Современная финансовая система РФ. Пассивные операции коммерческих банков

Обобщая рассмотренные подходы к трактовке финансовой системы, следует исходить из того, что она в странах с рыночной экономикой представляет собой сложно структурированную систему, которой имманентно присущи как функциональная, так и институциональная основы. Согласно этому можно дать следующее определение финансовой системы.

Финансовая система представляет собой совокупность финансовых организаций (учреждений) и финансовых рынков, обеспечивающих с помощью различных финансовых инструментов формирование и использование денежных средств государства, организаций и населения.

Таким образом, финансовая система состоит из трех взаимосвязанных подсистем (рис.1.3) каждая из которых, в свою очередь, включает несколько подсистем более низкого уровня.

Так, в подсистеме финансов секторов экономики выделяют три крупные взаимосвязанные сферы: финансы государства, финансы хозяйствующих субъектов, финансы граждан (домохозяйств). Реализация соответствующих отношений осуществляется через финансовые институты двумя способами: путем прямых финансовых отношений между отдельными субъектами названных сфер (а также внутри них) и опосредованных финансовых отношений между субъектами, т.е. через финансовые рынки.

Институционная подсистема представляет собой инфраструктуру финансовой системы. Институциональная подсистема как совокупность финансовых рынков, организаций (учреждений-посредников), финансовых инструментов и информационных технологий обеспечивает перераспределение (переток) ограниченных финансовых ресурсов от экономических субъектов с избытком этих ресурсов в определенный период времени к экономическим субъектам, имеющим недостаток этих ресурсов. Перераспределение средств с помощью различных финансовых инструментов и институтов принято называть движением финансовых потоков (рис. 1.4)

Рис. 1.4. Финансовые потоки

Финансовые организации и учреждения, как коммерческие, так и некоммерческие, являются активными посредниками в реализации финансовых отношений, движении финансовых потоков, а следовательно, и в обеспечении эффективности финансовой политики всех субъектов системы. Их основная деятельность заключается в предоставлении финансовых услуг и продуктов. К таким финансовым институтам относятся организации, учреждения, осуществляющие и регулирующие финансовую деятельность: Минфин России, Федеральное казначейство, Банк России, Федеральная налоговая служба (ФНС России), фондовые и валютные биржи, коммерческие банки, страховые и инвестиционные компании, использующие для оказания услуг различные финансовые инструменты.

              Финансовая система относится к динамичным системам, что обусловливает ее подвижное равновесие, ведущее к развитию и изменению структурных компонентов системы, финансовых институтов, инструментов и технологий, обслуживающих эти компоненты. Финансовая система, постоянно развиваясь, предлагает новые финансовые инструменты и услуги, обеспечивающие бесперебойное движение финансовых потоков в пространстве и времени. Административная реформа, начавшаяся в нашей стране в 2004г., внесла существенные изменения в государственную инфраструктуру финансовой системы. Однако эффективность этих преобразований можно будет оценить немного позднее.

              Современная финансовая система принимает глобальный характер, поскольку финансовые рынки и финансовые посредники взаимосвязаны через всеобъемлющую международную телекоммуникационную сеть и систему контрактов, обеспечивающую бесперебойное движение капитала и финансовых потоков. В развитии финансовых систем важную роль играет финансовая политика, реализация которой в значительной степени обусловливается функционированием и самой финансовой системы, которая в современных условиях экономического роста, достигаемого в значительной степени за счет ценового фактора на сырьевые ресурсы, требует более тонкой настройки.

I. 2. Пассивные операции коммерческих банков.

              Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Операции и услуги коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Будучи денежно-кредитным институтом, банк выполняет операции и оказывает услуги преимущественно в денежной форме. Они носят коммерческий характер и имеют рыночную цену, предоставляются банком клиентам на платной основе (за вознаграждение в виде процента, комиссии и т.п.). Выполняемые банком операции и оказываемые им услуги принято называть банковским продуктом. Специфика последнего состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

              Операции банка можно подразделить на основные и дополнительные. Здесь следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют в практике конкретного банка. Но есть их определенный базовый набор, без которого банк не может нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка (по его определению согласно Закону о банках) относятся:

                            • привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

                            •размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

              • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

              Одновременное, систематическое выполнение указанных операций создает фундамент деятельности любого банка. Помимо основных операций банки могут также выполнять ряд других:

              - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

              - инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

              - куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

              - привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

              - выдачу банковских гарантий;

              - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

              Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

              - выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение oбязательств в денежной форме;

              - приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

              - доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц;

              - предоставление в аренду физическим юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

              - лизинговые операции;

              - оказание консультационных и информационных услуг.

              Кредитная организация (банк) также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательств РФ. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте. Правила проведения банковских операций устанавливаются Банком России.

              Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для осуществления своей деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

              Операций, обеспечивающие формирование ресурсов коммерческого банка, называют пассивными операциями. С их проведения начинается деятельность любого банка. Сформировав определенную часть ресурсов (пассивов), банк может приступать к их размещению.

              Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и поддержания ликвидности, получили название активных операций. Эти операции тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

              Пассивные операции коммерческих банков.

              Под пассивными понимают такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

              Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

              Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

              1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

              2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

              3. Получение кредитов от других юридических лиц.

              4. Депозитные операции.

              Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте средства. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

              С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операция создают вторую крупную группу ресурсов – заёмные или привлеченные, кредитные ресурсы.

              Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам (ресурсам) относятся его уставный и добавочный капитал, фонды и нераспределенная прибыль.

              Собственные средства (собственный капитал) составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент его создания и постепенно наращиваются в процессе деятельности. В то е функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственных средств банки покрывают 10-20% своей общей потребности в ресурсах, т.е. в отличие от нефинансовых организаций

они работают преимущественно за счет привлеченных средств. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовом рынке привлекают крупные суммы временно свободных денежных средств в виде депозитов и обеспечивают для их владельцев эффективное управление и сохранность переданных ими средств; во-вторых, банковские активы, представленные разными видами денежных требований, как правило, более ликвидны по сравнению с активами предприятий, вложенными в материальные объекты (оборудование, здания, производственные запасы и т.д.). Последнее обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и, соответственно, снижает их потребность в собственном капитале.

              Тем не менее роль собственного капитала банка весьма велика. Он, во-первых, обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность; во вторых, выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать ликвидность и платежеспособность банка даже при утрате им части своих ресурсов и возникновении убытков; в-третьих, определяет масштабы деятельности; в-четвертых, является источником развития материальной базы (он обеспечивает рост филиальиой сети и оснащение всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями); в-пятых, гарантирует защиту экономических интересов вкладчиков и других кредиторов банка. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других организаций банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его собственный капитал.