Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность: В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов.

Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Международный валютный рынок - внебиржевой рынок, его участники производят обменные операции через коммерческие и инвестиционные операции по всему миру, используя для этого компьютерные терминалы, телефоны, Интернет и прочие средства связи. Например, одной из коммуникационных сетей для осуществления операций с валютой является бельгийская некоммерческая структура S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).

Основные участники валютного рынка: коммерческие банки; импортеры, оплачивающие поступающие товары в валюте; экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу; портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции и облигации; валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу  клиента; дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, на разнице курса; трейдеры, являющиеся маркетмейкерами валютного рынка.

Одна из наиболее значительных составляющих международных финансов  - обмен иностранной валюты. Международные курсы валют, процентные ставки и уровень инфляции обычно очень тесно взаимосвязаны.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту, в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций нерезидентами внутри страны.

К банковским операциям с иностранной валютой относятся: ведение валютных счетов клиентуры; установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и зарубежными банками; международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; привлечение и размещение валютных средств внутри РФ; кредитные операции на международных денежных рынках; депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках

Коммерческие банки могут проводить эти операции только при наличии одной или нескольких лицензий.

Такими лицензиями являются: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (кроме привлечения во вклады средств физических лиц). Подобная лицензия может быть выдана действующему или вновь создаваемому банку. При ее наличии банк может устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством зарубежных банков; лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Она выдается банку, если с даты его регистрации прошло не менее двух лет.

Банки, получившие одну или несколько лицензий, называются уполномоченными и являются агентами валютного контроля, подотчетными Банку России.

Объект исследования: особенности деятельности коммерческого банка в рамках валютных операций.

Предмет исследования: анализ различных валютно-обменных операций, осуществляемых в коммерческих банках Российской Федерации.

Цель работы: исследование валютных операций, их объемов и структуры, осуществляемых коммерческими банками Российской Федерации.

 

В курсовой работе ставятся и решаются следующие задачи:

1. Обобщение и анализ основных особенностей деятельности коммерческих банков;
2. Охарактеризовать сущность валютных операций;
3. Раскрыть анализ валютных операций, осуществляемых коммерческими банками в 2008-2010 гг.
4. Представить перспективы развития валютных операций коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Основы осуществления  валютных операций коммерческими  банками

1.1 Понятие и правовые  основы валютных операций

 

Помимо купли-продажи безналичной иностранной валюты, производимой одним из рассмотренных выше способов, банки могут также осуществлять операции с наличной иностранной валютой. Данный вид операций получил название валютно-обменных операций. Они могут осуществляться только через обменные пункты уполномоченных банков. Открывать обменные пункты имеют право только уполномоченные банки-резиденты или их филиалы, если данное право предоставлено им положением о филиале [28].

Уполномоченные банки имеют право открывать обменные пункты в помещениях своего кассового узла, а также вне его или даже вне здания банка или его филиала. При этом необходимо, чтобы они располагались в помещениях, отвечающих определенным техническим требованиям, связанным с обеспечением безопасности их работы. Обменные пункты регистрируются в Банке России или в его территориальных управлениях.

Обменные пункты открываются на основании приказа по банку об открытии обменного пункта. В нем, в частности, должны быть указаны адрес обменного пункта, перечень совершаемых им операций, должностные лица, ответственные за его работу, штатная численность кассиров обменного пункта. Кассир обменного пункта назначается соответствующим приказом по банку и должен пройти специальный курс по способам выявления фальшивых денежных знаков или платежных документов. Желательно также, чтобы он владел иностранным языком для общения с иностранными клиентами.

Рисунок 1. Особенности валютно-обменных операций

 

Каждый обменный пункт должен быть оборудован специальным стендом, содержащим следующие документы и информацию: копию Свидетельства о регистрации обменного пункта, заверенную у нотариуса; сведения о режиме работы обменного пункта и перечень осуществляемых им валютно-обменных операций; информацию о курсе покупки и продажи иностранной валюты за наличные рубли; тарифы, взимаемые банком за совершение им различных видов валютнообменных операций; правила определения признаков подлинности и платежности денежных знаков и платежных документов в иностранной валюте; иную информацию по усмотрению банка.

Все операции с наличной иностранной валютой в обменных пунктах Банка, проводятся с оформлением подтверждающего документа.

Валютно - обменные операции совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность. В соответствии с законодательством РФ документами, удостоверяющими личность, являются:

Паспорт гражданина Российской Федерации - для граждан Российской Федерации.

Общегражданский заграничный паспорт - для граждан Российской Федерации.

Паспорт моряка - для граждан Российской Федерации.

Удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих Российской Федерации.

Иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, для граждан Российской Федерации.

Паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность, для иностранных граждан.

Вид на жительство в Российской Федерации - для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации.

Документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, - для лиц без гражданства. Разрешение на временное проживание - для лиц без гражданства. Вид на жительство - для лиц без гражданства.

Иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства, - для лиц без гражданства [11].

Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе, - для беженцев.  Удостоверение беженца - для беженцев. Операции с наличной валютой и чеками могут осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому работнику обменного пункта водительского удостоверения. 

Операции с наличной валютой и чеками физического лица, являющегося представителем другого физического лица и действующим от его имени, осуществляются при предъявлении кассовому работнику обменного пункта документа, удостоверяющего его личность, и доверенности, заверенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Открытие и ведение  счетов юридических и физических  лиц в иностранной валюте

 

Валютный счет представляет собой вид банковского счета, открываемого уполномоченным банком клиенту, для учета средств клиента в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, зачисление и списание которых осуществляются уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля.

Действующее законодательство не предусматривает каких-либо ограничений по количеству валютных счетов, которые могут быть открыты резидентами в уполномоченных банках, поэтому юридические лица вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте. Согласно нормам Гражданского кодекса Российской Федерации банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций, по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданной ему лицензией, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Резиденты - юридические лица открывают в уполномоченных банках текущие валютные счета и депозитные счета в иностранной валюте.

Взаимоотношения банка и владельца текущего валютного счета определяются на основе заключаемого ими договора банковского счета с учетом действующих нормативных актов валютного права [27].

ГК РФ в главе 45 «Банковский счет» определил общие условия взаимоотношений банка и клиента по поводу банковского счета. Однако, применяя соответствующие положения ГК РФ к валютным счетам, необходимо учитывать, что данные отношения складываются в связи с осуществлением сделок с иностранной валютой. В соответствии с нормой п. 3 ст. 317 ГК РФ использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации по обязательствам допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке. А в соответствии с положениями ст. 141 ГК РФ «порядок совершения сделок с валютными ценностями, в том числе со средствами на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, определяется законом о валютном регулировании и валютном контроле».

Действующим законодательством установлены разные правила ведения валютных счетов в зависимости от категории резидента (физическое или юридическое лицо).

При открытии уполномоченным банком резиденту банковского счета в иностранной валюте банк и резидент вступают, прежде всего, в гражданско-правовые отношения по договору банковского счета. Данные отношения регулируются нормами главы 45 ГК РФ «Банковский счет». На отношения по договору банковского счета также влияет наличие особого объекта – иностранной валюты (ст. 141 ГК РФ).

Закон относит установление и порядка открытия и ведения валютных счетов к компетенции Банка России.

В соответствии с положениями ст. 30 Закона о банках клиенты вправе открывать необходимое им количество банковских счетов в любой валюте, если иное не установлено федеральным законом. В настоящее время какие-либо ограничения количества счетов отсутствуют [29].

Норма п. 2 ст. 846 ГК РФ установила обязанность банков заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, и возмещении причиненных этим убытков.

Необходимо отметить, что для открытия счета юридические лица должны представить в банк комплект документов, включающих заявление об открытии счета, надлежаще заверенные копии учредительных документов, карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и др.

В соответствии со статьей 848 ГК РФ банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Банк в соответствии со своим уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем именуемых "предприятия") [15].