Отчет по производственной практике в ОАО «Сбербанк России»

      К числу посреднических услуг обычно относят лизинг ,факторинг, трастовые, ипотечные операции, депозитная деятельность коммерческого банка. Рассмотрим некоторые из них.

      За прошедшее два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило свое развитие финансирование операций по лизингу (от англ. Leasing-аренда). Рассмотрим возможные способы участия банков в лизинговых операциях. По ФЗ « О лизинге» лизингодателем может быть банк, любая кредитная организация , в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности и т.д.Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица или физические лица. Это означает , что у банка имеются рамые разные способы участия в лизинговом бизнесе:

1.Способы прямого участия:

- в качестве лизингодателя;

- в качестве лизингополучателя.

2.Способы косвенного участия:

- кредитования лизинговых сделок (лизинговых компаний);

- создание собственной лизинговой компании;

- создание вместе с другими банками , кредитными организациями, иными субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний и т.д.

      Таким образом, необходимо выделить следующие преимущества лизинга:

1.гибкость лизинговых платежей;

2.достаточно простой учет арендуемого имущества;

3.платежи по лизингу рассчитываются из суммы прибыли от используемого оборудования и не подлежат налогообложению , так как являются арендной платой. Банк вправе изменять размер взносов, чтобы улучшить использование финансовых ресурсов арендатора;

4.лизинг обеспечивает эффективность и надежность партнерских отношений, поскольку право собственности на оборудование остается у лизингодателя и денежные средства расходуются по прямому назначению на приобретение предмета лизинга и т.д.

      Но лизинговым операциям присуще и недостатки:

1.сложность организации взаимодействия субъектов лизинговой сделки;

2.стоимость лизинга превышает размер ссуды, но нельзя 1ёзабывать о том, что риск продолжения эксплуатации устаревшего оборудования ложиться на арендодателя , а потом у он берет большую комиссию для компенсации.

      Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами.

      В классическом варианте факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную с краткосрочным кредитованием клиента через покупку у него долговых обязательств покупателей продукции или поставщиков сырья, оборудования; страхованием клиентов от риска неплатежа со стороны их партнеров; контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей; организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее, а также консультированием клиентов в части сбыта и рекламы товаров, работ, услуг.

основные критерии факторинга:

— осуществление кредитования в форме предварительной оплаты деловых требований; 
       — ведение бухгалтерского учета поставщика, в том числе учета реализации продукции, работ , услуг; 
       — инкассирование задолженности поставщика; 
       — страхование поставщика от кредитного риска.

Операция относится к факторингу, если она отвечает хотя бы двум из указанных  критериев. В зависимости от состава участников сделки, ее предмета можно выделить различные виды факторинга. Так, при обслуживании задолженности клиентов по расчетам за товары, работы, услуги участниками факторинга являются:

— факторинговый отдел  коммерческого банка или специализированная факторинговая компания, которые  организуют операцию; 
       — поставщик продукции; 
       — покупатель продукции.

В зависимости от вида задолженности различают факторинг  поставщика и факторинг покупателя.

Предметом факторинга поставщика является дебиторская задолженность  по расчетам с его покупателями. Это наиболее популярная форма факторинга. Покупка долговых обязательств у  поставщика позволяет ему разрешить  проблему с недостатком денежных средств для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, рационализировать структуру его баланса, снизить риски неплатежа, ускорить денежный оборот.

В основе факторинга покупателя (плательщика) лежит кредиторская задолженность. Договор заключается с предприятием-плательщиком об обязательной оплате факторинговым подразделением день в день всех или специально оговоренных денежных претензий к нему. Смысл данной операции состоит в том, что отсутствие кредиторской задолженности перед поставщиками способствует бесперебойной отгрузке необходимого сырья, топлива и других элементов, необходимых для производства. Появившаяся в результате этих затрат задолженность перед факторинговым подразделением банка погашается путем перевода средств за счет плательщика. Следует отметить, что по сравнению с факторингом поставщика факторинг покупателя является более рисковой операцией, поэтому размер комиссионных, взимаемых за проведение операции, должен быть выше. При данном типе факторинга часто используется прогрессивная процентная ставка для погашения задолженности перед факторинговым отделом. В некоторых случаях предметом соглашения по факторингу может быть задолженность юридического лица по заработной плате перед работниками. По сути и механизму осуществления такая операция является разновидностью упрощенной формы факторинга плательщика.

      Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.

В трастовых операциях  фигурируют различные виды имущества  клиентов. В зависимости от вида имущества и пожеланий его  собственника меняется содержание трастовых  операций, а также функции коммерческого  банка в них.

При выполнении трастовых  операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

— являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора; 
— выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

 

 

 

 

 

 

 

В зависимости от специфики банка, его клиентской базы, ситуации на фондовом рынке, а также от конкретных экономических и прочих условий меняются содержание задач и их приоритет в деятельности трастовых подразделений банка. Анализ данных операций можно проводить с различных позиций: по отношению участников к предмету договора, по их отношению к трансформации права собственности, по их функциям в трастовой операции, по той роли, которую они играют с точки зрения банка, по статусу участников и др. Доверительный управляющий — лицо, которому по договору владелец передает свое имущество или имущественное право во временное управление (пользование) или для совершения определенных действий.

Комиссионер — лицо, которое  в соответствии с договором комиссии обязуется совершать за счет средств клиента определенные действия от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение.

Задачи коммерческих банков при осуществлении трастовых операций:

- расширение круга  операций и услуг;

- развитие клиентской  базы, улучшение ее качества;

- проникновение на  другие сегменты банковского  рынка;

- получение дополнительного  дохода;

- повышение роли банка  кА участника фондового рынка.

В российской практике трастовые  операции пока ограничиваются депозитарной деятельностью банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Анализ ликвидности  Чувашского отделения № 8613

ОАО «Сбербанк  России»

 

Для обеспечения  ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура  активов коммерческого банка  должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (табл. 10).

Таблица 3

Нормативы ликвидности  ОАО «Сбербанк России» 

на 1 января 2008-2009 гг.

 

Показатели	Предельно допустимое значение	На 01.01. 2011 г.	На 01.01. 2012 г.	Абсолютное изменение, (+,-)
1. Норматив мгновенной ликвидности  (Н2)	минимально допустимое значение - 20%	45,3	53,5	+8,2
2. Норматив текущей ликвидности  (Н3)	минимально допустимое значение - 50%	54,0	70,5	+16,5
3. Норматив долгосрочной ликвидности  (Н4)	максимально допустимое значение - 120%	69,1	71,4	+2,3

 

Оценка этих показателей  позволяет сделать вывод о  достаточной ликвидности операций банка. Норматив  мгновенной ликвидности за 2011-2012 гг. увеличился на 8,2 % с 45,3 % до 53,5%, что говорит о способности банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

Показатель текущей  ликвидности (Н3) увеличился на 16,5 % и составил на 01.01.2011 г. 54,0 % и 70,5 % - на 01.01.2012 г., увеличивается ликвидная часть всех активов баланса, которая может быть использована для единовременного погашения своих долговых обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент.

Поддержание норматива  Н3 на требуемом уровне означает, что  банк должен обеспечивать соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, и сроков и сумм денежных средств, на которые эти привлеченные средства в виде вкладов до востребования размещаются банком через его активные операции, услуги, сделки.

Норматив долгосрочной ликвидности увеличился за анализируемый период на 2,4 %. Как известно, данный показатель учитывает собственные средства банка, в частности уставный капитал, который выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым ликвидность и надежность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             

 

8. Анализ доходов,  расходов  и финансового результата

Чувашского  отделения № 8613 ОАО «Сбербанк России»

 

   Как известно, основной целью деятельности банка является получение прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Прибыль (убыток) характеризует результаты его активных и пассивных операций, и зависит от объема произведенных расходов и суммы полученных доходов.

Рассмотрим также динамику и структуру финансовых результатов банка за 2011 – 2012 гг. Анализ финансовых результатов деятельности акционерного коммерческого банка является одним из важнейших направлений в его работе. С его помощью можно увязать элементы государственного регулирования и надзора за деятельностью банков с целями внутрибанковского анализа.

Таблица 4

Структура и динамика финансовых результатов ОАО «Сбербанк  России» 

 

на 1 января 2011-2012 гг., тыс. руб.

 

Показатели	На 01.01.2011 г.	На  01.01.2012 г.	Темп изменения, %	Абсолютное изменение, (+,-)
1. Доходы, всего в т.ч.
1.1 Процентные доходы	620 022 471	811 316 235	130,9	191 293 764
1.2. Доходы по операциям с ценными  бумагами	-	17 787 163	-	-
1.3. Доходы от операций с иностранной  валютой	17 157 269	15 679 788	91,4	-1 477 481
1.4. Комиссионные доходы	90 193 334	104 895 047	116,3	14 701 713
1.5. Прочие операционные доходы	6 916 334	11 211 193	162,1	4 294 859
2. Расходы, всего, в том числе
2.1. Процентные расходы	240 721 887	311 422 598	129,4	70 700 711
2.2. Расходы по операциям с  ценными бумагами	- 2 575 124	-	-	2 575 124
2.3. Комиссионные расходы	4 396 218	4 323 970	98,36	-72 248
2.4. Операционные расходы	213 688 324	208 355 193	97,50	-5 333 131
3. Чистые доходы (расходы)	364 830 381	264 507 847	72,50	-100 322 534
4. Прибыль до налогообложения	151 142 057	56 152 654	37,15	-94 989 403
5. Начисленные (уплаченные)  налоги	41 202 255	34 458 159	83,63	-6 744 096
6. Прибыль после налогообложения	109 939 802	21 694 495	19,73	-88 245 307
7. Выплаты из прибыли после  налогообложения	0	0	-	-
8. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	109 939 802	21 694 495	19,73	-88 245 307