Прибыль банка

 

        В целом, характеризуя количественные показатели таблицы 2.5 можно сказать, что они имеют нестабильную динамику. Так, например, характеризуя прибыльность активов, наблюдается сначала резкое уменьшение, а затем увеличение. Снижение данного показателя произошло за счёт увеличения величины активов. Таким образом, при анализе данного показателя за периоды наблюдается больше снижение, чем увеличение, что свидетельствует о не разумном вложении средств, так как прибыльность от этих операций резко снижается.

Характеризуя показатель прибыльность от операций с иностранной  валютой можно сделать следующие  выводы. Данный показатель имеет нестабильную динамику, при которой наблюдается  больше увеличение, но только в периоде с 01.07.10 по 01.10.10, а в период с 01.10.10 по 01.01.11 происходит резкое снижение. Также данный показатель имеет отрицательные значения во всех трёх периодах. Следовательно, прибыльность операций связанных с иностранной валютой за последнее время не только снижается, но и несёт больше убытков, чем прибыли. АКБ «Союз» необходимо в ближайшее время пересмотреть политики по отношению к операциям с иностранной валютой.

Прибыльность операций с  ценными бумаги имеет также нестабильную динамику, при которой происходит снижение на 1,01%, а увеличение на 0,44%. Таким образом, ситуацию с данным показателем можно охарактеризовать, что, не смотря на то, что динамика больше снижающаяся, за последний период наблюдается постепенное увеличение прибыльности данного вида операций. Это связанно с тем, что растут чистые доходы от ценных бумаг.

К доходам от разовых операций можно отнести получение штрафов, пеней, неустоек, доходы от реализации (выбытия) имущества. Динамика показателя прибыльности разовых операций снижается в период с 01.07.10 по 01.10.10 на 1,008% и затем увеличивается на 0,008%. Таким образом, наблюдается больше снижение, чем увеличение, а снижение происходит за счёт снижения чистых доходов от разовых операций. В целом данный показатель является не сильно важным для банка.

         В банковской практике не существует какого-то одного показателя, который бы охарактеризовал рентабельность работы коммерческого банка.

В общеэкономическом смысле понятие рентабельности и прибыльности совпадают. Поэтому фактически необходимо рассчитать показатели рентабельности банка (таблица 2.6).

Таблица 2.6

Рентабельность отдельных  операций АКБ «Союз»

Наименование показателя	Условное обозначение	01.07.10	01.10.10	01.01.11
Всего активов, среднехронологическое значение	Апср	104200916,5	104200916,5	104200916,5
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	К	8213102	9014825	10394449
Финансовый результат	ФР	2101527	659046	957295
Прибыльность активов	ROA, %	2,02	0,63	0,91

 

Собственный капитал включает средства, внесённые его владельцами (акционерный капитал), резервы, фонды  и нераспределённую прибыль, т.е. представляет собой совокупность различных по назначению, полностью оплаченных элементов, которые должны обеспечивать экономическую  самостоятельность и стабильность банковской деятельности. Как видно, на протяжении трёх анализируемых периодов наблюдается увеличение собственных  средств акционерного коммерческого банка «Союз». На 01.07.10 года величина собственного капитала составляет 8213102 тыс.руб., на 01.10.10 – 9014825 тыс.руб., а на 01.01.11 – 10394449 тыс.руб., что является положительным моментом деятельности банка, то есть свидетельствует о повышении финансовой устойчивости.

Как уже говорилось прибыльность активов имеет нестабильную динамику и данная ситуация может свидетельствовать  о неразумном вложении средств.

В целом прибыль имеет  положительную тенденцию и увеличивается  в каждом периоде.

 

2.3 Пути решения проблем использования прибыли АКБ «Союз»

        Процентная политика коммерческого банка отражается в динамике процентных ставок по его пассивным и активным операциям. Ресурсная база формируется за счёт таких привлеченных ресурсов, как вклады (депозиты) до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц, межбанковские кредиты, депозитные сертификаты, векселя. Устойчивую базу для развития активных операций банка составляют депозитные операции – вклады до востребования и срочные, депозитные сертификаты, которые являются наиболее дешёвыми ресурсами. Данные операций составляют основу деятельности банка и отражаются в операционной прибыли.

        Исходя из выше изложенного анализа можно выделить следующие основные проблемы, которые были выявлены при анализе банка. Во-первых, уровень прибыли АКБ «СОЮЗ» по сравнению с АКБ «АК БАРС» не только ниже, но и в первом периоде имеет отрицательное значение. По сравнению с АКБ «РТС» прибыль исследуемого банка значительно выше. Единственно, что является общим между тремя банками это положительная динамика финансового результата.   Следовательно, общая конъюнктура рынка благоприятна для получения прибыли, а снижение прибыли происходит за счёт большой величины конкурентов.

        Во-вторых, чистая прибыль в основном увеличивается за счёт доходов от операций с иностранной валютой и ценными бумаги, то есть от непроцентных операций.

        В-третьих, расходы по созданию резервов на потери по ссудам в каждом периоде увеличиваются и на 01.01.11 составляют 25,21%.

        В связи с выявленной ситуацией, при которой операционная прибыль имеет снижающийся темп прироста, необходимо пересмотреть основные направления политики:

1) пересмотреть динамику, в том числе номинальной средней  цены ресурсов коммерческого  банка;

2) пересмотреть среднюю  номинальную процентную ставку  по привлечённым ресурсам в  целом и по отдельным их  видам;

3) проанализировать изменение  доли процентного дохода по  привлеченным ресурсам в общем,  размере расходов коммерческого  банка;

4) пересмотреть политику  в отношении увеличения процентных  операций.

        Расчёт средней номинальной цены ресурсов и отдельных их видов позволяет выявить динамику цены – удорожания или удешевления ресурсов в отчётном периоде по сравнению с предшествующим, а также определить отклонение цены по отдельным видам ресурсов от средней. Кроме того, представляется возможность установить самый дорогой для банка вид ресурсов.

       Получение достаточной прибыли необходимо коммерческим банкам для привлечения нового капитала, позволяющего увеличить объём и повысить качество предоставляемых услуг. Прибыль стимулирует деятельность руководства банка по расширению и совершенствованию операций, снижению затрат и развитию банковских технологий.

        Прибыль, полученная коммерческим банком, является материальной основой для дальнейшего функционирования и определения рейтинга на банковском рынке. Главной задачей банка является – не допустить её снижения, так как это обычно отражается как на показателе достаточности капитала, так и на уровне конкурентоспособности банка. Размер оставшейся прибыли после налогообложения и выплат должны быть достаточными для сохранения капитала банка, создания необходимых резервов (залога снижения рисков банка и защиты интересов его клиентов). При этом необходимо учитывать интересы акционеров (пайщиков) банка, давая им возможность получать доход на вложенный капитал в форме дивидендов на паи (акции).

       Банку необходимо пересмотреть уровень административно управленческих расходов. Так как прибыль является единственным источником экономической заинтересованности коллектива, а по получено динамике данный вид расходов больше имел тенденцию к снижению, чем к увеличению. Но и не стоит завышать оплату труда, размер выплачиваемых дивидендов и другие расходы банка, так как в большинстве случаев нерациональное использование прибыли приводит к оттоку капитала и денежных ресурсов и в итоге к банкротству.

        Льгота в форме необлагаемых налогом сбережений может быть введена сначала по акциям, а затем – по денежным вкладам на сроки не менее пяти лет. имеются достаточно разнообразные оценки эффективности этой льготы в контексте тенденции и стимулированию роста общей суммы сбережений населения. европейский опыт демонстрирует, что внедрение всего лишь одного финансового инструмента, позволяющего экономить на налогах, обеспечивает огромный маркетинговый эффект и что с незначительными дополнительными затратами со стороны банковского сектора его можно превратить в визитную карточку и действенное средство продвижения традиционных сберегательных инструментов.

         Эта мера, с одной стороны, должна привлечь в банки новых вкладчиков, а с другой – поможет решить проблему, связанную с отсутствием у банков средств для долгосрочного кредитования, в том числе и реального сектора экономике.

        Большое значение в деятельности по привлечению клиентов имеет информационная работа с ними.

       Среднестатистическое взрослое население, скорее всего, неадекватно информировано о характере различных услуг по платежам, вкладам, ссудам и инвестициям, которые предлагаются банками физическим лицам.

        Представители младшей возрастной категории взрослого населения, как правило имеют весьма смутное представление о различных типов банковских счетов, условиях, на которых можно получить ссуду и так далее, причём такая ситуация характерна как для развитых рынков, так и для рынков в стадии становления. Очень часто молодые люди плохо понимают суть осуществляемых ими денежных операций и сравнительные преимущества альтернативных финансовых инструментов.

        Сторонним наблюдателям должно быть видно, что банк эффективно управляет своими рисками. Отличная репутация важна и жизненно необходима банку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

        Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.

        Проведённый финансовый анализ на АКБ «СОЮЗ» выявил следующие проблемы которые могут помешать дальнейшему развитию. Во-первых, уровень прибыли АКБ «СОЮЗ» по сравнению с АКБ «АК БАРС» не только ниже, но и в первом периоде имеет отрицательное значение. По сравнению с АКБ «РТС» прибыль исследуемого банка значительно выше. Единственно, что является общим между тремя банками это положительная динамика финансового результата. Следовательно, общая конъюнктура рынка благоприятна для получения прибыли, а снижение прибыли происходит за счёт большой величины конкурентов.

        Во-вторых, чистая прибыль в основном увеличивается за счёт доходов от операций с иностранной валютой и ценными бумаги, то есть от непроцентных операций.

В-третьих, расходы по созданию резервов на потери по ссудам в каждом периоде увеличиваются и на 01.01.11 составляют 25,21%.

        Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового результат банка.

         В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового результата как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке.

        Методом анализа финансового результат банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации. Методы позволяют выделить наиболее существенно влияющие на результат факторы, установить положительные и отрицательные моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его эффективности.

         Особое значение в анализе финансового состояния имеет использование общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 17 и дополнениями и разъяснениями к ней. Согласно данной Инструкции общая финансовая отчетность – это отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Центральным банком, руководителями коммерческого банка, другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также для открытой публикации.

        Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших характеристик его финансового состояния. Она характеризуется достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.