Проблемы и пути совершенствования факторингового кредита в Республике Беларусь

 

IFG- вторая по масштабам  деятельности международная сеть  факторинговых компаний- объединяет 62 фактора из 34 стран мира. Некоторые  члены этой сети являются одновременно  членами FCI, приобретя статус «партнера». Каждая компания- член обязана  выкупить не менее 10, он не  более 30 акций группы. При этом, однако, каждый фактор- партнер может  располагать менее чем 10 акциями.  Цена каждой акции составляет 15000 бельгийских франков. Один  раз в два года количество  акций у каждого члена корректируется  в зависимости от суммарного  объема полученных им комиссий  за факторинговое обслуживание  в предыдущем году. Кроме этого,  каждый член IFG выплачивает ежегодный  взнос в размере 275000 плюс 125000 бельгийских  франков за доступ к пользованию  коммуникационной системой IFDEX в  течение всего года [29, c. 288].

 

Международные сети факторов позволяют своим членам внедрять на практике надежные и безусловные  правила игры: применять единые арбитражные  правила, руководствоваться едиными  правилами обмена информацией, эффективно и достаточно быстро решать многие проблемы, связанные с развитием  данного сектора валютно- финансовых услуг, защищать интересы своих членов на уровне международных финансовых организаций (включая ООН). К существенным преимуществам следует также  отнести то обстоятельство, что каждый новый член такого объединения получает возможность установить контакты и  свободно наладить корреспондентские  отношения с потенциальными партнерами из многих стран мира, а также  перенимать их опыт ведения бизнеса  в сфере факторинговых услуг. В FCI и IFG система коммуникаций между  факторинговыми компаниями- участницами  основывается на сходных со своим  принципом системах обработки е  передачи информации в режиме реального  времени- соответственно в системах EDIFACToring и IFDEX. Эти системы позволяют  полностью обеспечивать конфиденциальность, кодирование, адекватную систематику  и удобства в передаче информации между корреспондентами.

 

Членом подобной международной  сети может стать отнюдь не каждая факторинговая компания или банк, который стремится расширить  свою активность на рынке факторинговых  операций. Фактор, подающий заявку на вступление, должен соответствовать определенному  набору требований, в частности таких  как: минимально приемлемый объем уставного  фонда и собственного капитала, достаточный  по европейским стандартам уровень  ликвидности своего баланса, эффективная  структура совокупных обязательств и некоторые другие требования [15, c. 294].

 

Кроме международных факторинговых  сетей, которыми являются FCI, Heller Group и IFG, во многих странах действуют национальные факторинговые ассоциации: Ассоциация шведских финансовых домов, Мексиканская ассоциация факторингового финансирования, Профессиональная ассоциация бельгийских  факторинговых обществ, Французская  ассоциация финансовых обществ, ассоциация британских факторов и учетных домов, Немецкий факторинговый союз. Многие из них обьединяются в белее крупные  сети и сообщества, такие, как, например, Европейское объединение национальных факторинговых ассоциаций EUROPAFAKTORING (со штаб- квартирой в г. Милане), включающее в себя 16 национальных объединений  и FCI и IFG в качестве наблюдателей.

 

Цель национальных ассоциаций и их объединений- унификация правил, норм и требований к факторинговому обслуживанию клиентов. Эта деятельность позволяет значительно снизить  текущие трансакционные издержки проведения операций, повысить их качество и в  максимальной мере сократить убытки при проведении операций факторинга.

 

В абсолютных цифрах объем  факторинговых операций только за 2005- 2009 гг. увеличился на 30 % и составил около 430 млрд. дол. США. При этом основной прирост (15 %) пришелся на 2009 г. На факторов- членов международных сетей факторов приходится основная доля оборота операций факторинга в мире. Например, годовой  оборот факторинговых операций компаний- членов FCI был равен в 2009 г. 191,8 млрд. дол. США, что составляло почти 50 % всего  мирового оборота на этом рынке. Немаловажно, что прирост объемов операций факторинга у компаний- членов FCI в 2009 г. Был выше, чем общий прирост  годового объема мирового факторинга. По итогам 2009 года составил соответственно 24 и 25 %.

 

По сведениям маркетингового комитета FCI, в мире действует не менее 630 факториговых компаний, из них  около половины сосредоточено в  Европе (312), на втором месте Азия (200), далее следуют страны американских континентов (111).Больше всего факторов действует в Италии (70). Для сравнения, в России факторингом (исключительно  международным) до сих пор занимаются лишь 6 специализированных компаний, причем большинство из них на деле представляют частные коммерческие банки [17, c. 187].

 

Напротив, основной оборот факторинговых  компаний мира приходится на внутренний факторинг (около 93 %) и только 7 % составляют международные операции. Внутренний факторинг, как правило, прямой и  обходится сторонам (контрагентам) гораздо дешевле. В США, где на его долю приходится практически 98% всех факторинговых операций (в 2009 г. Объем операций внутреннего факторинга составил по стоимости в США 58,7 млрд. дол.).

 

Все большее значение приобретает  так называемый факторинг «без права  регресса» (около 60 % совокупного объема операций внутреннего факторинга). При проведении подобных операций фактор, выкупая у поставщика обязательства  его должника, целенаправленно отказывает себе в праве обратить взыскание  средств на самого поставщика в случае, если импортер по каким- либо причинам откажется выполнить свои платежные  обязательства по контракту и  не оплатит полученную им продукцию  по окончании срока предоставленной  ему отсрочки. Но, принимая во внимание, что подобные обязательства, как  правило, дополнительно обеспечиваются гарантией банка импортера, права  по которой могут уступаться, сделки внутреннего факторинга «без права  регресса» стали наиболее популярными.

 

По данным международной  статистики, в рамках операций международного факторинга экспортный факторинг остается более предпочтительным, чем операции импортного факторинга. Закономерно, что за 2009 г. Оборот операций экспортного и импортного факторинга компаний- членов FCI составил соответственно 7,6 и 5,5 млрд. дол. США.

 

Мировыми лидерами по объемам  реализованных операций международного факторинга остаются Италия и Германия (за 2009 г. Их обороты в этой сфере  финансовых услуг составили примерно по 2,8 млрд. дол. США).

 

Резкое сокращение оборотов факторинговых операций в 2009 г. Наблюдалось  только в одной из 17 стран- признанных лидеров в этой области. В частности, примерно на 60 % сократился объем операций в Мексике.

 

Самыми быстрыми темпами  растут факторинговые операции в  Южной Корее (объем операций возрос в 115 раз) и ряда других южноазиатских  стран: Индонезии, Малайзии, Сингапуре  и Таиланде.

 

Страной, объемы факторинговых  операций в которой не изменились с 2008 г., но которая, тем не менее, сохраняет  лидерство, выступает Швеция. США  остаются ведущим государством в  области внутреннего факторинга, хотя за период с 2000 по 2009 г. Они увеличили  объемы своих операций только в 2 раза.

 

В 2009 г. Только Финляндия  и Франция смогли расширить объем  своиз факторинговых услуг более  чем на 40 %. Уверенный рост подобного  рода операций отмечался в 2009 г. Также  в Японии (23 %), в Великобритании (21 %), и Италии (6 %) [9, c. 317].

 

Несмотря на то, что международный  факторинг по- прежнему относительно менее популярен, чем внутренний, в 2009 г. факторинговые компании мира обслужили коммерческий внешнеторговый оборот на 234 млрд. дол. США, что на 17 млрд. больше, чем в 2008 г. Это связано  также с усилением объективного интереса ряда стран мира к проведению таких операций. В 2009 г. Международный  факторинг охватил новые рынки  в странах Южной Америки (Аргентина  и Чили); странах Восточной Европы (Словакия, Румыния и Польша), а  также в определенной мере в России и Китае.

 

2.2 Состояние рынка факторинговых  услуг и практика проведения  факторинговых операций в Республике  Беларусь

 

В настоящее время проведение факторинговых операций между банками  и субъектами хозяйствования в Республике Беларусь регулирует Порядок Проведения Факторинговых Операций в Республике Беларусь (письмо НБ РБ № 605 от 18.09.2009 г., с изменениями, внесенными письмом  НБ РБ от 28.12.2009 г. №667). Он разработан в  соответствии с Законами Республики Беларусь «О Национальном банке Республики Беларусь», «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь», «О залоге», Гражданским кодексом Республики Беларусь, а также Положением о безналичных  расчетах в Республике Беларусь от 6.01.2008 № 256 и Положением о банковском кредите от 7.04.2009 №519.

 

В соответствии с этим положением в роли факторов выступают банки, кредитные, финансовые и другие учреждения, которые занимаются банковскими  операциями. Для занятия факторинговой  деятельностью фактор должен письменно  обратиться в Национальный банк Республики Беларусь и получить его согласие.

 

Основным принципом факторинга является возмещение фактором поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Перечисление остальной части платежа за поставленные товары осуществляется фактором после  поступления средств от плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение поставщику полной суммы  долга (за вычетом комиссионного  вознаграждения и процентов за кредит).

 

Проведение факторинговых  операций осуществляется только на договорной основе. В договоре на факторинговое  обслуживание предусматриваются права  и обязанности каждой из сторон, размер оплаты счетов поставщика, выставленных на покупателя, порядок оплаты этих счетов, комиссионное вознаграждение, условия предоставления и погашения  кредита, право регресса и другие необходимые условия, связанные  с уступкой права требования фактору.

 

Фактор не несет ответственности  за невыполнение условий договоров  за поставку товаров, заключаемых между  поставщиком и плательщиком.

 

Учитывая риск при проведении этих операций, фактор вправе требовать  от поставщика документы, подтверждающие залоговые обязательства перед  фактором, а также представление  баланса и другой необходимой  информации, характеризующей финансовое состояние поставщика.

 

При открытом факторинге фактор может запросить плательщика  представить сведения о его платежеспособности.

 

Плата за услуги фактору  со стороны поставщика выступает  в форме комиссионного вознаграждения за обслуживание и процента за кредит. Комиссионные суммы рассчитываются в процентах от суммы платежных  требований поставщика и зависят  от степени риска и объема необходимой  экономической и контрольной  работы фактора. Плата за кредит определяется за период между получением платежа  поставщиком от фактора и датой  поступления платежа от плательщика  фактору [22, c. 277].

 

При открытом факторинге поставщик, заключивший договор на факторинговое  обслуживание, сдает на инкассо фактору  платежное требование в 4- х экземплярах  от имени этого фактора при  реестрах (в соответствии с п. 11 главы 11-а Положения о безналичных  расчетах в Республике Беларусь №256 в редакции письма Национального  банка от 01.07.2009 №353). В платежных  требованиях должны быть указаны  реквизиты фактора как получателя денежных средств. Представляются также  товарно- транспортные документы, подтверждающие факт отгрузки товара, договора, заключенные  с покупателями на поставку товаров, где оговаривается форма расчетов платежными требованиями с видом  акцепта.

 

При уступке фактору права  получения платежа по акцептованным  плательщиком требованиям поставщик  представляет фактору следующие  документы:

 

- копии реестров и платежных  требований, выставленных на покупателя

 

- извещение банка плательщика  о неоплате требования и помещении  его в картотеку №2;

 

- копия извещения, посланная  банком поставщика в адрес  банка плательщика и самого  плательщика, содержащая информацию  о совершении торгово- комиссионной  операции с указанием заменить  в платежном требовании наименование  банка и номер счета поставщика  на реквизиты фактора.

 

Банк плательщика по получении  от банка поставщика или фактора  извещения о совершении факторинговой  операции исправляет на всех экземплярах  платежных требований, находящихся  в картотеке №2, реквизиты поставщика на наименование и номер счета  фактора. При этом платежное требование с измененными реквизитами оплачивается в общеустановленном порядке [21, c. 98].

 

При закрытом факторинге плательщики  не ставятся в известность о кредитовании продаж фактором. В этом случае средства от плательщиков в оплату принятой к факторингу дебиторской задолженности  поступают на расчетный счет поставщика. Поставщик обязан не позднее следующего рабочего дня сдать в обслуживающий  его банк платежное поручение  на перечисление со своего расчетного счета суммы платежа, причитающейся  фактору.

 

Таким образом рынок факторинговых  услуг в настоящее время является неотъемлемым элементом в функционировании банковской системы. В некоторых  странах, в том числе и в  Беларуси он находится на стадии зарождения и поэтом в целях упрощения  и одновременно увеличения эффективности  реального взаимодействия между  факторами- корреспондентами факторинговые  компании стремятся объединиться ныне в белее или менее крупные  объединения (сети).

 

3. Проблемы и пути совершенствования  факторингового кредита в Республике  Беларусь

 

В Республике Беларусь имеются  все необходимые условия и  предпосылки для применения факторинговых  операций при осуществлении сделок между субъектами хозяйствования как внутри страны, так и на международной арене. Так, между субъектами хозяйствования остро стоит проблема задержки платежей, что ведет к нарастанию дефицита оборотных средств и нарушению производственного цикла. Кроме того, недостаточная капиталовооруженность предприятий и растущие риски кредитования также способствуют развитию факторинга в Беларуси.

 

Операции факторинга в  Республике Беларусь активно стали  осуществляться лишь с середины 90-х  годов. Изначально при осуществлении  факторинговых операций белорусские  банки столкнулись с рядом  проблем, а именно: невозможностью доступа  к современным факторинговым  технологиям, используемым в развитых странах; отсутствием практического  опыта применения факторинга, научной  и методической литературы. Вышеуказанные  факторы привели к неверному  пониманию экономической сущности операций факторинга в экономике  Беларуси на начальном этапе, которые  сводились к краткосрочному кредитованию или дисконтным операциям.