Развитие финансовой системы России

Рис.5 Динамика объема прибыли полученной действующими кредитными организациями, в период 2007-2010гг., на начало года, млн. руб.

финансовый  система бюджет кредитный

На рис.5 так же отчетливо заметно  снижение объема прибыли полученной действующими кредитными организациями  в 2009г. почти на 20% по сравнению с 2008г., и на 59,6% в 2010г.

Последствиями мирового финансового  кризиса и нестабильностью финансовой системы России можно объяснить  и рост удельного веса кредитных  организаций, имевших убыток, в общем  количестве действующих кредитных  организаций – см. рис.6.

Рис.6. Динамика удельного веса кредитных  организаций, имевших убыток, в общем  количестве действующих кредитных  организаций, в период 2007-2010гг., на начало года, %

В период с 2007г. по 2010гг. удельный вес  кредитных организаций, имевших  убыток, в общем количестве действующих  кредитных организаций вырос  в 7,5 раз.

3.2 Проблемы  и пути развития финансовой  системы РФ

Российская финансовая система  является частью глобальных финансов, повторяя фундаментальные тенденции, связанные с ними. Финансовый рынок  России ведет себя как единый финансовый актив с другими рынками. В  будущем можно прогнозировать сохранение зависимости динамики российского  финансового рынка от движения цен  на зарубежных рынков и поведения  глобальных инвесторов.

Среди основных проблем финансовой системы в можно отметить, что  посткризисное возобновление российской экономики в 2010 – 2015 гг. в том же качестве, что и в 2000-е гг., неизбежно  воссоздаст сырьевую финансовую систему. Будет сформирована спекулятивная  модель финансового рынка, основанная на «горячих деньгах» нерезидентов. Финансовая система России в 2010 – 2015 гг. неизбежно, в силу инерционности будет нести  в себе многие докризисные черты.

Хотя основой выбора модели финансового  рынка для России в 90-е годы прошлого века стала англо-саксонская модель, сверхконцентрированная структура  собственности, огосударствленная  природа российского капитализма, международная практика развивающихся  рынков указывают на то, что в  России должна существовать смешанная  модель финансовой системы. Можно предположить, что в этом качестве она будет  существовать в 2010 – 2015 гг. и в более  отдаленной перспективе.

Так же можно отметить среди проблем  финансовой системы РФ предкризисную  формулу государственного регулирования  финансового сектора, характеризующуюся  отсутствием идеологии ребалансирования экономики; мягкой денежной политикой; суженной практикой рефинансирования банков через Банк России; приверженностью  к закрепленному курсу рубля; отсутствием активного противодействия  государства немонетарной инфляции; эксцессивному ссудному проценту; ростом фискальной нагрузки и др.

Финансовая система состоит  из объективно обусловленных сфер - государственных финансов и финансов частных - финансов предприятий и  организаций и финансов домашних хозяйств - поскольку в любом обществе есть субъекты, обеспечивающие рынок  товарами и услугами, и любому государству  нужны финансовые ресурсы для  осуществления своих функций.

Государственные финансы представляют собой ту часть финансовых отношений, в которых непосредственно участвуют  властные органы любого уровня (органы государственной власти и органы местного самоуправления) и которые формируют финансовые ресурсы для выполнения своих функций - экономической, социальной, политической, для финансирования конституционных прав граждан и др.

Другая сфера финансовой системы  представлена финансами предприятий, организаций, учреждений всех форм собственности. Каждая сфера финансовой системы  в свою очередь также имеет  структурные элементы и подразделяется на звенья. Каждому звену финансовой системы присущи специфические  формы и методы образования и  использования доходов. Система  государственных (публичных) финансов представлена звеньями: бюджетная система  и государственные финансовые резервы. Другой важной сферой финансовой системы  выступают финансы предприятий  и организаций.

Многие экономисты именно эту сферу  называют исходной сферой финансовой системы, так как именно здесь  происходит формирование первичных  финансовых ресурсов, и начинаются процессы распределения и перераспределения  стоимости. Продолжавшийся предыдущие 150 лет процесс выделения финансовой сферы в самостоятельную и  самодостаточную область экономической  деятельности, все больше отрывающуюся от реальной экономики, действующий  подчас независимо от нее и лишь косвенно воздействующий на реальные экономические процессы, подошел  к наивысшей точке. Объективно неизбежен  процесс нового сближения денежно-финансовой сферы и реальной сферы экономики, тесного взаимопроникновения этих сфер, при этом государство будет  активным участником этого процесса.²⁹

Одной из самых "молодых" сфер финансовой системы выступают финансы домашних хозяйств, которые играют значительную роль как при формировании государственных (публичных) финансов, так и в формировании платежеспособного спроса страны. Причем к данному звену финансовой системы относятся все денежные потоки населения, а не только финансы индивидуальных предпринимателей. Некоторые ученые-экономисты включают в финансовую систему исключительно индивидуальных предпринимателей.³⁰ Более того, усиление роли и места финансов домашних хозяйств - это тенденция последнего десятилетия и стратегия развития стран в дальнейшем. Существенное повышение доли финансов домашних хозяйств в финансовом потенциале страны - важнейшая задача ближайших 20 лет.³¹

В развитых государствах с рыночной экономикой именно финансы домашних хозяйств - главный, ключевой финансовый ресурс, определяющий характер экономического развития в целом. Величина финансов домашних хозяйств и предпочтения населения  в их использовании формируют  облик и характер развития экономики  любой страны с рыночной экономикой.

Все представленные сферы и звенья финансовой системы тесно взаимосвязаны. Финансы предприятий и финансы  домашних хозяйств взаимодействуют  с государственными (публичными) финансами  при уплате налоговых и иных платежей в бюджетную систему, при получении  бюджетных средств и т.д. Внутри сферы финансов предприятий существуют взаимосвязи при осуществлении  финансовых операций. Внутри сферы "государственные  финансы" возникают различные  межбюджетные отношения между уровнями бюджетной системы и видами бюджетов. Государственные финансы выполняют  не просто функцию государственного обеспечения, но и реально являются производительным и эффективным  элементом воспроизводственного процесса, активно участвуя в накоплении основных фондов для производства общественных благ в различной форме (защита населения, оборона, стабилизация финансов и др.), инновационного потенциала страны, интеллектуального ресурса и т.д.

Специфика каждой сферы и звена  финансовой системы определяет не только особенности в составе и структуре  финансовых ресурсов, но и оказывает  влияние на управление финансовыми  отношениями в разных сферах и  звеньях финансовой системы.

Заключение

По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Финансы выступают одновременно и  экономической, и исторической категорией, они возникают вместе с государством и изменяются вместе с ним. Сущность финансов, закономерности их эволюции, сфера действия и роль в процессе общественного воспроизводства  определяются природой государства  и его функциями.

В мировой практике выделяются две  теории возникновения финансов: классическая и неоклассическая. Благодаря развитию науки финансов государство стало  подходить к формированию финансов более осмысленно.

Государственные финансы представляют собой систему перераспределительных  денежных отношений, регламентированных государством, связанных с формированием  и использованием централизованных (общественных) денежных фондов (доходов), необходимых государству для  выполнения своих функций.

Однако наряду с государственными финансами существуют финансы организаций (предприятий) или финансы корпораций. Обе эти относительно самостоятельные  сферы можно объединить одним  общим понятием — «финансы» в  широком смысле слова, имея в виду более широкую трактовку их содержания, чем государственные финансы.

В рамках данного исследования более  правильной и отвечающей современным  реалиям трактовкой является определение  финансовой системы, данное представителями  Санкт-Петербургской экономической  школы "совокупности различных сфер финансовых отношений, в процессе которых  образуются и используются различные  денежные фонды"

Как показало проведенное исследование, среди специалистов нет единства в понимании сущности "финансов", так же различны мнения по поводу сущности "финансовой системы" и ее составных  элементов.

Наиболее важным предметом дискуссии  относительно понимания финансовой системы является состав сфер и звеньев  финансовых отношений.

В большинстве своем экономисты и правоведы едины в том, что  в состав финансовой системы входят как общегосударственные финансы, так и финансы предприятий  различных форм собственности.

Различаются подходы к составу  звеньев финансовой системы. Наиболее традиционно включение в состав финансовой системы бюджетов, внебюджетных фондов, государственного кредита, страхования. Причем, как правило, данные элементы объединяются в укрупненную группу, называемую общегосударственными или  централизованными финансами. Данной группе традиционно противостоят финансы  хозяйствующих субъектов (предприятий  различных форм собственности). В  последние годы наблюдается тенденция  выделения в составе финансовой системы финансов домашних хозяйств, а некоторые ученые сужают эту  сферу, включая только финансы индивидуальных предпринимателей.

Одним из дискуссионных вопросов является выделение страхования как самостоятельной  сферы финансовой системы. Например, такие авторы как Галицкая С.В., Вавилов  Ю.Я., Родионова В.М. выделили три  сферы финансовой системы: финансы  экономических (хозяйствующих) субъектов, страхование, государственные и  муниципальные финансы. Причем структура  этих сфер тоже различна у разных авторов.

В данном исследовании наиболее актуальной представляется модель финансовой системы, предложенная авторами М.В. Романовским  и О.В. Врублевской: в целом финансовая система России состоит из двух укрупненных  подсистем: 1) государственных и муниципальных  финансов; 2) финансов хозяйствующих  субъектов. Эти укрупненные подсистемы в зависимости от конкретных форм и методов формирования доходов  и денежных фондов, в свою очередь, делятся на более частные подсистемы (звенья).

В то же время, финансы домохозяйств играют значительную роль как в формировании централизованных финансов посредством  налоговых платежей, так и в  формировании платежеспособного спроса страны. Чем больше доходы населения, тем выше его спрос на различные  виды материальных и нематериальных благ и тем большие возможности  для развития экономики, социальной сферы.

Единство финансовой системы –  необходимое условие гарантированного Конституцией РФ³² единства экономического пространства в Российской Федерации, свободного перемещения финансовых средств. Взаимосвязь и взаимозависимость составных звеньев финансовой системы обусловлены единой сущностью финансов.

На данный момент вопрос о финансовой системе остается открытым, потому что до сих пор не существует единого  мнения по поводу сущности финансов. Определенно  и однозначно мы можем определить сферы финансовой системы: это финансы  субъектов хозяйствования и государственные  и муниципальные финансы. Практически  все ученые сошлись в этом вопросе  в единое мнение. Но разногласия  остаются по поводу звеньев финансовой системы.

В качестве наиболее перспективного направления развития финансовой системы  можно указать усиление роли и  места финансов домашних хозяйств - это тенденция последнего десятилетия  и стратегия развития страны в  дальнейшем. Существенное повышение  доли финансов домашних хозяйств в  финансовом потенциале страны - важнейшая  задача ближайших 20 лет.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ).// "Собрание законодательства РФ", 26.01.2009, N 4, ст. 445.
2. Бабич А.М. Финансы. Учебник для вузов по экономическим специальностям и направлениям. А.М.Бабич, Л.Н.Павлова. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, - 2006. - 759с.
3. Галицкая С.В. Денежное обращение. Кредит. Финансы (теория и российская практика). Уч. пособие - 2007.- 272 с.
4. Государственные и территориальные финансы: Учебник / Под ред. проф. Л.И.Сергеева.— Калининград: ГИПП «Янтарный сказ», 2003.— 368 с.
5. Государственные финансы в финансовой системе России / Е. А. Ермакова // Финансы и кредит. – М.: Финансы и Кредит. – 2007. - №3. – с. 35-36.
6. Грязнова А.Г., Маркина Е.В. - Финансы. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 504 с.
7. Давыдова Л.В. Финансы в схемах; учеб. Пособие / Л.В.Давыдова, О.А. Федорова, Г.В. Коршунова. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 80с.
8. Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие / Под ред. А.Ю. Казака. – Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2007. – 630с.
9. Миляков Н.В. Финансы: Учебник. — 2е изд. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 543 с.
10. Новикова М. В. Государственные и муниципальные финансы. Конспект лекций. – М.: Эксмо, 2008. – 160с.
11. Павлов Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 438с.
12. Финансовое право: Учеб/Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М.: Юрист. 2009. – 419с.
13. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — М.: Юрайт-Издат, 2006. - 543 с.
14. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник.-2-е изд., перераб. И доп./В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; под ред. В.К.Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009.-720 с.
15. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2006. — 512 с.
16. Финансы России. 2010: Стат.сб./ Росстат - М., 2010. - 468 c.
17. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. проф. А.М. Ковалевой.- 4-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 384 с.
18. Финансы: Учебник / В.М. Родионова, Ю.Я. Вавилов, Л.И. Гончаренко и др.; Под ред.В.М. Родионовой. – М.:Финансы и статистика, 2006.– 400 с.
19. Финансы: Учебник / Под ред. Поляка Г.Б. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-дана, 2008. — 703 с.
20. Финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова – М.: ЭКОНОМИСТЪ, 2007. - 763с.
21. Финансы: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ, 2007. — 527 с.
22. Финансы: учебник/ под ред. В.В. Ковалева. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 636 с.
23. Формирование национальной финансовой стратегии России: Путь к подъему и благосостоянию / Под ред. Сенчагова В.К. - М.: Дело, 2006. - 415с.