Проблема платежеспособности банка

Введение

Государство, в  первую очередь заинтересованное в  поддержании безупречной репутации  банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности.

Ликвидность и  платежеспособность - это как раз  то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом  доверия со стороны населения.

Платежеспособность  в буквальном смысле слова - это способность, возможность платить, осуществлять платежи. При постоянном наличии средств на корсчете, а также при имеющейся возможности привлекать их со стороны в случае необходимости никаких проблем с платежеспособностью у банка не будет. Дебетовое сальдо по корсчету - это признак неплатежеспособности в данный момент (фактически банк получает кредит для осуществления своих расчетов). Длительное наличие дебетового сальдо свидетельствует о неудовлетворительной структуре баланса или о неликвидности банка и требует принятия необходимых мер для восстановления ликвидности, а также выяснения причин образования дебетовки.

Проблемы с  платежеспособностью возникали  уже более ста лет тому назад, во времена, когда государство являлось монополистом в банковском деле. Причиной этому были в основном несоблюдение сроков привлечения и размещения ресурсов, а также выдача крупных кредитов одному заемщику, что в конечном счете приводило к нарушению ликвидности баланса с вытекающим отсюда последствием.

В трудах отдельных  русских экономистов того времени внимание обращалось на необходимость постоянного соблюдения ликвидности банков, указывались способы достижения этой цели. Так, в 1811 г. адмирал граф (а также профессор) Н.С. Мордвинов написал известную в то время работу “Рассуждение о могущих последовать пользах от учреждения частных по губерниям банков”. Она содержала подробное изложение одного из первых проектов частных акционерных банков в России. Важное место в нем отводилось проблеме ликвидности, для поддержания которой предлагалось следующее. “Все вклады, - писал Н. Мордвинов в параграфе 23 проекта банка, - должны тщательно различаемы быть со стороны краткости или долговременности сроков подлежания их банковской зависимости.

Вклады такого роды, что могут быть до нескольких месяцев потребованы быть обратно, выпускаются только под учеты кратковременных векселей, заемных писем, законных свидетельств и в ссуды под товары.

Долгосрочные  капиталы могут быть выпускаемы под  учеты долгосрочных обязательств…  Вечные капиталы (собственные средства банка) … могут в ссуды раздаваемы быть под залоги недвижимых имений от 8 до 20 лет”.

Впервые попытки  регулирования деятельности банков на государственном уровне были предприняты  законами 1872 и 1883 гг. Был введен ряд  ограничений и нормативов, которые, если ассоциировать существовавшую в прошлом веке терминологию с принятой в настоящее время, были идентичны и с достаточностью капитала, и с показателями ликвидности, и с риском, приходящимся на одного заемщика.

Проблема платежеспособности банка оставалась и остается актуальной.

В настоящее  время центральные банки стран  с развитой экономикой регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений их обязательств, передела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом ранке.

Национальный банк Республики Беларусь для регулирования и поддержания платежеспособности коммерческих банков соответствующими правилами установил значения экономических нормативов, рассчитанных в целом по балансу банка.

Все эти экономические  нормативы призваны снизить риск неплатежеспособности.

Основное, первостепенное влияние на платежеспособность оказывает  ликвидность банка, а также такие  факторы, как политическая и экономическая  ситуация в стране или регионе, состояние  денежного рынка, возможность рефинансирования в Центральном банке, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом, надежность клиентов и банков партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения, соблюдение экономических нормативов и др. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность, а также находятся в определенной зависимости друг от друга.

Национальный  банк Республики Беларусь Правилами регулирования банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков определяет ликвидность как способность банка своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам.

В учебном пособии  О.М. Марковой и др. “Коммерческие  банки и их операции” под ликвидностью банка понимается возможность использования некоего актива в качестве наличных денежных средств или быстрого его превращения в таковые, а также способность актива сохранить при этом свою номинальную стоимость неизменной.

Э.Н. Василишен в своей статье “Регулирование банковской ликвидности…” дает похожее определение: “ликвидность банка - возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа) и способность актива сохранить свою номинальную стоимость неизменной”.

В.Е. Черкасов в  свое книге “Финансовый анализ в  коммерческих банках” приводит следующие  толкования ликвидности:

Ликвидность - способность  банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов;

Ликвидность - соотношение  суммы активов и пассивов с  одинаковыми сроками;

Степень ликвидности  актива определяется с точки зрения возможности быстрого превращения его в денежные средства.

В российской книге  “Банковский портфель” под ликвидностью понимается его способность своевременно выплачивать деньги по своим обязательствам

У Лаврушина  О.И. говорится о ликвидности баланса. Баланс считается ликвидным, если его  состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Вышеприведенные определения ликвидности несколько  отличаются друг от друга, однако все  они сходятся в одном, а именно: нужно своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Для этого надо иметь и активы, которые можно будет быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам.

Нетрудно заметить, что определения ликвидности  и платежеспособности банка очень схожи: и то и другое трактуется как способность своевременно отвечать по своим обязательствам. Так в чем же разница между ликвидностью и платежеспособностью банка и есть ли она? В литературе фигурируют и ликвидность баланса, и ликвидность банка, и платежеспособность банка. Что это: игра слов или же принципиально разные понятия?

Банковская  система является важнейшей составной  частью рыночной экономики. Поэтому  современное государство с рыночной экономикой, используя различные  денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства.

Характерным для  современного банковского дела является также то, что постоянно совершенствуется не только “традиционный” денежно-кредитный  инструментарий, но все время возникают новые формы и методы банковского воздействия на экономическую жизнь общества. Все они направлены в явном или неявном виде на поддержание экономического равновесия. Впрочем, на это должны быть сориентированы и другие экономические регуляторы. Игнорирование этого обстоятельства приводило и приводит к самым тяжелым последствиям для экономики государств с любым общественным устройством. Это относится, например, к феномену избыточной денежной массы, к долговременной директивной фиксации валютного курса национальной денежной единицы, а также другим попыткам силового регулирования денежно-кредитной сферы. В то же время научно обоснованное регулирование денежного обращения Центральным банком может быть направлена на любой из элементов денежного рынка: объем предложения денег в наличной и безналичной формах, величину спроса и т.д.

Все вышеперечисленное  предопределило выбор темы и обусловило ее актуальность.

Цель работы состоит в усовершенствовании надзорных  функций Национального банка  Республики Беларусь за деятельностью коммерческих банков в вопросах ликвидности и платежеспособности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

Раскрыть понятие  ликвидности и платежеспособности коммерческих банков.

Охарактеризовать  экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков в Республике Беларусь.

Дать оценку теорий управления банковской ликвидностью.

Проанализировать  развитие экономических принципов  банковского менеджмента.

Наметить пути совершенствования методов контроля ликвидности и платежеспособности коммерческих банков.

Разработать предложения  по повышению результативности надзора  Национального банка в банковской деятельности.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Методы исследования - анализ, синтез, аналогия, дедуктивный.

1. Сущность  платежеспособности и ликвидности

1.1 Понятие  ликвидности и платежеспособности  коммерческих банков

Понимание банковской ликвидности в современной экономической  литературе и практике не является однозначным. Что же такое ликвидность вообще и банковская ликвидность в частности? Термин “ликвидность” происходит от латинского “liquidus”, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения. Термин “ликвидитет” был заимствован из немецкого языка в начале ХХ в. и по существу использовался в банковском аспекте. Так, под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные моменты банковской ликвидности находили свое отражение в экономической литературе, начиная со второй половины ХХ в., в связи с убыточной деятельностью государственных банков, а также с процессов образования коммерческих банков. Например, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в конце ХIХ в. (92, с. 23)

В советской  экономической литературе 20-х годов  понятие “ликвидность” тесно  связывалось с понятием “кредитоспособность” и применялось для оценки собственных и заемных оборотных средств предприятия и правильности их использования.

В советское  время наука и практика неразрывно связывали понятие ликвидности  с представлениями о кризисных  потрясениях в капиталистической  экономике, банкротствах фирм и банков, чего в социалистической экономике, развивающейся планомерно и пропорционально, по определению быть не могло. Так, ликвидность понималась как “мобильность активов предприятий, фирм или банков в капиталистических странах, обеспечивающая фактическую возможность (способность) бесперебойно оплачивать в срок все их обязательства и предъявляемые к ним законные требования”. Иными словами, ликвидность представлялась исключительно как свойство активов хозяйствующего субъекта, а именно:- мобильность, подвижность, заключающаяся в их способности быстро превращаться в наличные деньги.

В Финансово-кредитном  словаре ликвидность трактовалась как “способность банков обеспечивать своевременное выполнение своих  обязательств”, т.е. определялась с  позиции банка, его деятельности.

В современной  экономической литературе термин “ликвидность”  имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Помимо уже приведенных  определений он используется в сочетаниях с другими понятиями, касающимися  как конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (баланс предприятия, баланс банка).

Вместе с  тем понятие ликвидности в достаточное мере не определено. Не разграничены также понятия банковской ликвидности, ликвидности банка, ликвидности банковской системы и т.д. Так, по отношению к отдельному банку банковскую ликвидность зачастую отождествляют в денежными средствами в кассе, на корреспондентском счете в РКЦ, со средствами на корреспондентских счетах в других банках и с государственными ценными бумагами. В рамках национальной банковской системы эти безналичные кредитные деньги, сумма средств на счетах до востребования всей банковской системы.

В целом существуют две наиболее распространенные точки  зрения. Одна заключается в ее отождествлении с объемом имеющейся наличности. Так, ликвидность банка определяется как “возможность использования  некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной”. Согласно этой точки зрения, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяют полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом обязательства должны погашаться без ущерба для прибыли банка. В данном определении отражен существенный момент: в нем подчеркивается, что ликвидным может считаться только такой банк, активы которого не обесцениваются, т.е. обладают высоким качеством. Следовательно, внимание заостряется на качестве активов.

Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков. Банковская ликвидность зависит, во-первых, от характера, величины и структуры депозитов, во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке, в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно ослабляет ликвидность банковской системы, в-четвертых, от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха банков, в-пятых, от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике, в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка). (20, с. 310)