00			100,00
в том числе:
— выручка от продаж, товаров продукции, работ, услуг	5068								58,54
— прочие поступления	3589								41,46
3. Направлено денежных  средств — всего	9004				100,00	100,00			100,00
в том числе:
— на оплату приобретенных товаров, работ, услуг	4186								46,49
— на оплату труда	2244								24,92
— на расчеты с бюджетом	1405								15,60
— прочие выплаты, перечисления и т. п.	1169								12,99
4. Остаток денежных средств  на конец отчетного года	429