Отчет по производственной практике в Сбербанке России

Выданные клиентам карты обслуживаются как в терминальной сети Банка, так и в международной инфраструктуре платежной системы.

ДБ АО «Сбербанк» предоставляет своим клиентам возможность пополнения карточного счета путём внесения наличных в кассы Банка.

Можно вносить средства на пластиковую карту без посещения Банка, достаточно воспользоваться терминалами, расположенными в ЦОНах.

В городе насчитывается около 15 терминалов, которые расположены в самых удобных для оплаты местах: супермаркетах, торговых и развлекательных центрах, автозаправочных станциях, учебных заведениях и т. д.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ДБ АО «СБЕРБАНК»

 

Исследование структуры баланса ДБ АО «Сбербанк». Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса

Таблица 1

Обязательства и собственный капитал ДБ АО «Сбербанк», млн. тенге

Обязательства
		2011			2012		2013
1		2			3		4
Задолженность перед Правительством и НБРК		2683			5190		4424
Задолженность перед банками и финансовыми организациями		56493			117051		143256
Обязательства перед клиентами		106810			140318		226710
Выпущенные долговые ценные бумаги		31521			74174		182079
Прочие обязательства		7220			4318		9838
Итого обязательств		204727			341051		566307
Доля меньшинства		1010			1330		1667
Собственный капитал
Уставной капитал	15896			20351				27804
Дополнительный капитал	28		1413			5996
Резервный капитал	854		1737			2429
Прибыль текущего года	2977		7182			14099
Итого собственных средств	19755		30683			50328
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства	225492		373064			618302

 

Далее в таблице 2 будет проведен анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя базовый показатель соответствует показателям 2011 года.

Таблица 2

Анализ пассивов банка по структуре и изменениям согласно базового показателя

Обязательства и собственный капитал
	Удельный вес, %				Изменения
	2011 г.	2012 г.	2013 г.		2012 г.		2013г.
Задолженность перед Правительством и НБРК	1,2	1,4	0,7		+0,2		-0,5
Задолженность перед банками и финансовым организациями	25,0	31,4	23,2		+6,4		-1,8
Обязательства перед клиентами	47,4	37,6	36,7		-9,8		-10,7
Выпущенные долговые ценные бумаги	14,0	19,9	29,4		+5,9		+15,4
Прочие обязательства	3,2	1,6	1,6		-1,6		-1,6
Итого обязательств	90,8	91,4	91,6		+0,6		+0,8
Доля меньшинства	0,4	0,4	0,3		0		-0,1
Собственный капитал
Уставной капитал	7,0	5,5	4,5	-2		-2,5
Дополнительный капитал	0,01	0,4	0,9	+0,39		+0,89
Резервный капитал	0,4	0,5	0,4	+0,1		0
Прибыль текущего года	1,3	1,9	0,2	+0,6		-1,1
Итого собственных средств	8,8	8,2	8,1	-0,6		-0,7
Итого обязательств, капитала, доли меньшинства	100,0	100,0	100,0

 

При анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, должны включать также отвлеченные и мобилизованные средства. Собственные средства банка (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка.

Анализируя полученные результаты можно сделать вывод, что собственные средства банка с 2010 года по 2012 г. снижались на 0,6 % в 2011 году, 0,7 % - в 2012 г.

Анализ структуры привлеченных средств коммерческих банков свидетельствует о преобладании депозитов до востребования и, прежде всего, средств на расчетных и текущих счетах клиентов, а также межбанковских кредитов.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности, степени риска и ликвидности.

В этих целях определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку. Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего их структура по составным элементам.

При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций.

Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения их риска и доходности.

 

Таблица 3

Доля активов, приносящих и не приносящих доходы банку

Активы
	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4
Денежные средства и их эквиваленты	20557	21691	51740
Обязательные резервы	2731	3706	6971
Кредиты банкам и другим финансовым организациям	10820	5993	6038
Ценные бумаги, расчетная справедливая стоимость	51715	87879	126063
Коммерческие ссуды и предоплата, нетто	127747	239847	409517
Основные средства	6523	6745	9396
Прочие активы	5399	7203	8577
Итого активов	225492	373064	618302

 

Таблица 4

Удельный вес активов ДБ АО «Сбербанк»

Активы
	Удельный  вес, %			Изменения
	2011 г.	2012 г.	2013г.	2012 г.	2012 г.
Денежные средства и их эквиваленты	9,1	5,8	8,4	-3,3	-0,7
Обязательные резервы	1,2	1,0	1,1	-0,4	-1,0
Кредиты банкам и другим финансовым организациям	4,8	1,6	1,0	-3,2	-3,8
Ценные бумаги, расчетная справедливая стоимость	22,9	23,5	20,4	+0,6	-2,5
Коммерческие ссуды и предоплата, нетто	56,7	64,3	66,2	+7,6	+9,5
Основные средства	2,9	1,8	1,5	-1,1	-1,4
Прочие активы	2,4	2,0	1,4	-0,4	-1,0

 

Подведем итог анализа активов. Анализ активов показывает нам, что денежные средства банка к 2012 году уменьшились на 0,7 % (рисунок 1).

 

Рисунок 1. Совокупные активы ДБ АО «Сбербанк»

Обязательные резервы отражались в балансе с 2011 года и составили 1,1 % всех активов. Кредиты банкам и другим финансовым организациям снизили в 2011 году на 3,8 %.

Получили развитие коммерческие ссуды, их доля в активах выросла к 2011 году – 9,5 %. Выпуск долговых ценных бумаг уменьшился на 2,5 % и составил 20,4 %. Доля зданий и оборудования снизилась на 1,4 % и составила 1,5 %. 

Анализ доходов и расходов ДБ АО «Сбербанк».

В течение года банку необходимо оценивать свою работу и определять, работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику.

Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты).

При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Внешним выражением результатов работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или чистой прибыли, служат данные о  доходах и расходах за отчетные периоды 2011-2012 гг. (Приложение 3).

Для анализа динамики доходов и расходов вынесем только несколько основных статей.

Рассчитывать будем, взяв за базовое значение показатели 2011 года (таблица 5).

 

 

 

Таблица 5

Анализ динамики доходов и расходов

Доходы и расходы
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Изменения, %
				2011 г.	2012 г.
Доходы	14888	14867	22425	-0,2	+50,6
Расходы	9858	10021	14222	+1,7	+44,3
Налог на прибыль		266	1047
Доля меньшинства	132	40	147	-30,3	-11,4
Чистая прибыль	4898	4620	7303	-5,7	+49,1