Социальное страхование в РФ

 

 

Факультет экономики управления и права

Кафедра экономики

 

 

 

 

Социальное страхование в РФ

Курсовая работа по «Финансам и кредиту»

 

 

 

 

Студентки

 

Руководитель:

 

 

 

 

 

 

 

 

Набережные Челны - 2004 
Содержание

                                                        

Введение…………………………………………………………………….. I. Теоретические основы социального страхования в РФ……………….. 1.1. Понятие соцстрахования…………………………………………... 1.2. Разновидности страхования……………………………………….. 1.3. Формы социального  страхования…………………………………. 1.4. Финансовые аспекты деятельности социального страхования:… 1.4.1. Страховые взносы  и страховой тариф……………………... 1.4.2. Расходы соцстрахования…………………………………… II. Основные тенденции развития российского соцстрахования……….. 2.1. Показатели деятельности страховых компаний……………….. 2.2. Показатели деятельности  Фонда социального страхования….. 2.3. Анализ социально-страхового  рынка России……………………. 2.4. Рекомендации по повышению  эффективности социального страхования………………………………………………………… Заключение…………………………………………………………………. Список использованной литературы……………………………………… Приложение…………………………………………………………………

3 5 5 7 9 11 11 13 16 16 18 20   27 29 31

 

 

Введение

 

В результате проведенных за истекшее десятилетие рыночных преобразований в России изменились отношения собственности, системы управления экономикой, структуры власти. Этот процесс сопровождался резким снижением уровня жизни большинства населения. Возникли неоправданно высокая социальная и материальная дифференциация населения, зоны “сверхбогатства” и хронической бедности, охватившей практически треть населения страны.

Конституция провозгласила РФ демократическим, правовым и социальным государством. Это означает, что социальные права граждан являются наивысшей ценностью в нашем государстве. Важнейшие из социальных прав человека включают право на жизнь, на социальное обеспечение, защиту от безработицы, социальную помощь и др. В цивилизованной рыночной экономике государство обязано защищать граждан от негативных социальных последствий рыночной экономики, от социальных рисков, связанных с потерей работы, дохода и трудоспособности.

Современная рыночная экономика создала адекватную систему социальной защиты населения, важнейшим звеном которой является социальное страхование. Только на основе социального страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Цель данной работы – выявление основных проблем системы социального страхования в РФ и разработка рекомендаций по повышению эффективности социального страхования.

Задачами курсовой работы являются:

1. рассмотреть теоретические основы  социального страхования в РФ;

2. определить основные тенденции  развития российского соцстрахования;

3. разработать рекомендации по повышению эффективности социального страхования.

Методологический основой работы послужили труды отечественных  авторов таких, как В.С. Шишкин, В.В. Шахов, А.М. Бабич и др., а также периодической печати М.Ю. Федорова, Т.А. Говашелишвили, С.М. Березин, Е.М. Малышева и др.

В данной курсовой работе наиболее важное место отведено теоретическим основам социального страхования, основным тенденциям развития российского соцстрахования, а также рекомендация по повышению эффективности социального страхования.

 

I. Теоретические основы социального страхования в РФ

 

1.1. Понятие соцстрахования

 

Существуют различные определения “соцстрахования”.

Социальное страхование – это система мер по созданию особых денежных фондов, формируемых за счет страховых взносов предприятий, организаций, граждан и государственных средств, направляемых на материальное обеспечение нуждающихся лиц, а также выплаты сумм возмещения имущественного и другого ущерба [12, С. 374].

Социальное страхование – это страхование от рисков наступления событий, связанных с изменениями физического состояния и социального положения граждан, обусловливающих ухудшение материального положения их самих и членов их семей [17, С. 271].

Субъектами социального страхования являются страхователи, страховщики, застрахованные лица.

Страхователями в системе социального страхования выступают организации, а также граждане, обязанные уплачивать страховые взносы. Страхователями могут также выступать органы исполнительной власти и органы местного самоуправления.

Страховщиками являются организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованными в системах социального страхования обычно являются: 1) граждане, работающие по трудовым договорам; 2) лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой; 3) иные категории граждан, определяемые законом [17, С. 272].

В основе соцстрахования лежит такое явление и понятие, как “социальный риск” (предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование). В условиях развитых рыночных отношений доходы большей части активного населения зависят в определяющей степени от регулярного получения работником заработной платы. Достаточно высокая вероятность (риск) утраты заработка порождает резкое наступление материальной необеспеченности и падение уровня жизни. Причем риск носит социальный характер, так как во многом определяется условиями жизни общества и мало зависит от каждого отдельного человека.

Утрата заработка может произойти из-за отсутствия спроса на труд (безработица) или потери работником способности к труду из-за болезни, несчастного случая, инвалидности и т.д. Следовательно, к параметрам социального риска можно отнести: частоту наступления рисковой ситуации; уровень материальной обеспеченности вследствие утраты трудоспособности или отсутствия спроса на труд; социальные гарантии в случае наступления рисковой ситуации; продолжительность рисковой ситуации – период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности.

Все эти случаи социального риска являются объектом социального страхования. [10, С. 68].

Видами страховых рисков выступают:

- необходимость получения медицинской  помощи;

- временная нетрудоспособность;

- трудовое увечье и профессиональное  заболевание;

- материнство;

- инвалидность. Сегодня инвалиды относятся к наиболее социально незащищенным категориям населения. Их доход значительно ниже среднего, а потребности в социальном обслуживании гораздо выше. Инвалидам труднее равноправно конкурировать на рынке труда с полноценными в физическом отношении людьми. Семьи, имеющие на своем попечении инвалидов, испытывают, как правило, значительные материальные и психологические трудности [4, С. 114];

- наступление старости;

- потеря кормильца;

- потеря работы;

- смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

 

1.2. Разновидности страхования

 

Существует три разновидности страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Личное страхование позволяет застрахованному лицу или его семье получить компенсационные выплаты в случае его болезни, смерти, получения увечья от несчастного случая, происшедшего в период страхования. Его объекты – жизнь граждан.

Наиболее популярно страхование от несчастных случаев, которое обеспечивает риск того, что определенное лицо физически пострадает от несчастного случая (это физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть).

Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия и возраст.

Необходимо также иметь в виду, что лицо, заключающее договор о страховании от несчастных случаев, по мнению В.В. Шахова [15, С. 166], имеют в основном социальный статус выше среднего, ведут более активный образ жизни, чем представители среднего класса, путешествуют чаще среднестатистического жителя и в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая, что в конце концов и приводит к заключению договора о страховании от несчастных случаев. Что же касается субъективного риска, то страховые компании не склонны принимать ходатайства от лиц:

- ходатайствующих об очень высоких  страховых суммах;

- имеющих неблагоприятное материальное  положение;

- попадавших в несчастные случаи  несколько раз за небольшой  период;

- имеющих другие полисы этой  же самой или другой страховой  компании в связи с тем, что  итоговая страховая сумма будет  очень большой.

Профессия. Некоторые виды профессиональной деятельности не принимаются к обеспечению: взрывники, артисты цирка, водолазы.

Здоровье – важный критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных случаях. Необходимо принимать во внимание те заболевания, которые:

- способствуют происшествию несчастного  случая;

- увеличивают затраты на лечение.

Возраст. Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в основном из-за утраты подвижности.

Страховые компании склонны определять как норму принятия риска предельный возраст страхователя не выше 65 лет.

Имущественное компенсирует как имущественные потери, так и ущерб, связанный с повреждениями и разрушениями зданий. Страховой случай (совершившееся событие) может наступить в результате кражи, пожара и др. обстоятельств.

Страхование ответственности связывается с возможными рисками от финансовых вложений. Эта разновидность страхования получает распространение в условиях становления рыночной инфраструктуры, когда появляются множество самостоятельных хозяйственных субъектов, действия на свой страх и риск при конкуренции и угрозе банкротства [12, С. 383].

По мнению Л.П. Гурьянова социальное страхование охватывает:

- пенсионное обеспечение;

- страхование по безработице;

- медицинское страхование;

- страхование от несчастных случаев на производстве;

- страхование на случай временной  нетрудоспособности или инвалидности [4, С. 87].

 

1.3. Формы социального страхования

 

Каждая из форм защиты призвана защищать население от различных по своей природе социальных, профессиональных и индивидуальных рисков, которая существенно различается по своим возможностям: физическому состоянию и здоровью, наличием работы, источникам доходов.

По формам проведения соцстрахования различают:

1) Обязательное соцстрахование (ОСС) призвано обеспечить всем гражданам независимо от их возраста, социального положения, места жительства, уровня доходов и т.п. равные возможности в получении определенного уровня социальных гарантий (пенсий, пособий) в случае болезни, материнства, полной или частичной утраты трудоспособности, безработицы. Обязательное страхование осуществляется в силу закона и распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту [1, С. 16].

ОСС рассматривается как гарантированная государством система мер материального обеспечения трудящихся и членов их семей. Средства ОСС формируются за счет целевых налоговых отчислений предприятий, организаций всех форм собственности, наемных работников, взносов индивидуальных предпринимателей и государственных субсидий. Размеры получаемых средств застрахованными, при этом зависят от величины трудового (страхового) стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности и регулируются действующим законодательством [2, С. 10].

2) Добровольное социальное страхование (ДСС) призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам по сравнению с ОСС. ДСС проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке [14, С. 303].