Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции

                               

 

 

 

 

 

 

 

 

       Годовой фонд заработной платы включает в себя все виды выплат: тариф или оклад, доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, классность, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором.

       Тарифная ставка принимается в зависимости от системы оплаты и разряда рабочего, а должностные оклады – по штатному расписанию.

       Кроме тарифной ставки или оклада, для работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время – 13 % от месячной тарифной ставки; за работу в праздничные дни – 2,4 % от месячной тарифной ставки.

       Премии за выполнение плана отправления вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие качественные показатели устанавливаем в размере 20 % от тарифной ставки или оклада с учетом доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни.

        Аппарат управления станции премируется в соответствии с положением о премировании аппарата управления, действующим на дороге или отделении. Размер премии принимаем на уровне 10 % от оклада.

Оплата труда производственного  персонала за непроработанное время (оплата отпусков, выполнения государственных  и общественных обязанностей) планируется  по ст. 757(457) в размере 10% от фонда  заработной платы производственных работников.

Расчеты контингента, фонда оплаты труда, и оплаты за непроработанное  время (дополнительной заработной платы) приводятся в табл.  8 

 

             Расчет численности работников, среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы станции

                                                                                                                                                                                                                             Таблица 8.

 

№ статьи  расходов		Кол-во объектов	Норма обслуживания,  чел.	Количество смен	Численность, чел.		Разряд	Часовая тарифная, руб.	Месячная тарифная ставка или оклад, руб.	Доплаты, руб.		Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Фонд заработной платы за год, тыс.руб.
					Явочная Чяв.
	Наименование профессии					Списочная Чсп.				Ночное время	Праздничные дни
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
2034 (070)	Штат станций, занятый по маневровой работе
	Дежурный по парку формирования	2	1	4,37	8,74	9,88			10800	2160	3456	2160	18576	1948,25
	Дежурный по горке	2	1	4,37	8,74	9,88			11750	2350,00	3760	2350	20210	2119,62
	Оператор распоряд. поста	2	1	4,37	8,74	9,88	3	34,47	5704,79	1140,96	1825,53	1140,96	9812,23	1029,11
	Оператор исполнит. поста	4	1	4,37	17,48	19,75	3	34,47	5704,79	1140,96	1825,53	1140,96	9812,23	2058,21
	Составители поездов	7	1	4,37	30,59	34,57	6	48,85	8084,68	1616,94	2587,10	1616,94	13905,64	5104,48
	Регулировщик скоростей движения вагонов:
	старшие	2	1	4,37	8,74	9,88	4	39,97	6615,04	1323,01	2116,81	1323,01	11377,86	1193,31
	рядовые в подгор. парке	46	0,25	4,37	50,255	56,79	3	34,47	5704,79	1140,96	1825,53	1140,96	9812,23	5917,36
	Итого по ст. 2034 (070)				133	151								19370,35
2030 (071)	Технический штат станции
	Дежурный по станции	2	1	4,37	8,74	9,88			13050	2610,00	4176	2610	22446	2354,14
	Дежурный по парку	4	1	4,37	17,48	19,75			11750	2350,00	3760,00	2350,00	20210,00	4239,25
	Оператор при дежур.по станции	2	2	4,37	17,48	19,75	4	39,97	6615,04	1323,01	2116,81	1323,01	11377,86	2386,62
	Сигналист  по закреплению составов	4	2	4,37	34,96	39,50	3	34,47	5704,79	1140,96	1825,53	1140,96	9812,23	4116,43
	Операторы тех. конторы:
	Старшие	1	1	4,37	4,37	4,94	5		7560	1512,00	2419,2	1512	13003,2	681,89
	Рядовые	1	2	4,37	8,74	9,88	4		6650	1330,00	2128	1330	11438	1199,62
	Оператор ЭВМ	1	2	4,37	8,74	9,88	4	39,97	6615,04	1323,01	2116,81	1323,01	11377,86	1193,31
	Итого по ст. 2030 (071)				101	114								16171,25
2040 (080)	Штат по обслуживанию зданий,  сооружений и содержанию оборудования и  инвентаря.
	Рабочий по уборке помещений	5200	1/500	1,09	11,336	12,81	2	28,97	4794,54			958,907	5753,442	782,65
	Станционный рабочий	400000	0,03/1000	1,09	13,08	14,78	2	28,97	4794,54			958,907	5753,442	903,06
	Слесарь	1	1	1,09	1,09	1,23	4	32,78	5425,09			1085,018	6510,108	85,15
	Плотник	1	1	1,09	1,09	1,23	4	32,78	5425,09			1085,018	6510,108	85,15
	Машинист-кочегар котел. уст.	1	1	4,37	2,21	2,50	3	28,55	4725,03	945,01	1512,008	945,005	8127,043	215,53
	Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования	1	1	1,09	1,09	1,23	3	28,55	4725,03			945,005	5670,03	74,16
	Итого				30	34								2145,71
1001 (040)	Штат ст. по грузовой работе
	Приемосдатчик грузов.	1	3	4,37	13,11	14,81	6	48,86	8086,33	1617,27	2587,6256	1617,266	13908,488	2188,08
	Товарный кассир.	1	2	4,37	8,74	9,88	5	45,68	7560,04	1512,01	2419,2128	1512,008	13003,269	1363,78
	Коммерческий агент	1	1	2,18	2,18	2,46	5	45,68	7560,04			1512,008	9072,048	237,32
	Агент ФТО	1	1	1,09	1,09	1,23	6		16750			3350	20100	262,91
	Итого				25	28								4052,10
2010 (044)	Рабочий по уборке помещений грузового  хозяйства.	1610	1/500	1,09	3,5098	3,97	1	21,15	3500,33			700,065	4200,39	176,91
1004 (045)	Рабочий по подготовке грузовых вагонов  к перевозке				5,9	6,67	3	34,47	5704,79	1140,96	1825,5312	1140,957	9812,2302	694,71
1006 (047)	Станционный рабочий по устранению неисправностей  вагонов.	2	2	2,18	8,72	9,85	3	34,47	5704,79			1140,957	6845,742	716,34
1006	Приемщик поездов.	2	2	4,37	17,48	19,75	6	48,86	8086,33	1617,27	2587,6256	1617,266	13908,488	2917,44
	Итого по грузовому хозяйству				61	69								8557,50
	Итого по основному производственному  персоналу				324	367								46244,81
785 (485)	Цеховой персонал
1006	Инженер-электрик				1	1,13			12850			1285	14135	169,62
	Инженер-технолог				1	1,13			12850			1285	14135	169,62
	Техник-технолог .				1	1,13			7800			780	8580	102,96
	Секретарь - машиниста				1	1,13			3900			390	4290	51,48
	Кладовщик				1	1,13			4300			430	4730	56,76
	Агент по розыску грузов				2	2,26			7800			780	8580	205,92
	Маневровый диспетчер	5	1	4,37	21,85	24,69			13050	2610,00	4176	2610	22446	5885,34
	Станционный диспетчер	1	1	4,37	4,37	4,94			13050	2610,00	4176	2610	22446	1177,07
	Итого по ст. 785 (485)				33	38								7818,77
830 (530)	Аппарат управления станции
	Начальник станции				1	1,13			21350			2135	23485	281,82
	Зам. ДС по оперативной работе				1	1,13			18148			1814,8	19962,8	239,55
	Зам. ДС по технической работе				1	1,13			18148			1814,8	19962,8	239,55
	Главный инженер				1	1,13			19250			1925	21175	254,10
	Главный бухгалтер				1	1,13			14800			1480	16280	195,36
	Специалист по управлению персоналом				1	1,13			12850			1285	14135	169,62
	Экономист 1 категории				1	1,13			12850			1285	14135	169,62
	Инженер 1 категории				1	1,13			12850			1285	14135	169,62
	Начальник станционного технологического центра и перевозочных документов				1	1,13			17450			1745	19195	230,34
	Начальник грузового района железнодорожной  станции				1	1,13			17450			1745	19195	230,34
	Начальник товарной конторы				1	1,13			17450			1745	19195	230,34
	Итого по ст. 830 (530)				11	12								2410,27
757 (457)	Затраты по оплате труда производственного  персонала за непроработанное время.													5571,75
	Всего по станции.				369	417								62045,59

 

 

Расчет производительности труда.

       Производительность труда на сортировочной станции:

                                                    n_прив

                                          П = ¾¾¾ ,

                                                     Чсп

где: n_прив – основная (приведенная) продукция сортировочной станции;

     Чсп – среднесписочная численность работников станции, занятых эксплуатационной работой. 

Основная (приведенная) продукция сортировочной  станции:                                                                   n_прив = n_{тр. с/п} + k₁ × n_{тр. б/п} + k₂ × n_м ,

где  n_{тр. с/п} , n_{тр. б/п} , n_м – количество отправленных со станции вагонов                                               соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;

         k₁ , k₂ – коэффициент привидения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных. 

       Коэффициенты приведения для транзитных вагонов с переработкой принимаем за единицу, для транзитных вагонов без переработки k₁ = 0,5, для местных вагонов k₂ = 4.

                   n_прив = 1840000 + 0,5 × 830000 + 4 × 18980 =2330920 ваг.

 

                                                    2330920

                                           П = ¾¾¾¾ =  6317 ваг./чел. в год

                                                       369

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                РАЗДЕЛ  3.

 

БЮДЖЕТ ЗАТРАТ СТАНЦИИ

РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ.

 

Бюджет затрат станции  определяет денежные средства, необходимые  для выполнения заданного объема работы станции.

            Основные  расходы планируются раздельно по хозяйствам и в свою очередь делятся на основные, учитываемые по отдельным статьям в каждом хозяйстве, и основные, общие для всех отраслей хозяйства расходы.

План эксплуатационных расходов определяют денежные средства, необходимые для  выполнения заданного объема работы станции.

Эксплуатационные расходы станции  подразделяются на прямые расходы по видам работ и местам возникновения  затрат, общие для всех мест возникновения  затрат и видов работ, и общехозяйственные.

Эксплуатационные расходы станции  планируют по статьям Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД», а в составе статей — по элементам затрат: фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты; амортизация, прочие расходы. Расходы считаем в тыс. руб.        

        

 

 

 

 

 

 

 

 

Планирование  прямых расходов по видам работ и  местам возникновения затрат.

      Затраты на заработную плату по хозяйству перевозок и хозяйству грузовой и коммерческой работы рассчитаны в разделе 2.

 

1. Расходы  на материалы.

     1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040(080) планируются по площади помещений и нормам расхода на 100 м² . На содержание в чистоте площади 100 м² в год примерные затраты составляют 510 руб.:

S₁

Э_{мат 1} = ¾¾¾¾¾¾  × H₁ ,  руб.

100

где S₁ – площадь служебных помещений;

      H₁ – норма расхода материалов на 100 м² .                                                                         

                                                          5200

                                     Э_{мат 1} =       ¾¾¾  × 510  =  26520 руб.

                                                           100                                         

 2. По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст.1001(040) определяются из расчета 68 руб. на 1 вагон погрузки и выгрузки.

Э_{мат 2} = (n_погр + n_выгр) × 365 × 68  ,

где n_погр  и n_выгр – число погруженных и выгруженных вагонов за сутки;

Э_{мат 2} = (52 + 51) × 365 × 68  =  2556460 руб.

 

3. Затраты на материалы при уборке и обслуживании помещений грузового хозяйства по ст.2010(044) определяются аналогичным образом как и по ст.2040 :

                                                               S₂

Э_{мат 3} =  ¾¾  × H₁ ,  руб.

                                                             100      

где: S₂ – площадь служебных помещений грузового хозяйства;

                                                         1610                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           

                                         Э_мат3 = ———— ∙ 510  =  7567 руб.

                                                          100

   

4. Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируются исходя из следующих усредненных норм  для механизированных горок с механизацией третьей тормозной позиции – 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого, годовые расходы по ст.2034(070) определяются по формуле:

 

С_тб = (( n^год_пер   + n^год_м )/ 370 )∙ С_тб,

 

где:   С_тб – средняя цена одного тормозного башмака, 285 руб.

 

С_тб =  (( 1840000 +18980) / 370  ) ∙ 285   =1431917 руб.

 

2. Расходы  на электроэнергию.

 

1. По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст.2030(071)

 

С_осв =∑W × T × K₃ × Ц × 10^-3 ,

где: F – площадь станции;

        b – норма удельной мощности, Вт/м² (b = 1,2 Вт/м²);

       T – время горения световых точек за год, равное 3200 ч.;

       K₃ – коэффициент запаса (K₃ = 1,3)

       Ц – цена 1 Кв×ч электроэнергии (Ц = 1,60 руб , за 1 кВт.ч)

       ∑W – суммарная мощность установленных светильников:

W = F ×  b ;

W = 400000 × 1,2 ;

 

С_осв = 400000 × 1,2 × 3200 × 1,3 × 1,60 × 10^-3 = 3194880 руб.

 

Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст.2030(071), планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного  фонаря в год, числа аккумуляторов  и стоимости зарядки одного аккумуляторного  фонаря. Фонарь заряжается 15 раз в  месяц или 180 раз в год.

Цена  одной зарядки – 60 руб.

     Контингент, имеющий фонари, составляет 15 % от штата работников по хозяйству  движение. Таким образом, эти расходы  составляют

С_ак.ф = 180 × Ч_ак.ф ×  Ц_а  ,

 

где: Ч_ак.ф – численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари;

       Ц_а – стоимость одной зарядки.  - (60 руб).

С_ак.ф = 180 × 105 × 0,15 × 16 = 170100 руб.

  Общая сумма расходов на электроэнергию по ст.2030(071) составит:

 

С_э = С_осв + С_ак.ф

 

  С_э =3194880+  170100= 3364980 руб.

 

2. Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст.2040(080)

С_осв = F × b × T × K₃ × Ц × 10^-3 ,

 

где  F – освещаемая площадь помещений;

        b – норма удельной мощности, Вт/м² (b = 5 Вт/м²);

       T – время горения световых лампочек за год, равное 3200 ч.;

       Ц – цена 1 Кв×ч электроэнергии (Ц = 1,60 руб.)

 

С_осв = 5200 × 5 × 3200 × 1,3 ∙ 1,60 × 10^-3 = 173056 руб.

 

3. По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст.2010(044):

С_осв = F × b × T × K₃ × Ц × 10^-3 ,

 

где:  F – освещаемая площадь помещений;

        b – норма удельной мощности, Вт/м² (b = 5 Вт/м²);

       T – время горения световых лампочек за год, равное 3200 ч.;

       Ц – цена 1 Кв×ч электроэнергии (Ц = 1,60 руб.)

       С_осв = 1610 × 5 × 3200 × 1,3 ∙ 1,60 × 10^-3 = 53581 руб.

3. Расходы  на топливо.

      Затраты на топливо по ст.2040(080) для отопления помещений планируются по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1°С в сутки, продолжительности отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий по формуле:

С_от = V × T_т × B × (t_в – t_н) × Ц × 10^-6 ,

где: V – объем зданий по наружному обмеру, м³ ;

  T_т – продолжительность отопительного сезона, 200 дней;

  B – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м³ зданий на 1°С в сутки, кг, (B = 1,5 кг.);

  t_в – средняя температура внутри здания (t_в = 20°С);

  t_н – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (t_н = -5°С);

  Ц – цена 1 т. условного топлива  (Ц = 9200 руб.).

 

С_от = 21200 × 200 × 1,5 ∙ (20 – (-5)) × 9200 × 10^-6 = 1462800 руб.

 

4. Прочие материальные затраты.

       Прочие расходы по ст. 2030(071) (оплата счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций и т.д.) составляет 0,5 % от общей суммы расходов по данной статье:

С_пр.2030 = (ФОТ₂₀₃₀ +  С_{э 2030}) × 0,005 ,

где:  ФОТ₂₀₃₀ – фонд оплаты труда основной по ст. 2030(071), руб.;(см.табл.8)

С_{м 2030} , С_{э 2030} – соответственно затраты на материалы и электроэнергию                           по ст. 2030(071), руб.

 

С_пр.2030 = (16171250+3364980 ) × 0,005 =97681,15 руб.

 

      Прочие расходы по ст.2040(080) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря) принимаем в размере 237000 руб.

      Прочие расходы по ст.1001(040) (на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств, алфавитных маршрутов и др.) принимаем в размере 48000 руб.