Отчет по производственной практике в Сбербанке России

 

Вывод по данным таблицы 5 может быть следующий. Динамика дохода стабильна с каждым годом, доход растет на 50 %. Расход растут прямо пропорционально доходам, поэтому чистая прибыль, получаемая банком стабильна.

По имеющимся данным можно рассчитать следующие показатели:

1. Коэффициент эффективности собственных  средств, показывает соотношение  собственного капитала и заемного.

            Коэфф. собств. средств = Собственный капитал / Обязательства

Коэфф. собств. средств 2011 = 19755/204727 = 9,6 %

Коэфф. собств. средств 2012 = 30683/341051 = 9,0 %

Коэфф. собств. средств 2013 = 50328/566307 = 8,9 %

Доля собственных средств в заемном капитале составила в 2011 году – 9,6 %, в 2012 году – 9,0 %, в 2013 году – 8,9 %. В 2011 году наблюдается рост доли собственного капитала – это положительная тенденция.

1. Рентабельность собственного капитала, позволяет определить эффективность использования собственного капитала. Показатель показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственником.

Рск = Чистая прибыль / Собственный капитал

Рск 2011 = 4898/19755 = 0,247937 млн. тенге

Рск 2012 = 4620/30683 = 0,150572 млн. тенге

Рск 2013 = 7303/50328 = 0,145108 млн. тенге

Анализируя данные показатели можно сделать вывод, что в 2011 году на каждую денежную единицу приходилось чистой прибыли – 247937 тенге, в 2012 году – 150572 тенге, в 2013 году – 145108 тенге.

2. Экономическая рентабельность, показывает, сколько денежных единиц потребуется для получения 1 денежной единицы прибыли, независимо от источников их привлечения. Уровень конкурентоспособности определяется посредством сравнения рентабельности всех активов со среднеотраслевыми коэффициентами.

Рэ = Чистая прибыль / Совокупный капитал

Рэ 2011 = 4898/225492 = 0,021721 млн. тенге

Рэ 2012 = 4620/373064 = 0,012384 млн. тенге

Рэ 2013 = 7303/618302 = 0,011811 млн. тенге

Данные показатели говорят нам о том, что с каждым годом прибыль на каждую заработанную единицу снижается.

3. Коэффициенты ликвидности ДБ АО «Сбербанк».

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса (таблица 6):

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.2011 г. составил 29,56% при критическом значении 30%.

Таким образом можно сказать, что значение близко к критическому, банк работал на грани потери ликвидности.

 

Таблица 6

Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель	Формула расчета	Значение
Коэффициент мгновенной ликвидности  или коэффициент текущей ликвидности	ЛА / ОВ	29,56%	2,19%
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА-ОВ) / СрО	-286,85%	-25,55%
Генеральный   коэффициент ликвидности   по срочным обязательствам	(ЛА+КВ-ОВ) / СрО	-54,45%	-21,08%
Показательный коэффициент ликвидности	Л А / В Б	5,64%	0,39%
Коэффициент     полной     ликвидности     или степенной коэффициент ликвидности	Ликвидные активы	23,69%	0,45%
	Привлеченные средства ил и ЛА / СО

 

 

В формулах расчета коэффициентов ликвидности используются следующие показатели:

ЛА – ликвидные активы;

ОВ – обязательства до востребования;

СрО – срочные обязательства;

КВ – капитальные вложения;

ВБ – валюта банка по балансу;

СО – суммарные обязательства банка.

На 1.02.2011 г. значение коэффициента равно 2,19%, то есть значение значительно уменьшилось, в основном за счет уменьшения суммы ликвидных активов с 28,047 млн. тенге на 31.12.2012г. до 1,507 млн. тенге на 1.02.2031 г. Это означает, что у банка не хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность. При этом неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

Получить более ясную картину позволит расчет средних значений показателя за период.

Явным следствием недостатка ликвидных средств у «Казкоммерцбанка» является наличие задержек платежей клиентам банка.

Оценка: низкая.

2. Коэффициент ликвидности по  срочным обязательствам на 31.12.2011 г. составлял (-286,85%) при критическом значении (-50%). Однако к 1.02.2012 г. значение этого показателя поднялось до (-25,55%). Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Генеральный коэффициент ликвидности  по срочным обязательствам на 31.12.2011 г. составлял (-54,45%), а на 1.02.2012 г. (-21,08%). В обоих случаях значение коэффициента гораздо ниже критического, равного 25%.

Из этого следует, что у банка недостаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

Оценка: низкая.

4. Показательный коэффициент ликвидности  показывает долю ликвидных активов  в общей сумме активов. На 31.12.2012 г. эта доля составляла 5,64%, а на 1.02.2012 г. - 0,39%, что говорит о значительном снижении доли ликвидных активов. То есть банк не принял необходимых мер по увеличению суммы ликвидных активов, нехватка которых наблюдалась еще в декабре 2011 г.

Оценка: низкая.

5. Коэффициент полной ликвидности на 31.12.2011 г. составлял 23,69%, а на 1.02.2012 г. - 0,45%. Это говорит о несбалансированности активной и пассивной политике банка, как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе и показывает, что привлеченные средства не обеспечены ликвидными активами. Возможно их использование на собственные нужды банка. Последствиями такого дисбаланса будет упущенная прибыль и увеличение убытков.

Оценка: низкая.

Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что ДБ АО «Сбербанк» имеет очень низкую степень ликвидности, его положение очень нестабильно, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости. В частности:

1. Необходимо для управления ликвидностью планировать оттоки и притоки наличности, разработать график предстоящих платежей.
2. Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшить состояние кредитного портфеля банка.
3. Ликвидировать недостаток средств на корсчете банка.
4. Проследить за тем, чтобы денежных средства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива.
5. Необходимо устранить превышение текущих расходов над доходами.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

За время прохождения практики изучила следующие виды текущей работы:

- работа с нормативными документами, определяющими порядок деятельности отдела в структуре предприятия (фирмы);

- работа с входящей и исходящей документацией, определение ее адресности или назначения, распределение по структурным единицам подразделения или отдела;

- работа с банковскими картами;

- составление сводных отчетов, представляемых высшему руководству предприятия (фирмы) с использованием документов других отделов;

- ознакомление с организацией  работы подразделения: его структурой, распределением обязанностей между сотрудниками по видам текущих работ, по характеру работы в зависимости от квалификации работников.

 - подборка и сшив платежных документов;

- проверка правильности заполнения карточки с образцами подписей и  оттиска печати;

- занесение данных в справочник RS-Банка с карточек с образцами с образцами подписей и оттиска печати.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: БЕК, 2005. - 149 с.
2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - Санкт-Петербург, 2007. - 304 с.
3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Как управлять капиталом? - М: Приор, 2006. - 178 с.
4. Банк: Партнерство в бизнесе. - М.: Приор, 2005. - 98 с.
5. Банковский портфель. Портфель делового человека. - М.: Соминтэк, 2006.-370 с.
6. Баринов В.Т. Справочная книга инспектора валютных операций коммерческих банков. - М.: Менатеп - Информ, 2007. - 148 с.
7. Березина М.П., Крупнов Ю.Т. Межбанковские расчеты. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 105 с.
8. Бешелев С.Д., Гурович Ф.П. Математико-статистические методы экспертных оценок. - М.: Высшая школа, 2008. - 98 с.
9. Богомолов С.М. Процент за кредит. - М.: Финансы и статистика, 2005. -167 с.
10. Валютный портфель Портфелю делового человека. - М.: Соминтэк, 2006.-397 с.
11. Васильев Г.И., Галанов С.С. Кредитование внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 91 с.
12. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 2004. - 203 с.
13. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов. - М: Юнити, 2007. - 471 с.
14. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Юнити, 2006.-617с
15. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: Менатеп - Информ, 2004. - 167 с.