Шпаргалка по "Финансам"

1.Необходимость денег,  их возникновение и сущность. Функции и роль денег в рыночной  экономике.

Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при  участии которой строятся общественные отношения: деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой  стоимости, средства обращения, платежа  и накопления.

К непосредственным предпосылкам появления  денег относятся:

• переход от натурального хозяйства  к производству товаров и обмену товарами;

• имущественное обособление производителей товаров - собственников изготовляемой  продукции.

 Появление денег позволило  преодолеть узкие рамки взаимного  обмена отдельных производителей  товарами и создать условия  для возникновения рынка, в  операциях которого могут участвовать  многие владельцы разных товаров.  Это, в свою очередь, способствовало  дальнейшему развитию специализации  производства и повышению его  эффективности.

Важное значение имело то, что благодаря применению денег появилась возможность разделить единовременный процесс взаимного обмена товарами (Т-Т) на два разновременно осуществляемых процесса: первый состоит в продаже своего товара (Т-Д). второй - в приобретении нужного товара в другое время и в другом месте (Д-Т).

Сущность денег характеризуется  их участием в:

• осуществлении различных видов  общественных отношений; сущность денег  не может быть неизменной: она должна отражать развитие экономических отношений  в обществе и изменения самих  денег;

• распределении валового национального  продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные возможности  денег обусловлены разными социально-экономическими причинами;

• определении цен, выражающих стоимость  товаров. Изготовление товаров (оказание услуг) осуществляется людьми с помощью  орудий труда, с использованием предметов  труда. Произведенные товары обладают стоимостью, которая определяется совокупным объемом перенесенной стоимости  орудий и предметов труда и  вновь созданной живым трудом стоимости.

Деньги выступают в качестве:•  меры стоимости;• средства обращения;•  средства платежа;• средства накопления.

Выполнение деньгами функции меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен.

Деньги как средство обращения используются для оплаты приобретаемых товаров. При этом особенностью такой функции денег служит то, что передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой функции употребляются наличные денежные знаки.

Средство платежа. Такую функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при платежах за приобретаемые товары и оказанные услуги, при денежных взаимоотношениях с финансовыми органами, а также при погашении задолженности по заработной плате и др.

Деньги, непосредственно не участвующие  в обороте, в том числе в  функциях средства обращения и средства платежа, образуют денежные накопления и выполняют функцию средства накопления.

Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или между юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах. В таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, при совершении кредитных и некоторых других операций.

2.Виды денег: действительные  деньги и знаки стоимости.

Деньги  представляют собой развивающуюся  категорию и со времени своего возникновения претерпели значительные изменения,

В отдельных  сферах денежного оборота и в  различные периоды при определенных условиях применяются различные  виды денег.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров, применявшиеся при обмене в качестве эквивалентов.

Преимущество  золотых денег по сравнению с другими эквивалентами (скотом, мехами) состояли в однородности денежного материала, его делимости, сохранности от порчи. Особенность таких денег состоит в том. что они обладают собственной стоимостью и не подвержены обесценению.

Золотые монеты даже небольшого размера обладали значительной стоимостью, в связи  с чем возникали трудности  при покупке товаров на небольшую  сумму. Поэтому немалая часть  предпочитала пользоваться денежными  знаками, которые свободно обменивались на золото.

Бумажные  деньги. К ним относятся такие  денежные знаки, главной особенностью которых является не то, что они  изготовлены на бумаге, а то, что  они обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей. Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот, не имели золотого обеспечения.

Важнейший недостаток бумажных денег  состоит в том, что они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках . К тому же становится возможным чрезмерный (по сравнению с потребностью оборота) выпуск таких денег в обращение, при котором вполне вероятно обесценение денег, уменьшение их покупательской способности. Недостатки, присущие бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться благодаря применению кредитных денег.

Кредитные деньги (банкноты). Они изготовляются  из бумаги, но выпуск в обращение  кредитных денег производят обычно банки при выполнении кредитных  операций, осуществляемых в связи  с различными хозяйственными процессами (образование запасов товарно-материальных ценностей на срок их использования и др.). Выпуск в обращение банкнот и их изъятие из оборота происходят на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством. Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Такая особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитных денег.

3.Типы денежных систем.

Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой.

   В зависимости от  того, в какой форме функционируют  деньги: как товар - всеобщий эквивалент  или как мера стоимости, различают два типа денежных систем:

ü система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (золотых и серебряных), выполняющих все 5 функций, а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги (золото и серебро).

ü система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные, либо кредитные деньги.

В условиях существования металлического денежного обращения различали  два типа денежных систем: биметаллизм  и монометаллизм.

Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

• система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

• система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством;

• система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служат законными платежными средствами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.

Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт.

Система бумажно-кредитных  денег предусматривала господствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионным центром страны.

В 1944г. международная денежная система  капитализма сформировалась в рамках мировой валютной системы на валютно-финансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе (США). По форме Бреттон-Вудская денежная система представляла собой своеобразный межгосударственный золотодевизный стандарт.

Особенностью золото-девизного  стандарта было то, что банкноты обмениваются на девизы, т.е. на иностранную  валюту, разменную на золото.

Современные типы денежных систем характеризуются утратой связи денег с металлом; господством кредитных денег, не разменных на драгметалл, которые по сути близки к бумажным; развитием безналичного оборота и сокращением наличного обращения; инфляцией; контролем государства за состояние денежного обращения.

Банкноты сегодня имеют  кредитную природу: выпускаются  под прирост золотовалютных видов  резервов, предназначены для кредитования отраслей экономики, подчиняются законам  бумажно-денежного обращения.

4.Сущность инфляции и  причины ее возн-ия.Типы и виды  инфляции.

Инфляция  представляет собой обесценение  денег, падение их покупательной  способности, вызываемое повышением цен, товарным дефицитом и снижением  качества товаров и услуг.

Инфляция  проявляется в обесценивании  денег по отношению: 1)к товарам (рост цен на товары); 2)к золоту (выше цены); 3)инвалюте (снижение курса нац. валюты). Инфляция проявляется через нарушение законов денежного обращение.

 Положительным следствием инфляции является: выпуск ЦБ излишних денег воспринимается населением как дополнительный доход, в результате которого увеличивается спрос, что ведет к стимулированию предложения, в результате – развитие производства. К отрицательным: обесценение денежных накоплений населения, снижение покупательной способности национальной валюты и ее реального курса по отношению к другим валютам, уход от налогообложения (предприниматели); товарный голод; в результате – возрождение бартера (т.е. замена товара на товар) и др.

Различают след. виды инфляции. Технические: 1) ползучая (умеренная) инфляция – непрерывный рост цен в пределах 10-15% в год. Она позволяет корректировать цены в соответствии с изменяющимися условиями производства и спроса. Сделки соверш-ся в номинальных ценах. 2) галопирующая инфляция – стремительный рост цен от 100% в год. Она дает бессмысленность денежных накоплений. Сделки соверш-ся в реальных ценах. 3) гиперинфляция – свыше 100%. Она практически не управляема, при ней наблюдаются следующие явления: темпы роста цен значительно опережают рост количества денег в обращении.

Экономические: 1) инфляция спроса – (т.е. денег больше, чем товара). Ситуация, когда спрос на товары больше предложения, когда покупетельная СП-ть нас-я превышает предложение товаров. Для сокращения инфляции спроса необходимо: погашение инфляционных ожиданий населения, повышение доверия к рублю, меры по стабилизации валютного курса (валютный коридор); 2) инфляция издержек – рост затрат на производство продукции. Связана с ростом издержек произ-ва, который в свою очередь связан с постоянным ростом стоимости сырья, м-лов, энергоносителей. Для снижения инфляции издержек необходимо: повышение производительности труда.

Причины инфляции – структурные диспропорции между различными звеньями экономики (спрос и предложение, напр.), в результате, ден. масса больше товарной массы (в идеальном варианте ден. масса = тов. массе).

Предпосылки инфляции: 1) милитаризация  экономики – повышение расходов на военные цели; 2) дефицит гос. бюджета (у нас профицит – 6 лет);  3) снижение производит-ти труда; 4) расширение сферы  услуг; 5) рост оплаты труда; 6) рост цен.

Основные способами  регулирования (борьбы) инфляции явл:

1) пассивные методы – не затрагивают ее причин, а только смягчают последствия (ликвидация старых денежных знаков и выпуск новых меньшего номинала, «зачеркивает нули».

2) к активным мерам снижения инфляции относятся (подавляют, устраняют): 1) Дефляция (антиинфляция) - денежно-кредитный метод, при этом гос-во ограничивает рост денежной массы, а значит и инфляции такими инструментами, как: - увелич-е ставки рефинансирования (ЦБ устанавливает по своим кредитам – 10,25%); - увелич-е налогов; - сниж-е гос. расходов; - огрнич-е ден. эмиссии. 2) Политика доходов – представляет собой административный способ (малоэффективный), когда гос-во пытается установить предельный  максимум доходов и цен.

5.Принципы организации  безналичных расчетов и их  формы.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Современная база безналичных расчетов сформировала принципы построения системы безналичных расчетов, характерные для рыночной экономики.

1.Списание  денежных средств со счета  клиента производится банками  только на основании распоряжения  клиента. 

2.Свобода  выбора субъектами рынка форм  безналичных расчетов и закрепления  их в хозяйственных договорах  при невмешательстве банков в  договорные отношения.

3.Срочность  платежа означает осуществление  расчетов точно в сроки, предусмотренные  в хозяйственных, кредитных, страховых  договорах, инструкциях Министерства  финансов РФ. Экономический смысл  этого принципа заключается в  том, что получатель денежных  средств заинтересован в зачисление  их на свой счет не вообще, когда бы то ни было, а именно  в заранее оговоренный, фиксированный  срок.

4.Обеспечение платежа.  Платеж должен быть обеспечен  настоящими и будущими поступлениями  средств на счет плательщика  либо наличие у него права  на поступление кредита.

5.Состояние банковских  счетов клиента, а также содержание  операций, проводимых по этим  счетам является банковской тайной.

6.Приостановление операций  по счету, а также изъятие  средств со счета клиента возможно  только по решению компетентных  органов и решению суда.

7.Банки несут ответственность  перед клиентами за несвоевременность  перечисления денежных средств. 

8.Банки обязательно ведут учет  состояния счетов клиентов и  предоставляют им выписки о  состоянии их счетов, согласно  действующим нормативным актам.

Формы безналичных расчетов:расчеты платежными поручениями;платеж.треб-ми;расчеты по аккредитиву;расчеты чеками;расчеты по инкассо.

Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее – банк-эмитент) по поручению  плательщика, произвести платежи в  пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих  условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку  о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия — получателя средств в том же или другом учреждении банка.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных  к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных  работ, оказанных услуг.

Чек - письменное распоряжение плательщика  своему банку уплатить с его счета  держателю чека определенную денежную сумму.

Инкассовое поручения  является расчетным документом, на основании, которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.  Инкассовые поручения составляются на специальном  бланке и принимаются банком к  исполнению с приложением подлинника исполнительного документа или  его дубликата.

6.Закон денежного обращения.  Денежная масса и ее показатели.

Закон денежного  обращения.:Количество денег, необходимое для выполнения ими своих функций, устанавливается экономическим законом денежного обращения, открытым К. Марксом.

Закон денежного обращения  определяет: масса денег для обращения  прямо пропорциональна количеству проданных на рынке товаров и  услуг (связь прямая), а также уровню цен товаров и тарифов (связь  прямая) и обратно пропорциональна  скорости обращения денег (связь  обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше объем продаваемых  товаров и услуг на рынке; чем  выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и  услуг, а также цены.

Такой закон был открыт К. Марксом:Д=(Ц-В+П-ВП) / Со

Д - количество денежных единиц, необходимых в данный период для  обращения;

Ц - сумма цен товаров, подлежащих реализации;

В - сумма цен товаров, платежи  по которым выходят за рамки данного  периода;

П - сумма цен товаров, проданных  в прошлые годы, сроки платежей по которым наступили;

ВП - сумма взаимопогашенных платежей ;

С.о. - скорость оборота денежной единицы.

Скорость обращения  денег определяется числом  оборотов денежной единицы за известный период.

Количество денег потребное для выполнения функции денег как средства обращения, зависит от трех факторов:- количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

- уровня цен товаров  и тарифов (связь прямая);

- скорости обращения денег  (связь обратная).

Для анализа изменения движения денег  на определенную дату и за определенный период в финансовой статистике стали  использовать денежные агрегаты (М₀, М₁, М₂, М₃, М₄).

Агрегат М₀ представляет собой наличные деньги в обращении (банкноты, металлические деньги, казначейские билеты). Металлические деньги составляют 2-3% от общей массы денег, находящихся в обращении. Основную массу составляют банкноты.

Агрегат М₁ состоит из агрегата М₀   и средств на текущих счетах банков.

Агрегат М₂ содержит агрегат М₁ плюс срочные и сберегательные депозиты в коммерческих банках, а также краткосрочные государственные ценные бумаги.

Агрегат М₃ содержит Агрегат М₂, сберегательные вклады в специальных кредитных учреждениях, а также ценные бумаги, обращающиеся на денежном рынке.

Агрегат М₄ равен агрегату М₃ плюс различные формы депозитов в кредитных учреждениях.

На скорость обращения денег влияют общеэкономические  факторы, то есть циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а также денежные факторы, (соотношение наличных и безналичных денег). скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережения и накопления.

Совокупный  объем денежной массы, в том числе и ее прирост, во многом определяется увеличением абсолютных размеров кредита банков. С этой стороны величина денежной массы в обращении представляет собой результат денежно-кредитной политики.

Для денежной массы России характерна высокая доля наличных денег, причем эта тенденция не собирается идти на спад. Денежная масса и денежные агрегаты России для более перспективного развития денежной системы должны переходить в русло большей весомости  безналичных расчетов.

7.Наличный денежный оборот  и его организация.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты).

Нал.-ден.оборот нач-ся в РКЦ ЦБРФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные  кассы, тем самым они поступают  в обращение. Из оборотных касс РКЦ  наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть  этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег  выдается клиентам - юридическим и  физическим лицам (либо в кассы предприятий  и организаций, либо непосредственно  населению). Часть наличных денег, находящихся  в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между  ними, но большая часть передается населению в виде различных видов  денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых  возмещений, выплаты дивидендов, поступлений  от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая  их часть расходуется на выплату  налогов, сборов, страховых платежей

Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка. Для этого центральный банк издает документ «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». Налично-денежный оборот организуется на основе следующих  принципов:

• все предприятия и организации  должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной  лимитом) в коммерческих банках;

• банки устанавливают лимиты остатка  наличных денег для предприятий  всех форм собственности;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

• организация налично-денежного  оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность  денежного обращения;

• наличные деньги предприятия могут  получать только в обслуживающих  их учреждениях банков.

8.Пон.«валюта».Валютный  курс:понятие, кот-ка и реж.устан-ия. Конвертируемость валют.

Под термином валюта понимается 1) денежная система (бумажная валюта, золотая валюта) и 2) денежная единица (доллар, фунт, евро и т. п.) государства.

Свободно конвертируемая валюта (СКВ) — беспрепятственно обмениваемая любым юридическим или физическим лицом на валюту другой страны.

Твердая валюта — свободная  от инфляции, сбалансированная с реальным предложением товаров и услуг.

 В России слово «валюта»  чаще используется для обозначения  денежных знаков иностранных  государств.

Валютный  курс — цена денежных единиц иностранных государств, выраженная в единицах национальной валюты (прямая котировка), или цена национальной денежной единицы, выраженная в иностранной валюте (обратная котировка).

Виды режимов  валютного курса: фиксированный, плавающий (свободного плавания и управляемого плавания), валютный коридор, коллективного плавания.

      При режиме фиксированного валютного курса центральный банк устанавливает курс национальной валюты на определенном уровне по отношению к иностранной валюте.

Первая особенность фиксированного курса состоит в том, что его  устанавливает центральный банк (или правительство); вторая – в  том, что он остается неизменным в  течение более или менее продолжительного времени т. е. не зависит от изменения  спроса и предложения на валюту.

      При режиме плавающего валютного курса курс, во-первых, устанавливается рынком (коммерческими банками и в результате биржевых торгов) и, во-вторых, он меняется под влиянием спроса и предложения на валюту.

Различают свободно плавающий и управляемый плавающий валютный курс. При режиме свободно плавающего валютного курса курс практически не регулируется центральным банком, свободно меняясь под влиянием спроса и предложения. При режиме управляемого плавающего валютного курса центральный банк постоянно регулирует уровень курса с помощью валютных интервенций.

При режиме «валютного коридора» центральный банк устанавливает верхний и нижний пределы колебания валютного курса. При режиме совместного (коллективного) плавания валют курсы валют стран-членов валютной группировки поддерживаются по отношению друг к другу в пределах «валютного коридора» и совместно плавают вокруг валют, не входящих в группировку.

Установление валютного  курса, определение пропорций обмена валют называется валютной котировкой. На валютном рынке действуют два метода валютной котировки: прямой и косвенный (обратный).

 Прямая котировка - курс единицы иностранной валюты выражается в национальной (за единицу – базу котировки - принимается иностранная валюта).

 При косвенной котировке курс единицы национальной валюты выражается в определенном количестве иностранной валюты (за базу принимается национальная валюта). Косвенная котировка применяется в Великобритании, с 1987 г. - частично в США.

Конвертируемость  валюты это способность валюты обмениваться на другие иностранные валюты.

Конверт-сть  бывает:1)полной,хар-щейся отсутствием  вал.огранич-й по тек.фин.опер-ям;2)частичной,хар-щейся  сохран-ем тех или иных вал.ог-ранич-й;3)внутр.,хар-ся отсутствием огранич-й для резидентов;4)внешн. хар-ся отсутствием огранич-й для  нерезидентов.

9.Валютная система и  ее элементы.

Валютная  система–сов-ть эк.отнош-й,связ.с функц-ием  денег как мир.денег.

Виды  вал.сис-м:нац.;регион.;м/нар.

Элементы  нац.вал.сис-мы:нац.валюта и при-нципы  ее обращ-я; вал.курс и механизм его  регул-ия; вал.регул-е и вал.кон-троль; органы вал.регул-я; режим функц-ия нац.вал.рынка.

Элементы  м/нар. вал.сис-мы: вал.элем-ты:нац.валюты и м/нар.счетн.ед-цы; усл-я взаимной конверт-ти и обращ-я нац.валют; вал.паритет; вал.курс; механизмы регул-ия вал.курса; фин.элементы: м/нар.вал.-фин.рынки;инстр-ты м/нар.вал-фин. рынков и механизмы торговли этими инстр-ми;м/нар.расчеты.

Элементы вал.сис-мы:вал.курсы и вал.паритеты;усл-я конверт-ти валют;формы м/нар.расчетов;режим м/нар.вал.рынков и рынков золота;статус м/нар.орг-ций,регул-щих м/нар.вал.-фин.отнош-я.

В результате длительного исторического  развития сложились следующие ее основные элементы:

• функциональные формы мировых денег (золото, резервные валюты, международные валютные единицы);

• регламентация условий конвертируемости валют;

• унификация режима валютных паритетов и валютных курсов;

• регламентация объема валютных ограничений (требование МВФ к странам-членам отменить ограничения по операциям с валютными ценностями в определенный период);

• регламентация состава компонентов международной валютной ликвидности (например, с 1970 г. МВФ ввел в оборот новую международную валютную единицу - СДР, с 1979 г. Европейский фонд валютного сотрудничества - европейскую валютную единицу - ЭКЮ), которая с января 1999 г. постепенно заменилась единой коллективной валютой - евро;

• унификация правил использования международных кредитных средств обращения (векселей, чеков и др.) и форм международных расчетов;

• режимы мировых валютных рынков и рынков золота;

• статус института межгосударственного регулирования с 1944 г. -Международного валютного фонда.

      Особенности  и стабильность мировой валютной  системы зависят от степени  соответствия принципов построения  ее структуры принципам построения  структуры мирового хозяйства,  расстановке сил на мировой  арене и интересам ведущих  стран. При несоответствии этих  принципов периодически возникает  кризис мировой валютной системы,  завершающийся ее развалом и  созданием новой валютной системы.

10.Особенности и проблемы  формирования ресурсной базы  банка.

Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются  у банка и используются им для  осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций.

В структуре (составе) банковских ресурсов эксперты выделяют собственные и привлеченные средства, а также заемные, которые  входят в состав привлеченных средств.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных  средств (капитала) банка выступают  элементы, способные служить подстраховкой  на случай непредвиденных убытков.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Заемные средства - это средства, которые  банк получает в виде займов или  путем продажи своих долговых обязательств.

Привлеченные средства представляют собой остатки на текущих счетах клиентов, депозитные вклады и сертификаты, выпущенные облигации и векселя. Основным элементом привлеченных средств  банка являются депозиты.

Депозитные  ресурсы - совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему  необходимые резервы в соответствии с требованиями законодательства и  дают свыше этих резервов основной объем средств для кредитования. Привлеченные ресурсы банков существуют в двух основных юридически правовых формах: в форме депозитов и  форме краткосрочных долговых ценных бумаг.

К основным особенностям структуры  ресурсной базы российских банков на данном этапе развития банковской системы  можно отнести небольшую величину собственного капитала, его низкий удельный вес в активах, преобладание краткосрочных пассивов (более 70 % привлеченных ресурсов), ограничивающее возможности  долгосрочных вложений. Кроме того, следует отметить низкую долю депозитов  в пассивах и высокую остатков по счетам предприятий и организаций, несовпадение структуры пассивов и  активов, а также остроту проблемы ликвидности активов.