Стан банківської системи та перспективи її розвитку

До специфічних рис, які характерні тільки для банківської  системи і виділяють її з ряду інших, можна віднести:

-дворівневу побудову;

-поглиблене централізоване регулювання діяльності кожного банку окремо і банківської діяльності в цілому;

-централізований механізм контролю і регулювання руху банківських резервів;

-наявність загальносистемної інфраструктури, що забезпечує функціональну взаємодію окремих банків;

-гнучке поєднання високого рівня централізованої керованості банківської системи зі збереженням повної економічної самостійності і відповідальності за результати своєї діяльності кожного окремого банку, що входить у систему. [ 3 ,ст.589]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ ІІ.Аналіз та оцінка показників діяльності банківської  системи України за 2009-2011 роки

 

 

2.1. Аналіз показників  формування та розміщення ресурсів  банківської системи України за 2009-2011 роки

 

      Складовою частиною банківських ресурсів є власні кошти або капітал, що відіграє неабияку роль у зміцненні довіри клієнтів як до окремого банку, так і до банківської системи в цілому. Залучені ресурси можуть формуватися банком шляхом залучення, позичення або проведення рефінансування. Джерела формування ресурсів банківської системи поділяються на депозитні та не депозитні. До депозитних джерел відносять: залишки на поточних рахунках, кошти на вкладних рахунках. До не депозитних: кошти кредиторів (кредити від фінансових організацій та банків), кошти від реалізації цінних паперів власного боргу, кошти від проведення операцій з наявними активами (операції РЕПО, сек’ютеризація активів, продаж позик або кредитів).

Структура капіталу банківської системи України наведена в таблиці 2.1

                                                                                                                Таблиця 2.1.                                                                                           

Структура капіталу банківської системи України тис. грн.

№ п/п	Показники		2009		2010		%		2011		%
1	2		3		4		5		6		7
1	Статутний капітал		5 998 120		8 116 111		+27		11 648 338		+63
2	Капіталізовані дивіденди		36 668		26 000		+25		2 000		+45
3	Акції, що викуплені у акціонерів		41 750		26 530		+40		44 952		+30
4	Емісійні різниці		264 850		285 951		+45		417 342		+35
5	Резерви та фонди банку		685 458		1 367 343		+50		1 839 590		+25
Продовження табл.2.1
6		Результати переоцінки		790 286		1 224 007		+45		2 035 828		+23
7		Прибуток звітного року, що очікує затвердження		684 515		899 329		+55		1 263 759		+34
8		Усього власного капіталу		708 952 653		12 881 878		+30		18 421 431		+26

    У структурі капіталу всієї банківської системи головне місце належить статутному капіталу на 01.01.11 – 63%.Резерви та фонди банку зросли у 2010 році 50%, а в 2011 році збільшились на 25% у порівнянні з 2010 роком. Банки все більше використовують переоцінку основних засобів і нематеріальних активів, їх величина збільшилась з 790 млн.грн. (2009р.) до 2 млрд.грн. (2011р.). Загалом статутний каітал зростав з 5998 млн.грн. (2009р.) до 11648 млн.грн. (2011р.). З 2009 по 2011р.прибуток, що очікує затвердження зріс практично вдвічі з 684 млн.грн. до 1,2 млрд.грн. Отже, протягом 2011 року мала місце тенденція до підвищення рівня капіталізації банків. . [www.bank.gov.ua]

      Поліпшилась й структура за розміром регулятивного капіталу. Кількість банків, регулятивний капітал яких перевищує 10 млн.євро збільшилась з 45 до 59, водночас кількість банків, регулятивний капітал яких не досягав 3 млн.євро зменшилась з 4 до 1.

     Кошти, які громадяни вкладають до банківських установ – це їхні заощадження, тобто частина доходу, яка не використовується для придбання товарів і послуг та сплати податків. Вклади можуть здійснюватись як у національній, так і в іноземній валюті. Основні тенденції розвитку ринку вкладів населення за видами валют представлені в таблиці 2.2.

                                                                                                             Таблиця2. 2.

Кошти населення у комерційних банках України за 2009-2011рр.

 

На кінець періоду	У національній валюті		В іноземній івалюті		Разом
	млн.грн.	%	млн.грн.	%	млн.грн.	%
2009	25636	68	12079	32	37715	100
2010	41794	68	19571	32	61365	100
2011	52759	64	30200	36	82959	100

     З таблиці 2.2 можна побачити, що за період 2009-2010 роки частка коштів у іноземній валюті становила 32% від усіх вкладів населення. У 2011 році частка коштів у національній валюті зменшилась на 2% у порівнянні з 2010 роком і склала 64% від усіх вкладів населення. Можна зробити висновок, що більша частина вкладів населення в банківській системі зберігається в національній валюті. Це свідчить про зростання довіри населення до національної валюти. [www.bank.gov.ua]

   Вклади населення у комерційних банках в національній валюті представлено в таблиці 2.3.

Таблиця 2. 3

Вклади населення у комерційних банках за 2009-2011 рр. в національній валюті

Період	Кошти фізичних осіб, млн. грн.						Кошти юридичних осіб, млн. грн.
	до запитання	%	строкові	%	усього	%		до запитання	%	строкові	%	усього	%
2009	4962	+15,8	14125	+84,2	19087	100		13542	+91,8	6161	+8,2	19703	100
2010	7262	+57,7	24861	+42,3	32123	100		17596	+69,3	10391	+30,7	27987	100
2011	10112	+61,5	34226	+38,5	42369	100		26070	+67,6	14754	+23,3	40824	100

 

      З таблиці  3  видно, що в 2009 році від юридичних осіб було залучено коштів більше на 616 тис. грн. ніж від фізичних, у 2010 та у 2011 роках вклади фізичних осіб перевищували кошти від юридичних осіб на 4136 та 1545 млн. грн. відповідно. [www.bank.gov.ua]

      Серед вкладів фізичних осіб переважають строкові вклади: у 2009, 2010 та 2011 роках сума коштів по строковим вкладам перевищувала суму коштів по вкладам до запитання на 84,2, 42,3 та 38,5% відповідно. У випадку з коштами від юридичних осіб склалася протилежна ситуація: кошти до запитання перевищують строкові кошти на 119,8, 69, 3 та 76,7% у 2009, 2010 та 2011 роках відповідно.

       Для формування банківських ресурсів також використовуються міжбанківський кредит – це форма кредитування банками один одного; джерело додаткових ресурсів, що надається на невеликий строк для підтримки поточної ліквідності та розширення обсягу активних операцій. Проте частка міжбанківських кредитів як одного з найбільш дорогих видів ресурсів у ресурсній базі банку не повинна перевищувати 20%, щоб не призвести банк до залежності від ситуації на грошовому ринку.

      Динаміка використання не депозитних джерел у формуванні ресурсів банків представлена в таблиці 2.4.

      Таблиця 2.4

Динаміка використання не депозитних джерел у формуванні ресурсів банків

Період	Міжбанківські кредити		Емісія цінних паперів власного боргу
	млн. грн.	%	зобов’язань млн. грн.	%
2009	10919,5	13,9	743,3	1,4
2010	16317,2	16,1	219,7	0,9
2011	20350,5	16,6	149,7	0,2

 

      З таблиці 2.4 можна зробити висновок, що частка міжбанківських кредитів у загальній структурі зобов’язань по всіх досліджуваних роках є оптимальною (13,9, 16,1 та 16,6% відповідно у 2009, 2010 та 2011 роках). У 2011 році сума міжбанківських кредитів порівняно з 2009 роком зросла майже у 2 рази. Це свідчить про інтенсивний розвиток взаємовідносин між банками. Процес емісії цінних паперів власного боргу дещо призупинився на кінець 2011 року і становить 149,7млн.грн. Середньорічні процентні ставки за депозитами у банківській системі України за останні три роки практично не змінились і становлять 7,4% за 2009 рік, 6,8% за 2010 рік, 7,4% за 2011 рік.

    Структуру активів банківської системи України станом на 01.01.2011 зображено на рисунку 2.1

    Рис.2.1 Структуру активів банківської системи України станом на 01.01.2011.

   З рисунку 2.1 видно, що серед активів банківської системи України основне місце займають кредити та заборгованість клієнтів 63%. На другому місці кошти в інших банках 14%. Інші статті активів займають у сукупності 23%.[www.bank.gov.ua]

     Динаміка змін обсягів кредитів банківської системи  така: Группа кредитів банківської системи за останні три роки зросли практично в двічі з 46735млн.грн. в 2009 році до 87519млн.грн. в 2011 році. Це свідчить про те що банківська система з кожним роком все більше здійснює кредитування економіки країни.

      На ринку банківського кредитування більш ніж 50% кредитних вкладень у економіку здійснюється банками що входять до першої групи. Саме ці банківські установи мають найбільші можливості кредитувати великі проекти і відіграють ключову роль у соціально-економічному розвитку України. Банками-лідерами даного ринку є ПриватБанк, Аваль, Промінвестбанк, Ощадбанк, Укрсоцбанк і т.д. . [10,ст.486]

       За розміром активів банки поділяють на чотири групи:

-   I (активи банку  перевищують 2,5 млрд. Груп.);

-   II (активи –  понад 1,3 млрд. Груп.);

-   III (активи –  понад 0,4 млрд. Груп.);

-   IV (активи –  менше 0,4 млрд. Груп.).

     Структура активів банківської системи України представлена в таблиці2.5

    Таблиця 2.5.

Структура активів банківської  системи України станом на 01.01.11

№ п/п	Показник	Группа банків
		І	%	ІІ	%	ІІІ	%	ІV	%
1	Кредити та заборгованість клієнтів	47890	48,9	14946	62,3	13823	57,5	10860	56,2
2	Основні засоби та нематеріальні активи	4935		1144		1230		1435
3	Інші активи	1457		277		392		309
4	Нараховані доходи до отримання	776		189		230		226
5	Кошти в інших банках	8046		5092		3859		2362
6	Загальні активи	71351		24251		21773		16968

 

    Зробивши порівняльний аналіз структури активів за групами банків на основі даних таблиці 2.5, можна стверджувати, що питому вагу (48,9% у банках першої групи, 62,3% - другої, 57,5% - третьої, 56,2% - четвертої) серед загальної суми активів по всім групам банків займають кредити та заборгованість клієнтів. Також вагоме місце (приблизно 16%) в структурі активів банківської системи України належать коштам в інших банках. У банках першої групи досить велика сума нарахованих доходів до отримання, інших активів, основних засобів та нематеріальних активів. [www.bank.gov.ua]

          Таблиця 2.6

Середньорічні процентні  ставки за кредитами за період 2009-2011 рр.

Період	Кредити
	з урахуванням овердрафту
Продовження табл.2.6
	Усього %	в національній валюті %	в іноземній валюті  %
2009	20.8	24.8	11.9
2010	17.5	20.2	11.6
2011	15.2	17.9	12.3

     З таблиці  2.6 видно що за аналізуємий період процентні ставки знизились з 20,8% в 2009 році до 15,2% в 2011 році. Щодо кредитів що надаються в національній валюті, то середньорічні проценті ставки знизились з 24,8% у 2009 році до 17,9% в 2011 році. Ситуація з кредитами в іноземній валюті дещо інша: у 2011 році вони виросли на 3% в порівнянні з 2009 роком і становлять 12,3%.[www.bank.gov.ua]

 

2.2Аналіз та оцінка фінансових результатів діяльності банківської системи України за 2009-2011 роки

 

    Структура доходів банківської системи України представлена в таблиці 2.7

Таблиця 2.7

    Структура доходів банківської системи України за період 2009-2011 рр. млн. грн.

№ п/п	Показник	Роки
		2009	2010	%	2011	%
1	Чистий комісійних дохід	2599	3079	15,1	4114	+33,6
2	Чистий процентний дохід	6901	4576	24,5	5780	+26,3
3	Чистий торговельний дохід	669	581	+67,7	1062	+82.8
4	Інший операційний дохід	63	123	35.8	1174	+80,1
5	Непередбачувані доходи/витрати	0,976	0,015	31,9	0,092	65,9
6	Загальний дохід	10233	8359	21,9	12130	+45,1