Сущность и функции кредита

Содержание

Введение

1. Ссудный капитал. Происхождение, сущность, особенности, источники формирований.
2. Сущность кредита. Взаимосвязь кредита с другими экономическими категориями.
3. Функции кредита. Характеристика границ кредита и границ использования кредита.
4. Формы кредита и виды ссуд. Характеристика форм кредита и их инструментов.
5. Необходимость и роль кредита в экономике страны.

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В настоящее время становления  рыночных отношений понятие кредита  становится особенно актуально, так как у компаний в большинстве своем возникает потребность в заемных средствах.

При развитии рыночных отношений происходит сокращение перераспределение денежных ресурсов из централизованного к  горизонтальному их движению. Основным в рыночной экономике становится процесс перехода капиталов из одних  отраслей в другие, которые обеспечивают более высокую прибыль. Неизменно  повышается роль кредита и в системе  экономических отношений. Кредит является основным источником большого спроса на денежные ресурсы. Кредитные средства необходимы для непрерывного кругооборота фондов предприятий, которые действуют, для обслуживания реализационного процесса произведенных товаров. Одной из причин быстрого процесса капитализации прибыли является использование кредита. Благодаря кредиту стимулируется развитие производительных сил, что в свою очередь приводит к расширению производства путем ускорения формирования источников капитала.

Таким образом, развитие рыночных отношений, возобновление экономического роста, повышение эффективности экономики  невозможно без рассмотрения понятия  кредита и развития кредитных  отношений.

Все вышесказанное, несомненно, дает понять, что рассмотрение вопросов по кредиту и его функций, достаточно актуально для настоящего времени, которые указаны в данной курсовой работе.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение понятий кредита, его  функций.

Для достижения данной цели необходимо изучить следующие задачи:

1. Рассмотрение понятия ссудный капитал.
2. Изучить сущность кредита.
3. Выяснить какие функции выполняет кредит, формы кредита и виды ссуд.
4. Рассмотреть необходимость и роль кредита в экономике страны.

Предметом данной курсовой работы является кредит как инструмент кредитно-денежных отношений, источник удовлетворения спроса на денежные ресурсы.

Данная курсовая работа состоит из введения, пяти разделов, заключения, списка литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Ссудный капитал. Происхождение, сущность, особенности, источники формирований

 

Историческим предшественником ссудного капитала был ростовщический капитал, функционирующий, благодаря  существованию кредита, как экономических  отношений, возникших еще в натуральном  хозяйстве. Ростовщический капитал  — это капитал, предоставляемый  в ссуду под высокий процент  с целью получения его собственником  максимально высокой прибыли, зачастую превышающей размер всей прибыли, получаемой заемщиком от использования ростовщического  капитала. Поэтому ростовщический капитал  был невыгоден промышленному  капиталу. Понятно, что промышленные капиталисты вели борьбы с ростовщическим капиталом. В результате такой борьбы возник ссудный капитал, формируемый  банками и предоставляемый в  ссуды под процент, не превышающий 50 % прибыли заемщика.

Ссудный капитал — это  денежный капитал, отдаваемый его собственником (кредитором) в ссуду предпринимателям (для обслуживания кругооборота их средств) в целях получения дохода в размере средней нормы прибыли.

Следовательно, ссудный капитал, отличается от ростовщического капитала, прежде всего, более низким уровнем  ссудного процента.

Во-вторых, ссудный капитал  отличается от ростовщического капитала и способом использования предоставляемых  в ссуду денег. Это обусловлено  тем, что при использовании ростовщического  капитала, предоставленные в ссуду  деньги служат капиталом только для  кредитора-ростовщика. Ссудный же капитал, отданный в ссуду, представляет собой  капитал и для кредитора, и  для заемщика, так как он приносит прибыль им обоим (кредитору в  виде ссудного процента, а заемщику в виде предпринимательского дохода).

В-третьих, ссудный капитал  отличается от ростовщического капитала и по составу заемщиков, так как  заемщиками ростовщического капитала являются мелкие товаропроизводители или же просто физические лица, использующие ростовщический капитал на непроизводительные (потребительские) цели. Заемщиками же ссудного капитала являются, прежде всего, предприниматели, использующие ссудный капитал производительно.

В-четвертых, ссудный капитал  отличается от ростовщического капитала той ролью, какую он играет в экономике  страны. Например, ростовщический капитал, из-за высокой нормы ссудного процента, ограничивая свое использование  предпринимателями, вел производство к упадку. Ссудный же капитал, предоставляемый  в ссуду под разумный процент  и оставляя предпринимателям предпринимательский  доход, содействует росту производства и развитию общества.

Ссудный капитал имеет  целый ряд особенностей, отличающих его не только от ростовщического  капитала, но также от капиталов, функционирующих  в сферах производства и обращения, а также и от денежного и  действительного капиталов. Прежде всего, следует отметить, что ссудный  капитал имеет особую форму движения, отличающуюся от форм движения капиталов  в промышленности и в торговле

При передаче ссудного капитала в ссуду он как бы раздваивается  и собственность на капитал отделяется от его функционирования. Поэтому, находящийся  в движении средств предпринимателя  ссудный капитал, названный К. Марксом  капиталом-функцией, проделывает свое движение вместе с кругооборотом  средств заемщика. Однако, как капитал-собственность, та же сумма предоставленной в  ссуду стоимости принадлежит  владельцу ссуженного капитала (кредитору), которому она должна быть возвращена по истечении установленного срока.

Отсюда вытекает следующая  особенность ссудного капитала: ссудный  капитал — это капитал-собственность, в отличие от капитала-функции.

Ссудный капитал имеет  специфическую форму отчуждения — форму ссуды. При этом ссуда, как специфическая форма отчуждения ссудного капитала, имеет возвратный характер движения.[1]

Ссудный капитал имеет  форму товара, т. е. капитал как  товар, который владельцы ссудного капитала «продают» как обычный  товар. Однако потребительная стоимость  ссудного капитала как товар, отличается от потребительных стоимостей обычных  товаров и заключается в способности  этого особого специфического товара — ссудного капитала (имеющего форму  ссуды) приносить прибыль.

Причинами того, что формирование ссудного капитала опережает накопление действительного капитала является, в первую очередь, способность коммерческих банков при кредитовании своих клиентов мультипликативно расширять денежную массу. Во-вторых, причинами опережающих  темпов формирования ссудного капитала, в сравнении с темпами роста  действительного капитала, является расширение и развитие сети банков и их филиалов, в результате чего возрастает объем привлечения банковских средств. Немаловажной причиной опережающих  темпов роста ссудного капитала, в  сравнении с темпами роста  действительного капитала, является предоставление банками ссуд сверх  имеющихся ресурсов, создающих мнимые вклады.

Первым источником образования  ссудных капиталов являются денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота средств  предпринимателей, функционирующих  в сфере производства. Причинами  такого высвобождения денежных средств  являются:

во-первых, постепенное снашивание основных фондов, в связи с чем  в промежутках между частичной  амортизацией и полным обновлением  основных фондов часть их стоимости  оседает в виде временно свободных  средств на депозитных счетах предпринимателей в банках;

во-вторых, несовпадение сроков реализации товаров со временем покупки  сырья и вспомогательных материалов, в связи с чем, часть денежной выручки от реализации продукции, отражающая стоимость потребленного сырья  и материалов образует временно свободные  денежные средства на счетах в банках;

в-третьих, постепенность  расходования денег на оплату рабочей  силы, вырученных от реализации готовой  продукции. Из того, что периоды реализации готовой продукции и периоды  выплаты заработной платы рабочим  и служащим не совпадают, следует, что  временно свободные денежные средства оседают на счетах предприятий в  банках (до наступления сроков выплат заработной платы);

в-четвертых, накопление прибыли  до таких размеров, при которых  она может быть использована для  расширения и развития производства. Понятно, что если предназначенной  на эти цели части годовой прибыли  недостаточно, например, для строительства производственных площадей, то предпринимателю приходится накапливать прибыль в банке за счет ежегодных ее отчислений. [2]

Соответственно банки, формируя ссудный капитал за счет временно привлеченных свободных средств  одних предпринимателей на их счетах в банках, предоставляют его в  ссуды другим предпринимателям, нуждающимся  во временном привлечении дополнительных средств в хозяйственный оборот.

Вторым источником образования  ссудных капиталов являются денежные доходы и сбережения различных слоев  населения, помещаемые ими в виде вкладов в различные кредитные  учреждения.

И, наконец, третьим источником образования ссудного капитала становятся временно свободные денежные средства страховых, трастовых и др. компаний и организаций, пенсионных фондов, профсоюзных, партийных и других общественных организаций на счетах в банках. Кроме того, при профиците государственного бюджета, источником образования ссудного капитала становятся и временно свободные  средства государственного бюджета  в размере превышения доходов  над расходами.

Из того, что формирование и функционирование ссудного капитала основано на существовании кредита, вопрос о сущности последнего играет немаловажную роль в понимании и  сущности ссудного капитала, и формы  его отчуждения — ссуды.

 

2 Сущность кредита. Взаимосвязь кредита с другими экономическими категориями

 

По вопросу о сущности кредита в экономической теории различают натуралистическую теорию, капиталотворческую, марксистскую теории и современные взгляды на сущность кредита.

Натуралистическая теория кредита  рассматривала сущность кредита  как способ передачи натуральных, т. е. вещественных и уже созданных, благ из одних рук в другие. Яркими представителями натуралистической  теории кредита были А. Смит, Д. Рикардо, Дж. Милль. Рассматривая объект кредитных  отношений в виде натуральных  благ, созданных без участия кредита, натуралистическая теория отводила кредиту пассивную роль, ставя  на первое место производство натуральных  благ и на второе место кредит, хотя видела зависимость кредита от производства. [3]

Капиталотворческая теория кредита рассматривала кредит как  решающий фактор увеличения богатства  общества, отводя ему, в отличие от натуралистической теории кредита, активную роль в экономике страны. Исторической основой возникновения  капиталотворческой теории кредита  было зарождение в начале XVIII века капиталистической  кредитной системы. Провозвестником  капиталотворческой теории кредита  был Джон Ло, ошибочно отождествлявший  кредит с деньгами, а деньги с  капиталом и считавший, что кредит способен привести в движение все  неиспользованные обществом (из-за недостатка денег) материальные и трудовые ресурсы. Соответственно Ло считал, что увеличение количества денег, которое легко  достигается с помощью кредита, задействует все неиспользованные ресурсы, в результате чего национальное богатство увеличится. Поэтому в банках Ло видел не скромных посредников в перераспределении уже созданных материальных благ, а творцов капитала. По мнению Ло было совершенно достаточно учредить в стране эмиссионный банк, выпускающий наличные деньги, чтобы обогатить страну. [1]

Идеи капиталотворческой теории кредита возрождает Г. Маклеод, отождествлявший кредит с деньгами. Идеи капиталотворческой теории кредита в начале ХХ века вновь находят своих последователей, среди которых следует назвать таких видных экономистов Запада как И. Шумпетер, А. Ган, Дж. М. Кейнс и др. Другими словами кредит — это двигатель экономического развития капиталистического общества, так как банки, предоставляя платежные средства в кредит, создают капитал, используемый предпринимателями для развития и расширения материального производства.

Кейнсианцы модернизировали  капиталотворческую теорию кредита, создав концепцию капиталотворческой роли государственного долга, смысл которой  состоит в том, что «неполная  занятость» может быть восполнена за счет роста государственного спроса, который, в свою очередь, может реализовываться  за счет роста государственных расходов, допускающих создание, даже, дефицита государственного бюджета (за счет роста  государственного долга). При таких  условиях капиталотворческая теория кредита  становится одной из важных концепций  денежно-кредитного регулирования  в стране.