Разработка финансового плана (баланса доходов и расходов) железной дороги

 

1.1.8 Определение расходов по грузовым и пассажирским перевозкам.

Таблица 1.3 Расчет расходов по грузовым и пассажирским перевозкам.

Показатели	Всего расходов тыс.руб	В том числе
		грузовые   Егр	пассажирские Епасс
1ФОТ	163920	127857,6	36062,4
2.Соц. Отчисления	42619,2	33243	9376,2
3.Материалы	110382	86097,9	24284,04
4.Топливо	45339,6	35364,9	9974,7
5.Электроэнергия	1028,5	802,2	226,3
6.Амортизационные отчисления  без учета стоимости рабочего  парка грузовых вагонов	175975,9	137261,3	38714,6
7.АО от стоимости парка  грузовых вагонов	14664,9	11438,7	3226,2
8.Прочие материальные  затраты	97263	75865,2	21397,8
9.Прочие расходы	162105	126441,9	35663,1
10.Всего расходов	813298,1	634372,5	178925,58

 

2. Определение себестоимости и расчетных цен на грузовые и пассажирские перевозки.

1.2.1 Определение себестоимости 10 т-км грузовых перевозок.

 

С_10ткм=(Е_гр/∑Ql_бр)*10, где (10)

 

Е_гр – расходы по грузовым перевозкам,

∑Ql_бр – объем грузовых перевозок,

 

С_10ткм=634372,5/12620*10=0,502.

 

1.2.2 Определение  расчетных цен по видам перевозок.

    Расчетная цена  на грузовые перевозки составит:

 

Ц_гр=С_10ткм+R_н*С_10ткм, где(11)

 

R_н – норма рентабельности (10%)

 

Ц_гр=0,5026+10*0,5026=0,552

 

3. Доходы и прибыль от перевозок.

    Суммы денежных  средств, получаемых железной  дорогой за выполнение перевозки и пассажиров, оказания услуг, реализацию продукции называется доходами дороги.

    Исходными данными  для планирования доходов от  перевозок грузов являются объемы перевозок в тарифных т-км, структура перевозимых грузов по родам, средняя дальность перевозок на основе заключенных договоров, действующие тарифы за перевозку грузов и ставки дополнительного сбора.

    Для пассажирских  перевозок учитывается объем  планируемого пассажирооборота, в  том числе в прямом, местном  и пригородном сообщениях, данные  о росте среднедушевых доходов,  соотношение городского и сельского  населения и данные о перевозках  пассажиров за отчетный период.

     Планирование доходов от перевозки грузов производится на основе планируемого объема грузооборота и уровня доходной ставки за 10 т-км.

    Доходы от перевозки  пассажиров планируются исходя  из объема планируемого пассажирооборота  и уровня доходной ставки на 10 пасс-км.

    Доходы и средние  доходные ставки рассчитываются  отдельно в прямом, местном и  пригородном сообщениях.

 

Таблица1.3 Доходы отделения дороги.

Показатели	Объем работы	Расчетная цена, руб.	Доходы, тыс.руб.
1.Грузовые перевозки (млн/ткм)	12620	0,552	6966240
2.Пассажирские перевозки  (млн.пасс.км.)	1380	0,533	735540
3.Погрузка грузов (тыс.т)    каменный уголь,  руда    остальные	4195 5580	4,65 4,96	19506,75 27676,8
4.Выгрузка грузов (тыс.т)	20260	4,02	81445,2
5.Колличество вагонов    Собственного формирования    фирменные    остальные	4694 18052	5700 1900	256158000 342988000
6.Дополнительные сборы	20250		20250
7.Перевзки в пригородном  сообщении (млн.пасс.км)	922	0,168	154896
8.Перевозка багажа (тыс.т)	2046	0,79	1616,34
9.Перевозка почты (тыс.т)	1392		1392
Итого доходов в т.ч грузовые перевозки          пассажирские перевозки			860769,5 771726,5 89043

  

     Прибыль рассчитывается как разница между доходами и расходами на производство и реализацию продукции. Прибыль используется как денежная форма распределения прибавочного продукта и чистого дохода между предприятием и вышестоящей организацией. Она является основным показателем, отражающим результат действий всех подразделений и служб ж.д. транспорта.

Таблица 1.4 Прибыль от основной деятельности отделения дороги.

Показатели	Доходы тыс.руб.	Расходы тыс.руб.	Прибыль тыс.руб.
1.Грузовые перевозки	771726,5	634372,5	137354
2.Пассажирские перевозки	89043	178925,58	-89882,5
Итого	860769,5	813298,1	47471,4

 

Из таблицы 1.4 следует, что  пассажирские перевозки убыточны, прибыль  получена за счет грузовых перевозок  и составила по отделению дороги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовые результаты  по подсобно-вспомогательной деятельности.

  Доходы, поступающие от подсобно-вспомогательной деятельности делятся на три группы:

• От промышленного производства;
• От непромышленного производства;
• От непромышленных хозяйств.

    К доходам от  промышленного производства относятся  доходы от производственной деятельности  промышленных предприятий системы  МПС, от производственной деятельности  песчаных, каменных карьеров, льдозаводов, ремонтных мастерских, локомотивных и вагонных депо по ремонту подвижного состава.

    К доходам от  непромышленного производства относятся  доходы от работ по кап. Ремонту  зданий и сооружений, в т.ч.  строительного характера, выполняемые  внутриподрядным способом.

    К доходам непромышленных  хозяйств относятся доходы от  погрузочно-разгрузочных работ,  транспортных экспедиционных операций, эксплуатации кранов, автомобильного  транспорта, сданных в аренду  локомотивов.

Таблица 2.1 Исходные данные.

№	Показатели	Значение
1	Программа текущего ремонта  локомотивов, ед.	1392
2	Себестоимость текущего ремонта, тыс.руб.	22,76
3	Объем погрузочно-разгрузочных работ, тыс.т.	88
4	Карьеры, тыс.руб. доходы расходы	5230 3760
5	Услуги клиентуре и  пассажирам, тыс.руб. доходы расходы	33760 23300
6	Транспортно-экспедиционные и др. операции, тыс.руб. доходы расходы	13420 11390
7	Количество реализованной  электроэнергии нетранспортным потребителям, тыс.кВт-ч.	37680
8	Сельское хозяйство, тыс.руб. доходы расходы	2860 3050
9	Остальное вспомогательное  производство, тыс.руб. доходы расходы	19180 7030
10	Капитальный ремонт пути, км.	184
11	Себестоимость капитального ремонта пути, тыс,руб.	2,79
12	Производство строительно-монтажных  работ, тыс.руб. доходы расходы	267 256

 

 

2.2 Расчет прибыли  по деповскому ремонту подвижного  состава.

Таблица 2.2 Расчет прибыли  по деповскому ремонту подвижного состава.

Вид ремонта	Объем работ ремонта	С/с за еденицу тыс.руб	Цена за единицу тыс.руб	Доходы тыс.руб	Расходы тыс.руб	Прибыль тыс.руб
Текущий ремонт локомотивов	88	22,76	27,66	2434,08	2002,88	431,2

 

2.3 Финансовый  результат по погрузочно-разгрузочным  работ.

Вид работ	Объем работ тыс.руб	С/с за 1 тонну, руб	Цена за 1 тонну, руб	Доходы тыс.руб	Расходы тыс.руб	Прибыль тыс.руб
Погрузочно-разгрузочные работы	88	120,1	162,12	14266,56	10568,8	3697,76

 

2.4 Расчет прибыли  от реализации электроэнергии  нетранспортным потребителям.

Таблица 2.4 Расчет прибыли  от реализации электроэнергии.

Наименование	Значение
1.Количество реализованной  электроэнергии, тыс.квт-час.	37680
2.Себестоимость 1 квт-часа	0,38
3.Затраты на выработку  электроэнергии, тыс.руб.	14318,4
4.Расчетная цена за 1 квт-час.руб.	0,46
5.Доходы, тыс.руб.	17332,8
Прибыль, тыс.руб.	3014,4

 

 

2.5 Расчет прибыли  от транспортно-экспедиционных операций.

 

П_тэо=Д_тэо-Р_тэо, (12)

П_тэо=13420-11390=2030 тыс.руб.

 

2.6 Расчет финансовых  результатов от сельского хозяйства.

 

П_сх=Д_сх-Р_сх, (13)

 

П_сх=2860-3050= -190тыс.руб.

2.7 Расчет финансовых  результатов от капитального  ремонта пути.

Таблица 2.5 Расчет прибыли от капитального ремонта пути.

Вид работ	Объем работ км	С/с за 1 км тыс.руб	Цена за 1км тыс. руб	Доходы тыс.руб	Расходы тыс.руб	Прибыль тыс.руб
Капитальный ремонт пути	184	2,79	3,07	564,8	513,3	51,5

 

   Все полученные  результаты сведем в общую  таблицу прибыли по подсобно-вспомогательной  деятельности:

Таблица 2.6 Финансовые результаты по подсобно-вспомогательной деятельности.

Показатели	Доходы тыс.руб	Расходы тыс.руб	Прибыль тыс.руб
1.Реализация и отпуск  продукции вспомогательного промышленного  производства, в том числе: Текущий ремонт локомотивов; Реализация электроэнергии нетранспортным потребителям; Карьеры;	2434,08   17332,8 5230	2002,88   14318,4 3760	431,2   3014,4 1470
2.Реализация и отпуск  работ других вспомогательных  производств и обслуживающих  хозяйств, в том числе: услуги клиентуре и пассажирам; погрузочно-разгрузочные работы; транспортно-экспедиционные и другие операции; сельское хозяйство; остальное вспомогательное производство.	33760 14266,5   13420 2860	23300 10568,8   11390 3050	10460 3697,7   2030 -190
3.Работы по кап. ремонту	564,8	513,3	51,5
4.Производство строительно-монтажных  работ	267	256	11
Итого	90135,18	69159,3	20975,8