Проблемы регулирования деятельности коммерческих банков со стороны НБ КР

Содержание

• Введение
• Глава 1. АНАЛИЗ Деятельность банковских финансово-кредитных институтов на примере коммерческого банка ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан"
• 1.1 Организационно-экономическая характеристика банка
• 1.2 Основные операции банка
• 1.3 Состав и структура финансовой отчетности банка
• Глава 2. Пути дальнейшего развития операций финансово-кредитных институтов в Кыргызстане
• 2.1 Проблемы регулирования деятельности коммерческих банков со стороны НБ КР
• 2.2 Совершенствование регулирования операций финансово-кредитных институтов в Кыргызстане
• Заключение
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Введение

Актуальность темы: Масштабы финансового посредничества в современной  экономике поистине огромны. Представление  об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные  учреждения, финансовые институты, заграничный  сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как  правило, поставщиком капитала для  других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической  конъюнктуры испытывает дефицит  денежных средств. Государственный  сектор обычно дефицитен, поэтому государство  выступает заемщиком на рынке  ссудных капиталов. Заграничный  сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала. Проанализировать деятельность банковских институтов в Кыргызстане, на примере ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан", выявить проблемы и предложить пути их решения в области совершенствования операций банковских финансово-кредитных институтов.

 

Глава 2. АНАЛИЗ Деятельность банковских финансово-кредитных институтов на примере коммерческого банка  ОАО "Коммерческий банк Кыргызстан"

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Акционерный коммерческий банк "Кыргызстан" зарегистрирован  в 1990 году в Госбанке СССР. В 1991 году была проведена перерегистрация  в Национальном банке КР, где 26 ноября того же года получена лицензия №26 на проведение банковских операций и дополнительная лицензия №5 (от 14 июля 1992 года) на проведение банковских операций в иностранной валюте.

АКБ "Кыргызстан" (ныне ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан") имеет солидный опыт работы, развитую инфраструктуру и масштабную сеть филиалов (23 филиала) во всех регионах республики. Являясь универсальным кредитным учреждением, банк осуществляет кредитно-расчетное обслуживание свыше 8,5 тысяч предприятий, организаций и коммерческих структур.

Несмотря на нестабильную ситуацию на финансовом рынке республики ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" достиг хороших темпов развития:

* Совокупные активы выросли  по сравнению с 01.09.98 г. в  1,9 раза и составили на01.09.99 г. 383821 тыс. сомов.

* Прибыль до уплаты  налога составила 9646 тыс. сомов,  при этом чистая прибыль составила  6531 тыс. сомов.

* Общее количество счетов  физических и юридических лиц  на начало сентября 2008 г. в целом  по системе банка превысила  8500.

* Объем привлеченных депозитов  вырос по сравнению с 1.09.98 года  в 2,6 раза и составил 143586 тыс.  сомов.

* Собственные средства  достигли суммы 99493 тыс. сомов,  что в 1.2 раза больше чем  на 1.01.99 года.

* Почти в два раза  расширен перечень оказываемых  банком платных услуг. АКБ "Кыргызстан" одним из первых банков Кыргызстана  вышел на международный рынок торговли валютой, с подключением к всемирной информационной сети REUTERS; запущен и активно функционирует процессипговый центр по обслуживанию пластиковых карточек системы UNION и VISA-кард, дилинговый центр.

* Банк выполняет все  экономические нормативы, предъявляемые  Национальным банком Кыргызской  Республики к финансово-кредитным  учреждениям.

Одним из приоритетных направлений  деятельности АКБ "Кыргызстан" остается кредитование в национальных и иностранных  валютах. Наличие широкой филиальной сети позволяет банку предоставлять  услуги различным субъектам экономики  во всех регионах нашей республики. Основными направлениями деятельности банка являются обслуживание таких  отраслей народного хозяйства как  табачная, хлопковая отрасли и  т.д. Кроме того, в 2008 году выделили беспроцентный  кредит в размере 2,5 млн. сомов на развитие сельского хозяйства Нарынской области.

Необходимо отметить, что  наряду с финансированием коммерческих структур банк тесно сотрудничает с  различными государственными организациями, министерствами и ведомствами. Например, осуществляет обслуживание региональных отделений казначейства, а также  принимает активное участие в  финансировании жилищного строительства.

Внешнеэкономическая деятельность банка направлена на дальнейшее расширение сотрудничества с международными партнерами. Корреспондентские отношения банка  установлены с банками США, Европы, Азии, СНГ и Прибалтики. Число  банков, с которыми установлены корреспондентские  отношения, составляет 37.

Уже в течение пяти лет  ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" успешно обслуживает кредитные  линии различных международных  финансовых институтов. Основной задачей  и целью функционирующих кредитных  линий является становление и  развитие частного малого и среднего предпринимательства Кыргызской Республики. Необходимо отметить, что в соответствии с условиями реализации данных кредитных линий ссуды предоставляются на приобретение оборудования и определенная часть на оборотный капитал - для расширения, реконструкции или модернизации производства.

На сегодня банк обслуживает  Международные Кредитные Линии  Европейского банка реконструкции  и развития (EBRD), Немецкого государственного банка, Индийского Правительства и  Международной Ассоциации Развития (MAP). По состоянию на 1 сентября 2007 года общее количество проектов, профинансированных АКБ "Кыргызстан" по Международным  кредитным линиям составило 94 на сумму 12,5 млн. долларов США.

2.2 Основные операции банка

В 1997 году ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" прошел процедуру  листинга на Кыргызской фондовой бирже  республик. Оплаченный уставный капитал  банка увеличился до 52, 079 млн. сомов, объявленный - 72 млн. сомов.

Зарегистрированные удаленные  клиенты банка могут осуществлять безналичные платежи, не покидая  своего рабочего кабинета. При этом на платежных поручениях ставятся электронные  подписи первого и второго  лица (по усмотрению клиента), сумма  включается. Предусмотрена система  паролей при включении компьютера, запуске программы и электронных  подписях. Платежи по системе ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" проходят в реальном масштабе времени. Вследствие чего, предоставляется возможность  манипулирования своим расчетным  счетом в течении всего банковского рабочего дня.

Подтверждения на проведенное  авизо формируется и засылается клиенту автоматически, вследствие чего, отпадает надобность в телеграфной  связи. В сущности, можно проводить  операции по расчетному счету с любого регионального филиала ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан", что сравнимо с  существующими пластиковыми карточками. На произведенные движения по лицевому счету можно делать запрос на все предыдущее время обслуживания в банке. Предусмотрено открытие индивидуальной почты на клиента для обмена информационными данными.

Анализ операций с ценными  бумагами в ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан"

Цель анализа - выявление  наиболее перспективных вложений банка  в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций.

Задачи анализа -- определить эффективность в их объемные характеристики. По назначению классификация ценных бумаг производиться по одной из трёх категорий:

1. Ценные бумаги, удерживаемые  до погашения - это ценные бумаги, которыми банк владеет с целью  и способностью хранения до  срока погашения. Они содержат  только долговые ценные бумаги (векселя, облигации).

2. Торговые ценные бумаги - это ценные бумаги, которыми  банк владеет с целью получения  прибыли за счёт краткосрочного  изменения цены, или находящаяся  в распоряжении банка для перепродажи  в ближайшем будущем (в течении 1 года) данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные (акции).

3. Ценные бумаги, годные  для продажи - это ценные бумаги, не вошедшие в две вышеуказанные  категории, которые были приобретены  без цели перепродажи в короткие  сроки с получением прибыли.  Однако могут быть проданы при изменении процентных ставок или рыночных цен. Данный портфель может содержать как долговые ценные бумаги, так и капитальные ценные бумаги.

Для анализа операций с  ценными бумагами рассчитаем следующие  показатели:

1.1 Доля приобретённых  ценных бумаг, удерживаемых для  погашения -государственных ценных бумаг в сумме вложений в ценные бумаги

Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения, государственные  ценные бумаги / сумма вложений в  ценные бумаги

2007 г. 5354 / 5354 + 1074 + 35 = 0,83 (83%)

2008г. 13144/13144 + 2245 = 0,855(85,5%)

2009 г. 6803 / 6803 + 3589 = 0,655 (65,5%)

По данным показателей  можно сделать вывод, что объёмы приобретённых государственных  долговых ценных бумаг в общем  объёме вложений в ценные бумаги занимают значительную долю по сравнению с  вложениями в другие ценные бумаги. Так в 2007 году их доля составляет 83%, в 2008 году повышается ещё на 2,5% (85,5%) - это связано с ростом ликвидности  банка и увеличением спроса на ГКВ. А в 2009 году объёмы долговых государственных  ценных бумаг снизились до 65,5% в  связи со снижением ликвидности  банка и сокращением объёмов  продаж.

1.2 Удельный вес годных  для продажи долговых ценных  бумаг - государственных ЦБ в  общей сумме вложений в ценные  бумаги.

Годные для продажи  долговые ЦБ, государственные ценные бумаги / сумма вложений в ЦБ

2007 г. 1074 / 5354 + 1074 + 35 = 0,165 (16,5%)

Удельный вес годных для  продажи долговых ценных бумаг занимает незначительную долю в сумме вложений. В 2007 году банк вложил 16,5% из всех своих  денежных средств, вкладываемых в ценные бумаги. А в 2008 и в 2009 годах он вообще не приобретал данные ценные бумаги. Это  связано с тем, что государственные  ценные бумаги на нашем фондовом рынке  плохо перепродаются в короткие сроки и по ним низкая прибыль.

1.3 Доля ценных бумаг  корпоративных, годных для продажи.

Годные для продажи, корпоративные  ценные бумаги / сумма вложений в  ЦБ

2007 г. 35 / 5354 + 1074 + 35 = 0,0054 (0,54%)

2008 г.2245 / 13144 + 2245 = 0,145(14,5%)

2009 г. 3589 / 6803 + 3589 = 0,345 (34,5%)

Рассчитав долю ценных бумаг  годных для продажи (акций) можно  сделать вывод, что банк в 2007 году приобрёл с целью перепродажи 0,54% корпоративных ценных бумаг, но с 2008 года он начал интенсивно покупать и продавать корпоративные ценные бумаги на фондовом рынке - на Кыргызской Фондовой Бирже. В 2008 году их доля составляет 14,5% от всех вложений в ценные бумаги, и в 2009 году возрастает до 34,5%. Хотя объем  корпоративных ценных бумаг увеличился на 1344 тыс. сом в 2009 г. по сравнению  с 2008 г., но объёмы долговых государственных  ценных бумаг снизились на 6341 тыс. сом.

Таблица 1 Структура вложений ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан" в ценные бумаги.

№	Вложения банка	2007 год	2008 год	2009 год
		тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.	тыс. сом	%к вл.
1	Долговые ЦБ, удерживаем. до погаш. ГЦБ	5354	83%	13144	85,5%	6803	65,5%
2	Годные для продажи  долговые ЦБ - ГЦБ	1074	16,5%	0	0	0	0
3	Годные для продажи  корп. ЦБ	35	0,54%	2245	14,5%	3589	34,5%
	Всего вложений:	6463	100%	15389	100%	10392	1 00%