Теневая экономика: сущность, факторы динамики, способы ограничения

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ОМСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Ф.М. Достоевского

 

КАФЕДРА “ФИНАНСЫ И КРЕДИТ”

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

по дисциплине: Макроэкономика

на тему: Теневая экономика: сущность, факторы динамики, способы ограничения

 

                            Выполнил студент

                                                

 очной формы обучения

 

 

                            группы ЭФС-005

 

Донских Сергей Дмитриевич

            

_____________________________

(подпись студента)

 

Научный руководитель

                                                                              

        Преподаватель кафедры ЭТиП

                                                                    

                                                                     Габайдулин Павел Гамирович

 

 

Омск-2011 

 

 

Содержание

 

 

 

Введение3

 

Глава 1. Сущность теневой  экономики6

1.1 Определение теневой  экономики6

   1.2 Структура теневой экономики8

1.3 Причины возникновения  теневой экономики11

   1.4 Масштабы теневой экономики12

 

Глава 2. Экономические преступления и способы их ограничения16

2.1 Основные виды экономических  преступлений16

2.2 Способы ограничения  экономических преступлений и  теневой экономики    в целом24

 

Заключение27

 

Список литературы29

 

Приложения32

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Не оспорим  тот факт, что в большинстве  мировых стран уже долгое время  существует и успешно функционирует  так называемая теневая экономика. Кроме того, в ней действует  свой свод правил и законов, свои рыночные механизмы и кодексы поведения, имеет место свой, особенный, ряд профессий.

Теневая экономика очень трудна для изучения, так как это предмет, который  относительно просто выявить и определить, но практически невозможно измерить, ведь вся информация по нелегальному предпринимательству является труднодоступной: оно не имеет, ни статистики доходов, ни иных данных по которым ученые-экономисты могли бы сделать точные выводы.    И.Х Райг отмечает: «Социально-экономические проблемы нашего общества, связанные с нелегальной экономической деятельностью граждан, исследованы пока слабо, эмпирического материала, полученного на базе серьезных исследований о нелегальной экономической активности отдельных граждан и целых коллективов, пока нет»¹.

Основной  причиной  малоизученности теневой  экономики, её природы и структуры, а также степени влияния на легальную сторону экономики и общество в целом является многозначность трактовки самого термина. Дело в том, что в экономической литературе нет единого понятия данного феномена. В различных источниках используется следующие обозначения теневой экономики: «неофициальная», «скрытая» экономика (работы английских специалистов); «подземная», «неформальная» (французские авторы); «тайная», «подводная» (итальянские источники). В России же её называют «криминальной», «серой» или даже «подпольной» экономикой. [4, c. 13]

Не смотря на всю необходимость изучения и  значимость данной темы у нас пока что еще очень мало литературы, которая рассматривает вопросы, связанные с нелегальной экономической деятельностью в России и за рубежом. Причиной тому является то, что изучение теневой экономики начинает развиваться лишь в XX веке под влиянием институционализма – течения в экономике, рассматривавшего социальные стороны экономической науки. В 1939 году, одной из первых была сформулирована концепция, автором которой является американский криминолог Э.Сатерленд, согласно которой скрытая экономическая деятельность является неотъемлемым компонентом бизнеса. Ещё один важный документ, повлиявший на развитие изучения теневой экономики, это статья «Преступление и наказание: экономический подход» американского экономиста Г.Беккера, которая была опубликована в 1968 году. В ней Беккер определял преступность, как деятельность человека,  максимально увеличивающего свою выгоду. Однако действительно серьезной работой в данной области считается работа американского экономиста П.Гутмана «Подпольная экономика» 1977 года. В ней объяснялась важность изучения и учета нелегальной экономической деятельности, а также говорилось, почему данной деятельностью нельзя пренебрегать. [23, c.217]  

К середине  80-х гг. непосредственно в России интерес к данной проблеме значительно  увеличился. Однако стоит заметить, что теневая экономика изучалась преимущественно на описательном уровне, когда как на Западе давно используются различные математические модели и формулы. [11, c.739-741]

Цель  данного реферата заключается в том, чтобы описать такой феномен, как теневая экономика, и чтобы достигнуть поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

• Выявить сущность теневой экономики
• Рассмотреть причины её появления и структуру
• Исследовать различные формы теневой экономики и изучить способы её влияния на все жизненные сферы общества.
• Изучить теневую экономику в масштабах страны и мирового уровня в целом.

 

 

Для написания  реферата использовались следующие  методы: 

• Наблюдение
• Анализ
• Сравнение

 

Структура реферата состоит из введения, двух глав и заключения. В первой главе рассматривается сущность теневой экономики, причины её появления и структура. Также в первой главе мы исследуем масштабы данного явления в России и других странах мира. Во второй главе мы попытаемся изучить такое понятие, как экономическое преступление, его виды, а также самые известные способы ограничения теневой экономики и их эффективность.

 

 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ

1. Определение теневой экономики

 

Впервые понятие теневой экономики было введено в научный оборот П.Гутманом в 70-е гг. прошлого столетия, затем оно было раскрыто и доработано многими зарубежными теоретиками, однако единого взгляда на существующую проблему так и не было сформировано.

В настоящее  время имеется большое число  подходов для изучения теневой экономики. Так, западные ученые определяют её как  любую экономическую деятельность, скрываемую от налогообложения и  не учитывающуюся статистическими  исследованиями. Дж. Блэк, к примеру, говорит о теневой экономики, как об «экономической деятельности, о которой не сообщается в органы государственного обеспечения, налоговые и прочие государственные учреждения». Так, существует возможность объединить все иностранные подходы в четыре группы, где:

1. Теневая экономика рассматривается как любые запрещенные виды экономической деятельности.
2. Теневая экономика трактуется как скрытое производство
3. Теневая экономика определена как незаявленные виды экономической деятельности
4. Теневая экономика – это всякая экономическая деятельность, которая по разнообразным причинам не включается в ВВП, избегает налогообложения и не учитывается официальной статистикой. [10, c.71]

 

Стоит заметить, что последнее определение является наиболее точным и глубоким, так как отражает все не учитываемые виды экономической деятельности.

Отечественные экономисты, прежде всего, рассматривают «контролируемость» процессов. По их мнению, все действия и процессы, находящиеся под контролем государства не могут считаться скрытыми или же теневыми. В Большом экономическом словаре даётся следующее определение теневой экономики: «Теневая экономика — это экономические процессы, которые не афишируются, скрываются их участниками, не контролируются государством и обществом, не фиксируются официальной государственной статистикой. Это невидимые со стороны процессы производства, распределения, обмена, потребления товаров и услуг, экономические отношения, в которых заинтересованы отдельные люди и группы людей. Теневая экономика включает: криминогенную, запретную, противозаконную; скрытую, проводимую в целях избегания налогов или в связи с нежеланием экономических субъектов придавать известность своим действиям и доходам; неформальную, не подлежащую учету в связи с ее индивидуальностью, личным или семейным характером, отсутствием измерителей»².

Следует отметить, что теневая экономика  – это сложное социально-экономическое явление, а потому достаточно трудна для изучения, так как требует учета социально-психологических и моральных факторов, а также скрывается от контроля общественности и исследователей. Очевидно, что для изучения сущности теневой экономики необходимо учитывать определенные моменты:

• Требуется определить структуру теневой экономики
• Существует необходимость рассмотрения понятия «теневая экономика» в составе общественного производства
• Для лучшего изучения данной проблемы следует точно определять субъектов теневой деятельности [10, c.72]

С учетом всего вышесказанного М.Ю. Маковецкий даёт следующее определение теневой экономики: «Теневая экономика представляет собой совокупность отношений между отдельными индивидами, группами индивидов и институциональными единицами по поводу производства, распределения, перераспределения, обмена и потребления материальных благ и услуг, результаты которых по тем или иным причинам не учитываются официальной статистикой и не включаются в ВВП»³.

 

Таким образом, под определением «теневой экономики» целесообразно понимать любую экономическую деятельность, которая не зарегистрирована официальными органами, а также вступающую в конфликт с правовыми нормами и законами. Также следует отметить, что теневая экономика разными авторами трактуется с различных точек зрения и существует огромное количество подходов к её определению, но, тем не менее, каждый из них выделяет основный признак такой экономики – её скрытность.

 

2. Структура теневой экономики

 

Теневая экономика по своей сути неоднородна  и многогранна, её секторы обладают различным уровнем влияния, нарушают разные правовые нормы, а также ориентированы  на различные модели поведения в  обществе. С практической точки зрения, анализ структуры теневой экономики  позволит выявить характерные особенности  действий субъектов нелегальной  экономической деятельности, а также  повысит эффективность использования  способов ограничений таких явлений. [16, c. 85]

В приложении 1 представлены различные взгляды на теневую экономику. Схема является агрегированной моделью, которая позволяет изучить межсекторные связи в структуре теневой экономики. Таким образом, можно выделить шесть секторов теневой экономики:

Скрытая экономическая деятельность – это экономическая деятельность, разрешенная законом, но скрываемая от государственных органов с целью уклонения от уплаты налогов, взносов в социальные фонды, соблюдения правовых норм и стандартов. В основном с деятельностью этого сектора сталкиваются различные подразделения финансовых организаций.    [13, c. 43]

Нелегальная (криминальная) экономика – система криминальных экономических отношений, полностью скрываемая от всех форм контроля. Производство таких товаров и услуг всегда осуществляется незаконными способами. [6, c. 32]

Данный вид  теневой экономики представлен двумя секторами:

• Производительный сектор криминальной экономики – отношения между покупателем и продавцом складываются по обоюдному согласию (например, наркоторговля);
• Перераспределительный сектор криминальной экономики направлен против  личности и/или имущества (мошенничество, вымогательство, кража и т.д.) [16, c. 85]

 

Неформальная экономика – система экономических отношений, которая базируется на взаимодействии между экономическими субъектами на личных отношениях. Этот сектор зачастую не включаются в состав теневой экономики, ввиду отсутствия какого-либо негативного влияния на общество в целом. Однако если в результате такой деятельности извлекаются денежные доходы, отсутствуют государственная регистрация или не уплачиваются налоги, то такая деятельность относится к противоправной неформальной экономике. [6, c. 32]

Коррупционная экономика. Коррупционные процессы являются базой и основой для остальных противоправных явлений в теневой экономике. Они выполняют важные функции по поддержанию всех областей теневых экономических отношений. Но и сама по себе, коррупция является заказчиком и потребителем теневых услуг, в том числе легализации доходов, полученных преступных путем.

Экономика терроризма – также как и коррупционная экономика является инфраструктурой теневой деятельности и включает в себя не только военный терроризм, но и все методы криминальной борьбы за рынки.

«Нелегимитизированные» капиталы – данный сектор представлен операциями, произведенными в рамках законодательства, но противоречащий общественным нормам и представлениям о деловой этике. «Нелегимитизированные» капиталы – результат поведения экономических агентов, направленный на поиск и использование недостатков судебной, законодательной и исполнительной системы государственного управления.

В рамках формально-правового  подхода «нелегимитизированные» капиталы нельзя отнести к сфере теневой экономики в силу своей законности таких операций. Однако в рамках экономического подхода негативное влияние данного сегмента на общество позволяет отнести его если не к теневой экономике, то к прослойке между легальными и нелегальными отношениями, являющимися источником коррупционных теневых операций. [16, c. 85-87]