Процентная политика банка и ее особенность в современных условиях

 

Ярославский филиал Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (ЯФ МЭСИ)

Кафедра «Бухгалтерский учет и финансы»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине :Финансовый менеджмент в кредитных  организациях.

на тему: Процентная политика банка и ее особенность в  современных условиях.

 

 

 

 

 

 

                                                           

 

 

 

 

Работу выполнила 

студентка 5 курса, группы ФК-58

Марукян Карине Степановна                                                                

                                                                  

                                                            Работу проверил 

научный руководитель:

                                                             к.э.н., доцент 

Федчишин Юрий Иванович

 

 

 

                            

 

                      Курсовая работа защищена с оценкой_____________________

 

                                                                    

   

 

Ярославль — 2012

 

План

Введение ………………………………………………………………….……3

1. Сущность процентной политики коммерческих банков, банковский процент……………………………………………………………….………….6

2. Основные направления процентной политики банка………….………11

3. Особенности процентной политики банка по активным и пассивным операциям ……………………………………………………………………..22

Заключение…………………………………………………………………...29

Список литературы……………………………………….…………………31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность. Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению де – нежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

Развитие рыночных отношений  в России, с одной стороны, создало  возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости  от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции  и т.п., с другой стороны, обострило  проблемы управления процентными отношениями  и присущими им рисками.

В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между  привлекаемыми и размещаемыми ресурсами  сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и  объема осуществляемых операций.

Разработка каждым банком своей процентной политики, в которой  оговариваются общие подходы  в ценообразовании на оказываемые  услуги, рассчитываются и фиксируются  на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и  ее воплощение на практике позволяет  банку иметь ориентиры в ценообразовании  на сегодняшний день и на некоторую  перспективу, согласовать другие направления  банковского менеджмента в части  управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

В научных исследованиях  по банковскому делу до недавнего  времени не уделялось должного внимания вопросам разработки теоретических  и методологических основ формирования и практической реализации процентной политики, поэтому сегодня нет  единого подхода к раскрытию  ее содержания. Наиболее значимый вклад  в исследование общих вопросов банковского  дела, а также отдельных аспектов формирования процентной политики коммерческих банков внесли исследования Батраковой Л.Г., Лаврушина О.И., Роуза П., Пановой Г.С., Серебряковой Л.А., Синки Дж., Симановского А.Ю., Стояновой Е.С., Ширинской Е.Б., Шпилевской Е.Л. и др., в остальных работах процентная политика представлена в основном как элемент кредитной политики, а из всех видов процентных ставок анализируется преимущественно процент за банковский кредит. Такое положение вполне объяснимо тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики коммерческого банка является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики, а также факторов, ее определяющих, становится все актуальнее.

Цель исследования – провести анализ сущности процентной политики банка.

Задачи исследования:

1. Рассмотреть содержание процентной политики.
2. Проанализировать процентную политику Центрального банка.
3. Определить особенности процентной политики по вкладам.
4. Изучить характеристику процентов и их виды.
5. Обосновать построение эффективной процентной политики коммерческого банка.

Объект исследования – основополагающие характеристики банковской деятельности. Предмет исследования – определение особенностей процентной политики банка.

Структура работы: работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

Теоретической основой данной работы послужили работы таких авторов, как: Батракова Л.Г., Чернецов С.А., Кузнецова В.В., Ларина О.И. и других.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность процентной  политики коммерческих банков, банковский  процент

 

Оказание кредитных услуг - важнейшая функция банков, которая  непосредственно зависит от процентной политики. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными  ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи.

Процентная политика банка  является одним из важнейших элементов  общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области  процентных ставок по привлечению и  размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка .

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

• тесная связь с коммерциализацией  деятельности банков;

• одновременное регулирование  процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

• установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок  их уплаты на договорной основе .

На процентную политику банка  оказывают влияние внешние и  внутренние факторы.

К первым относятся: состояние  финансового рынка, уровень инфляции, спрос на банковские услуги, уровень  банковской конкуренции, политика Национального  Банка Республики Беларусь, региональная специфика, состояние социальной среды.

Ко вторым относятся: спектр оказываемых банком услуг, квалификация и опыт персонала, состав клиентов банка.

Процентная политика имеет  свою сферу применения - регулирование процентных ставок. Поэтому её важным элементом является ссудный процент.

Один из важнейших принципов  кредитования - платность. Плата за кредит выступает в форме ссудного процента. И в этом, прежде всего  основное предназначение ссудного процента .

Ссудный процент - это плата  за временное пользование ссужаемой  стоимостью.

Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того - выступает  как движущийся мотив их развития .

Ссудный процент делится  на следующие виды:

• банковский;

• по государственному кредиту;

• коммерческий;

• по лизингу;

• потребительский и т.д.

Так как в данной работе процентная ставка рассматривается  на уровне банковской сферы, то имеет  смысл более подробно рассказать о банковском проценте.

Банковский процент - один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных  отношений выступает банк (коммерческий, центральный) .

С содержательной точки зрения банковский процент имеет три  вида ставок: базовые (базисные), кредитные  и депозитные.

Базовая процентная ставка - процентная ставка, устанавливаемая  и публикуемая банками для  определения базовой основы начисления процентов по различным видам кредитов .

Базисная ставка за кредит представляет собой результат средних  воздействий факторов на уровень  ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке.

При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой  процентной ставки своих конкурентов .

Депозитные ставки - это  процентные ставки, выплачиваемые банками  вкладчикам или ставки привлечения ресурсов .

Уровень депозитного процента зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов;

• надежности коммерческого банка;

• прочности взаимоотношений с клиентом,

• вида депозита;

• состояния спроса на кредит;

• условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложение, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент);

• уровня ставок налогов на доходы банка;

• характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др.);

• уровня инфляции;

• затрат банка и других факторов.

Депозитный процент в  первую очередь призван компенсировать риск, который имеют вкладчики  в связи с передачей своих  средств банку.

Депозитная процентная политика должна, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность  использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных  операционных расходов.

Она предполагает объективность  при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этих условиях поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика) .

Кредитные ставки - это процентные ставки, которые уплачивает заемщик  за пользование кредитом. Для банка  это - ставка размещения ресурсов .

Процентная ставка по кредитам обычно имеет больший размер, чем  по депозитам. Это вызвано тем, что  она включает в себя затраты банка  на погашение процентов по вкладам  и маржу.

Плавающие ставки по процентам  колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера  процентов по депозитам (вкладам), складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том  числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование  денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом могут  быть ниже ставок по ссудам с фиксированным  процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные выплаты банку  возрастут). Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования .

Дисконтная (учетная) ставка (discount Rate) - процентная ставка, которую  центральный банк взимает при  учете правительственных ценных бумаг или при предоставлении кредита против обеспечения в виде этих бумаг .