Способы проведения расчетов между юридическими лицами

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение……………………………………………………………………………3

1 Основы организации безналичного денежного оборота и принципы организации безналичных расчетов……………………………………………...4

2 Способы проведения расчетов между юридическими лицами………………8

2.1 Расчеты платежными требованиями…………………………………………8

2.2 Расчеты платежными поручениями…………………………………………9

2.3 Расчеты платежными требованиями-поручениями……………………….10

2.4 Расчеты аккредитивами……………………………………………………..11

2.5 Расчет чеками…………………………………………………………………12

2.6 Расчет с использованием банковских пластиковых карточек..……………14

3 Очередность проведения операций при расчетах между юридическими лицами……..………………………………………………………………………16

4 Виды платежных систем и правила их использования…………..…………18

5 Осуществление межбанковских  расчетов по крупным и срочным денежным переводам в системе BISS………………………………………………………..24

6 Осуществление межбанковских  расчетов по прочим денежным  переводам ……………………………………………………………………………...………26

7 Электронный платежный документ……………………………………………28

Заключение...………………………………………………………………………29

Список использованных источников …………………………………………..30

Приложение……………………………………………………………………….31

Приложение А Электронное платежное поручение в белорусских рублях…31

Приложение Б Электронное платежное поручение в иностранной валюте.......32

Приложение В Схема передачи электронных платежных поручений…………33

Приложение Г Задание на закрепление………………………………………….34

Приложение Д Пятиминутка…………………………………………………….38                                    

Приложение Е Тест………………………………………………………………..41

Приложение Ж…………………………………………………………………….46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.

Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей и населения, банки образуют связь между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

 Экономика нашей страны на протяжении многих десятилетий функционировала обособленно от мирового хозяйства, развивающегося по законам рынка. Неэффективность такого пути привела к необходимости принципиального изменения хозяйственного механизма, основанного на административно-командных принципах регулирования экономики.

В настоящее же время, при  еще сравнительно недавнем переходе Республики Беларусь к рыночной экономике, в нашей стране наблюдается бурное развитие бизнеса и предпринимательской деятельности. Фирм, занятых в различных отраслях народного хозяйства становится все больше. Также и обороты расчетов между этими фирмами увеличиваются.

В таких условиях ОАО «АСБ «Беларусбанк» развивает сеть своего корпоративного бизнеса, стараясь предоставить своим клиентам наиболее удобные и быстрые способы расчетов.

Таким образом, особую актуальность приобретает изучение расчетов между юридическими лицами.

Целью данной работы является установление способов проведения расчетов между юридическими лицами. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить организацию расчетов и порядок их проведения;
• определить очередность проведения операций;
• установить виды платежных систем и правила их

          использования;

• изучить порядок проведения расчетов с использованием

          соответствующих систем межбанковских расчетов;

• представить электронный платежный документ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Основы организации безналичного денежного оборота и принципы организации безналичных расчетов

 

 

Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства. Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборотов, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Большая часть платежей совершается без наличных денег и представляет собой безналичный денежный оборот.

Расчеты между юридическими лицами, а также между юридическими лицами и гражданами, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности осуществляются через банки в безналичном порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Безналичные расчеты – это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банка, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов. По собственным операциям банки могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов. Безналичные перечисления являются для банка наиболее распространенными и достаточно трудоемкими операциями. Вместе с тем их проведение чрезвычайно ответственно для банка, поскольку это операции, полнота и правильность их проведения влияют на финансовое положение, как бака, так и его клиента.

Проведение безналичных расчетов требует особой организации, под которой  подразумеваются принципы, условия, порядок и способы расчетов.

Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации:

• принцип правовой регламентации расчетов отражает           наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны. Национальная нормативная база для проведения безналичных расчетов в республике унифицируется с учетом международной практики и требований развития платежной системы страны;
• принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Этот принцип позволяет совершать операции в соответствии с действующими правилами и положениями. Взаимный контроль при проведении расчетов предполагает, что как клиент, так и банк при нарушении правил расчетов и договоров несут материальную ответственность;
• принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах.

В организации безналичных расчетов в соответствии с изложенными выше принципами заинтересованы все участвующие стороны, однако их реализация возможна лишь при наличии и соблюдении ряда условий.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

• наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;
• договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;
• самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;
• свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, которые не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов. 

Также существуют следующие основные правила проведения безналичных расчетов:

• движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;
• движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом. Она зависит от содержания платежных инструкций;
• форма расчетного документа, его реквизиты, количество регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;
• списание средств  со счета плательщика происходит в пределах остатка счета в календарной очередности;
• при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств соблюдается очередность платежей;
• списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа.

При наличии общих правил проведения расчетов безналичные расчеты обладают большим разнообразием. Для исследования их особенностей можно использовать различные критерии, среди которых традиционными являются: состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент, форма расчетов (таблица 1).

 

Таблица 1 – Классификация безналичных расчетов

Признак классификации	Вид безналичных расчетов
Состав участников	Клиентские (в пределах одного банка – межбанковские) Банковские (внутрибанковские, межбанковские)
Место проведения	На территории страны (внутренние) Международные
Размер платежа	Крупный Мелкий
Объект платежа	За товары и услуги Обязательства нетоварного характера
Срок платежа для межбанковских переводов	Срочный Обычный (или прочие)
Способ платежа для межбанковских переводов	Валовая основа (на сумму каждого платежа) Клиринг (зачет встречных требований)
Платежный инструмент	Кредитовый перевод Дебетовый перевод Чек Пластиковая карточка
Форма расчетов	Платежное поручение по исполнению кредитового перевода Платежное требование-поручение по исполнению кредитового перевода Платежное требование по исполнению дебетового перевода Документарный аккредетив Чек из чековой книжки и расчетный чек Банковская пластиковая карточка

Примечание – Источник (5, с. 101, таблица 6.3)

 

 Таким образом, безналичные расчеты присущи народному хозяйству с развитыми товарно-денежными отношениями и являются составной частью единого денежного оборота, включающего и обращение наличных денежных знаков. Безналичные расчеты, заменяя обращение наличных денежных знаков, уменьшают потребность в них, ускоряют оборот средств в народном хозяйстве, сокращают издержки обращения, способствуют накоплению и аккумулированию денежных средств, облегчают их перераспределение через финансово-кредитную систему.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Способы проведения расчетов между юридическими лицами

 

2.1 Расчеты платежными требованиями

 

 

Платежное требование (далее требование) – это расчетный документ установленной формы, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Форма расчетов платежными требованиями определяется в договоре между плательщиком и получателем и применяется для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары, выполненные работы, оказанные услуги. В основе расчетов требованиями лежит система инкассо – банковской операции, при которой банк по поручению своего клиента – получателя средств и на основании составленного им расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Поскольку данная форма расчетов основывается на требовании к плательщику об оплате, большое значение здесь имеет порядок получения согласия последнего на совершение операции. Расчеты платежными требованиями осуществляются с применением отрицательного акцепта, при котором согласие плательщика на списание средств с его счета считается полученным, если в течение установленного срока от него не поступил отказ от акцепта. Отрицательный акцепт может быть предварительным и последующим. При предварительном акцепте оплата платежного требования производится по истечении установленного срока акцепта, при последующем – в день поступления платежного требования в банк. В последнем случае ускоряется оборачиваемость средств в расчетах, однако усложняется проблема урегулирования претензий между плательщиком и получателем средств по поводу отказа от акцепта.

Однако действующими нормативными документами, в частности Инструкцией №66 «О банковском переводе» (в ред. Постановлений Правления Нацбанка от 26.06.2009 №87) установлено, что платежные требования в настоящее время оплачиваются только с акцептом и без акцепта (бесспорный порядок списания денежных средств). Деление акцепта на предварительный и последующий в настоящее отсутствует.