Сущность и функции кредита

Как видно из приведенного определения, содержание контрольно-стимулирующей  функции кредита, значительно шире контрольной функции и включает в себя выполнение обоснованного  экономического анализа и оценку состояния кредитоспособности заемщика до вступления контрагентов в кредитные  отношения, дающих основание принимать  решение относительно того — вступать ли кредитору с заемщиком в  кредитные отношения или нет.

В философском смысле слова  термин «граница» определяется как  все то, что отделяет один предмет  от другого и одновременно является основой связи одного предмета с  другим.

Применительно к кредиту, под границей кредита следует  понимать предел существования кредитных отношениий.

Под границей использования  кредита следует понимать предел использования кредитных отношений  как в целом по стране, так и  применительно к отдельным банкам и заемщикам.

В воспроизводственном процессе кредитные, денежные и финансовые экономические  отношения накладываются в пространстве друг на друга, тесно переплетаются  между собой во времени, но одновременно существуют в своем чистом виде, строго определяемом границами их существования. Поэтому рассматривают внешние — межкатегориальные (пространственные и временные) границы кредита, внутренние границы кредита и функциональные границы кредита. При этом, следует понимать, что граница экономических отношений не только отделяет эти отношения друг от друга, но и является основой связи между ними.

Внешние границы кредита  имеют количественную характеристику, определяемую уровнем развития кредитных  отношений в стране и ее кредитной  системы.

Пространственная граница  кредита отделяет кредит, как экономическую  категорию, от других экономических  категорий в пространстве. К пространственным границам кредита относятся все  существующие в обществе (в пространстве) экономические отношения, связанные  с возвратным движением ссуженной  стоимости. Другими словами, пространственные границы кредита в условиях рынка  имеют чрезвычайно широкие пределы, непрерывно расширяющиеся с развитием  рыночных отношений и свободной  конкуренции.

Временная граница кредита  означает, что существующие в обществе кредитные отношения при определенных условиях прекратят свое существование  во времени. Примером временной границы  кредита может быть существование  кредитных отношений между банком и заемщиком по поводу использования  срочной ссуды. Таким образом, внешние  — межкатегориальные границы  кредита, представляют собой, с одной  стороны, качественное обособление  во времени и пространстве экономической  категории — кредит от всех других экономических категорий. С другой стороны, эти границы представляют собою основу связи кредита с  другими экономическими категориями.

Внутренние границы кредита  обособляют отдельные его формы  в рамках единой сущности кредита  и отражают взаимосвязь между  ними.

Внутренние границы кредита  зависят от уровня развития той или  иной формы кредита.

В зависимости от простейшего  проявления тех или иных сторон сущности кредита, проще говоря, от тех функций, которые выполняет кредит, различают  и функциональные границы кредита. Следовательно, функциональные границы  кредита определяются теми функциями, которые функционально выполняет  кредит. [10]

Из того, что кредит выполняет  две функции — перераспределительную  и функцию замещения наличных денег (создания кредитных орудий обращения) следует, что к функциональным границам кредита относятся перераспределительная  граница и граница замещения  наличных денег кредитными операциями банков.

Перераспределительная граница  кредита означает пределы возможного существования кредитных отношений, определяемые объемом имеющихся  в экономике страны временно свободных  кредитных ресурсов банков и др. хозяйствующих субъектов и временной  потребности в этих ресурсах экономики  страны. Это означает, что каков  бы ни был объем, прежде всего, временно свободного ссудного капитала, при  снижении спроса на него, величина перераспределительной  границы кредита сужается и, наоборот, при росте спроса на ссудный капитал, величина перераспределительной границы  кредита расширяются. Граница кредита, определяемая такой его функцией замещения наличных денег означает предел возможного замещения кредитными орудиями обращения наличных денег, что, в первую очередь, зависит от установленных законом правил выполнения налично-денежных и безналичных расчетов и от уровня развития расчетов с помощью пластиковых карточек. Кроме того, эта граница кредита в значительной степени зависит от темпов роста реального объема производства, рост которого расширяет объем безналичных сделок в стране, а сокращение — снижает.

Границы использования кредита  означают пределы возможного использования  кредита (пределы кредитования) как  на макро, так и на микроуровне.

Что касается экономических  нормативов и, прежде всего, нормативов кредитного риска банков, то они  представляют собой не что иное, как лимиты, в пределах которых  коммерческие банки могут предоставлять  ссуды одному или группе заемщиков. Среди границ использования кредита  на микроуровне следует назвать, в первую очередь, наличие временной  потребности конкретного хозяйствующего субъекта в заемных средствах, уровень  его кредитоспособности и, соответственно, класс заемщика.

4 Формы кредита и виды ссуд. Характеристика форм кредита и их инструментов

Под формой предмета в широком  смысле понимается внешнее проявление его сущности. Рассматривая понятие  «форма» применительно к кредиту, следует исходить из его содержания, как экономических отношений  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения ссуженной  стоимости. При таком подходе  к содержанию кредита и формы, как способу его существования (его внутренней организации) под  формой кредита следует понимать такой способ его существования (или внутреннюю организацию кредитных отношений между кредитором и заемщиком), который проявляется в одной из внешних сторон его сущности. [11]

В соответствии с таким  подходом к понятию «форма кредита» в рамках единого содержания его  сущности сегодня можно рассматривать  следующие формы кредита:

— банковский кредит;

— коммерческий кредит;

— потребительский кредит;

— ипотечный кредит;

— государственный кредит;

— международный кредит.

 Способ существования  банковского кредита, его внутренняя  организация, определяется тем,  что кредитором в кредитных  экономических отношениях между  банком и хозяйствующим субъектом  всегда выступает банк. Внутренняя  организация банковской формы  кредита определяется кредитным  договором между банком-кредитором  и заемщиком — хозяйствующим  субъектом (как юридическим, так  и физическим лицом). Соответственно, инструментом банковской формы  кредита является кредитный договор,  без оформления которого банк  не предоставляет ссуды.

Банковский кредит представляет собой самую распространенную форму  кредитных отношений. Это обусловлено  тем, что по характеру своей деятельности банк создается, в первую очередь, как  кредитное учреждение, предусматривающее  выдачу ссуд хозяйствующим субъектам. Кроме того, основная масса банковских ссуд предоставляется за счет привлеченных, т. е. не принадлежащих банкам средств, что, естественно, увеличивает возможности  банков. Банковский процент, как правило, всегда ниже, чем у других (небанковских) кредиторов. Все это и способствует тому, что банковский кредит — самая  распространенная форма кредита. [12]

Необходимость в банковских ссудах возникает у хозяйствующих  субъектов и в периоды расширения, и в периоды спадов делового цикла. Например, при расширении объемов  производства ссуда необходима для  оплаты дополнительно приобретаемых  средств производства и рабочей  силы, а в фазе спада делового цикла (или же в период экономического кризиса) для погашения (в целях  предотвращения банкротства) своих  ранее созданных долговых обязательств.

Разновидностью банковской формы кредита является межбанковский  кредит, внутренняя организация которого строится на кредитных отношениях между  банками, то ли коммерческими, то ли коммерческими  и центральным банком с учетом всех принципов организации банковского  кредитования.

Внутренняя организация  коммерческой формы кредита обусловлена  тем, что кредитные отношения  возникают с момента продажи  товара одним хозяйствующим субъектом (поставщиком) другому хозяйствующему субъекту (покупателю) на условиях отсрочки платежа. Из того, что кредитные отношения возникают из условий торгового контракта и, следовательно, торговли, эта форма кредитных отношений получила название коммерческого (можно сказать торгового) кредита. В развитых странах коммерческий кредит по уровню распространенности стоит на первом месте. Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса общественного воспроизводства. Это обусловлено рядом причин (несовпадением во времени циклов производства и обращения товаров, сезонностью производства и сбыта некоторых товаров), в силу которых одни хозяйствующие субъекты уже предоставили свои товары на рынок, в то время как другие еще не имеют денег для их (товаров) приобретения. Поэтому продажа товара одними хозяйствующими субъектами другим возможна, благодаря наличию коммерческого кредита.

Особенностью данной формы  кредита является то обстоятельство, что одновременно с продажей поставщиком  товара на условиях отсрочки платежа, поставщик же предоставляет покупателю ссуду в денежной форме. Инструментом коммерческого кредита является вексель, являющийся безусловным ничем не оговоренным обязательством платить. [13]

При коммерческой форме кредита  товар, в соответствии с договором  купли-продажи, продается на условиях отсрочки платежа и потому передается поставщиком покупателя в собственность  последнего. Но так как у покупателя в момент передачи ему товара, нет  средств для его оплаты, то продавец предоставляет покупателю денежную ссуду, возврат которой определяется периодом предоставленной поставщиком-кредитором покупателю-заемщику отсрочки платежа. Соответственно вексель, передаваемый покупателем продавцу товара (или  услуг), являясь безусловной гарантией  платить за приобретенный товар, вместе с тем является и безусловным  обязательством вернуть ссуду в  установленный срок с уплатой  процента за пользование ею. Именно по этой причине номинальная сумма векселя всегда выше номинальной стоимости проданного в кредит товара (или услуг).

Вексель — это денежный документ, составленный по установленной  законом форме, которая придает  векселю юридическую силу. Денежный характер векселя вытекает из того, что он содержит в себе обязательство  платить. [14]

Существует два вида векселя  — переводной вексель и простой  вексель. Переводной вексель составляется по строго установленной форме и  должен содержать в себе, четко  установленные законодательством, следующие реквизиты:

1) — наименование документа  «вексель», повторяемое по тексту векселя хотя бы один раз, и написанное на том языке, на котором составлен вексель;

2) — обозначение места  и времени выдачи векселя;

3) — наименование плательщика  (трассата);

4) — не ограниченное  какими-либо условиями предложение  трассату уплатить указанную  в переводном векселе денежную  сумму;

5) — указание срока  платежа;

6) — указание места  платежа;

7) — наименование лица, кому или по приказу которого  должен быть произведен платеж;

8) — подпись векселедателя  (трассанта).

Из этого следует, что  простой вексель представляет собой  безусловное, ничем не оговоренное  обязательство платить.

Покупатель, с возникновением у него денежного обязательства  за поставленный поставщиком товар, передает ему простой вексель, как  гарантию платежа. Переводной вексель (тратта) представляет собой безусловное, ничем не оговоренное предложение плательщику (трассату) платить (указанную в векселе сумму указанному лицу в указанный срок).

При использовании переводного  векселя в качестве инструмента  коммерческого кредита в торговых операциях и в операциях по предоставлению и возврату ссуды участвует три лица: трассант (векселедатель), трассат (плательщик) и ремитент или бенефициар (векселедержатель или выгодоприобретатель).

Уместно отметить, что использование  векселя выгодно как покупателю, так и продавцу. Это обусловлено  тем, что, например, покупатель, не имея в конкретный момент средств, для  оплаты необходимого ему товара, все  же может купить его (с отсрочкой  платежа), предоставив продавцу товара в момент покупки последнего не деньги, а вексель, как безусловное обязательство  платить и, соответственно, гарантию будущего платежа.

Однако, поставщик то же заинтересован  в использовании векселя, так  как, продавая товар на условиях отсрочки платежа и получая в момент реализации товара не деньги, а вексель, продавец, тем не менее, во-первых, реализует  товар и, во-вторых, с его помощью  он расширяет рынок сбыта своей  продукции. Все это делает использование  векселей в торговом обороте чрезвычайно  привлекательным для хозяйствующих  субъектов. Кроме того, вексель можно  передавать из рук в руки как платежный  документ — кредитное орудие обращения.