Теневая экономика: сущность, факторы динамики, способы ограничения

К фальшивомонетничеству  не относится подделка лотерейных билетов, товарных чеков, проездных билетов, сберегательных книжек и т.д.

Неправомерные действия при  банкротстве -  умышленное преступление, состоящее в сокрытии части имущества, имущественных обязательств, сведений о размере имущества, его местонахождении, и любой другой информации об имуществе, которое подлежит взысканию или продаже для удовлетворения требований кредитора или иных имущественных обязательств, а также фальсификация бухгалтерских или других учетных документов, отражающих хозяйственную деятельность. [30]

Данная деятельность осуществляется экономическим субъектом, предвидящим банкротство или объявленным банкротом судом. Соответствующими неправомерными действиями причиняется вред, как отдельным гражданам, так и государству в связи с задолженностью в бюджет и во внебюджетные фонды.

Фиктивное банкротство – преступление, которое выражается в заведомо ложном объявлении собственником коммерческой организации о своей несостоятельности с целью обмана кредиторов для получения отсрочки по уплате платежей, а также неуплаты долгов. Очень часто фиктивным банкротством завершается пирамидальная деятельность финансовых структур, связанная с привлечением денежных средств юридических и физических лиц.

Коммерческий шпионаж – это неправомерное собирание сведений, которые составляют коммерческую тайну, путем похищения документов, угроз, подкупа или иным незаконным способом в целях использования данных сведений. Такими сведениями являются «сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны»⁷. Коммерческий шпионаж является одной из форм недобросовестной конкуренции.

Легализация (отмывание) денежных средств – легализация криминальных доходов посредством разных финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным противозаконным путем. Данная деятельность подрывает основы честного бизнеса, нарушает финансовые интересы физических и юридических лиц, а также дестабилизирует денежное обращение в стране. [26, c.97] В процессе отмывания денег условно выделяют три этапа:

 

Таблица 4. Три этапа отмывания денег.
1-й этап «Размещение»	2-й этап «Расслоение»	3-й этап «Интеграция»
Перевод наличных денег в безналичную  форму или другие активы	Сокрытие нелегальных источников происхождения доходов путем  сложных международных сделок	Введение отмытых денежных средств  в легальный рыночный оборот
Посредники: банки; казино; ломбарды; пункты обмена валюты; риелторы на рынке недвижимости;	Посредники: офшорные банки; фирмы-однодневки; незаконные банки; Способы: перевод капитала за границу; многократные переводы средств	Путем инвестирования в: банковский сектор; гостиничный сектор; казино; ресторанный бизнес; небанковские кредитные организации; ломбарды и т.д.

[19, c.63]

 

Сокрытие средств в  иностранной валюте – по сути, является проблемой утечки капиталов. Данное сокрытие признается преступлением, если оно совершенно в крупных размерах. Крупным размером считается сумма средств, превышающая десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Таможенные преступления – данным преступлением является любое нарушение таможенных правил, а также правил перемещения материальных ценностей через таможенную границу, правил таможенного контроля и таможенного оформления. К таможенным преступлениям относятся: контрабанда, незаконный экспорт технологий, научной информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, предметов культурного наследия и исторического достояния, а также вооружения и военной техники и отклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере [17]. Опасность таможенных преступлений заключается в снижении поступлений в бюджет страны, увеличении риска приобретения низкокачественных товаров, а также в увеличении расходов на содержание правоохранительных структур.

Мошенничество – данная форма экономического преступления отличается от других, так как происходит обман собственника имущества или предпринимателя. Преступник воздействует на сознание жертвы, используя подложные документы, форменную одежду и ложные знаки отличия. Также мошеннический обман может содержать различные ложные обещания. В настоящее время мошенничество стало универсальным способом нелегального извлечения прибыли.

Недобросовестная конкуренция имеет различные формы, к ней относят:

• Распространение ложной, искаженной информации, способной причинить вред другому экономическому субъекту.
• Введение потребителей в заблуждение путем ложной характеристики товара.
• Разглашение, использование или получение коммерческой тайны, без согласия её владельца

Ответственность за большинство форм недобросовестной конкуренции установлена уголовным  кодексом РФ. В иных случаях вопрос рассматривается антимонопольным  законодательством. [15, c.168-169]

Взяточничество – совокупность преступлений, тесно связанных друг  другом, получение и дача взятки. Данное преступление ведет к разложению государственного аппарата, означает превышение властными лицами своих должностных полномочий и их использование в корыстных целях.

Получением  взятки является получением должностным  лицом денежных средств за выполнение или невыполнение своих должностных  обязанностей в интересах лица, дающего  взятку. Дача взятки – это вручение взятки должностному лицу лично или через посредника за выполнение или невыполнение каких-либо служебных действий в своих интересах.

Одной из главных  проблем данного преступления является его низкая раскрываемость. Так, по данным специалистов, взяточничество не выявляется в 98% случаев. [36]

Коррупция – социально негативное явление, которое, по сути, является основой теневой экономики. Характеризуется подкупом – продажностью государственных служащих и выражается в корыстном использовании официальных служебных полномочий. Выделяют различные виды коррупции:

Таблица 5. Типология коррупционных отношений
Критерии типологии коррупции	Виды коррупции
Кто злоупотребляет служебным положением	Государственная (коррупция госчиновников)  Коммерческая (коррупция менеджеров фирм)  Политическая (коррупция политических деятелей)
Кто выступает инициатором коррупционных  отношений	Запрашивание (вымогательство) взяток по инициативе руководящего лица.  Подкуп по инициативе просителя
Кто является взяткодателем	Индивидуальная взятка (со стороны  гражданина) Предпринимательская взятка (со стороны легальной фирмы)  Криминальный подкуп (со стороны криминальных предпринимателей – например, наркомафии)
Форма выгоды, получаемой взяткополучателем  от коррупции	Денежные взятки  Обмен услугами (патронаж, непотизм)
Цели коррупции с точки зрения взяткодателя	Ускоряющая взятка (чтобы получивший взятку быстрее делал то, что должен по долгу службы)  Тормозящая взятка (чтобы получивший взятку нарушил свои служебные обязанности)  Взятка «за доброе отношение» (чтобы получивший взятку не делал надуманных придирок к взяткодателю)
Степень централизации коррупционных  отношений	Децентрализованная коррупция (каждый взяткодатель действует по собственной  инициативе)  Централизованная коррупция «снизу вверх» (взятки, регулярно собираемые нижестоящими чиновниками, делятся между ними и более вышестоящими)  Централизованная коррупция «сверху вниз» (взятки, регулярно собираемые высшими чиновниками, частично передаются их подчиненным)
Уровень распространения коррупционных  отношений	Низовая коррупция (в низшем и в  среднем эшелонах власти).  Верхушечная коррупция (у высших чиновников и политиков).  Международная коррупция (в сфере мирохозяйственных отношений).
Степень регулярности коррупционных  связей	Эпизодическая коррупция  Систематическая (институциональная) коррупция  Клептократия (коррупция как неотъемлемый компонент властных отношений)

 [28]

Основная  тяжесть борьбы с коррупцией лежит  на органах прокуратуры, ФСБ и  внутренних дел. В настоящее время  ведется жесткий контроль за лицами, находящимися на государственной службе. Чиновники обязаны предоставить сведения о своих доходах и доходах супруги (супруга) в налоговую инспекцию, а также о личном и общем имуществе. Предполагается, что эти сведения будут публиковаться в официальных изданиях.

 

Таким образом, в настоящее время существует достаточно большое количество экономических  преступлений, многие из которых появились  совсем недавно, по причине возникновения  новых экономических процессов  и операций. И тут встаёт важный вопрос: как правильно квалифицировать и ограничивать то или иное правонарушение в теневой экономике, ведь большинство из них тесно взаимосвязаны и неотделимы друг от друга.

 

2.2. Способы ограничения экономических  преступлений и теневой экономики  в целом.

На сегодняшний  день выделяют два подхода к решению  проблем теневой экономики. Первый подход использовался с конца 90-х  годов XX века и связан со сверхвысокими  темпами первоначального накопления капитала. Итогами данного радикально-либерального подхода стали: критические масштабы теневой деятельности, образование  и существование мощных финансово-производственных кланов, проникающих в верхние  эшелоны власти и подавление сферы  малого бизнеса и предпринимательства.

Второй  подход возникает, как защитная реакция  на последствия первого. Он основывается на улучшении работы таких подразделений, как МВД, ФСБ, ФНС и т.п. Также  предполагается формирование системы  контроля и доносительства, ужесточение  законов, направленных против теневой  экономики и усиление наказаний. [31]

В настоящее  время осуществляются конкретные меры по борьбе с нелегальной стороной экономики, часть из них направлена на преодоление подпольного бизнеса  в ходе производства товаров и  услуг, а именно:

• Обеспечение равноправия всех субъектов в экономике
• Создание благоприятных условий для завершения приватизации, а также для борьбы с незаконной приватизацией.
• Усовершенствование налогового и таможенного контроля.
• Создание возможностей для выхода предпринимателей из теневого сектора.
• Упрощение процесса оформления создаваемого предприятия
• Пресечение форм подпольного бизнеса, путем ужесточения наказания.
• Перекрытие каналов коррупции и взяточничества.

Другая часть  нацелена против организаторов и  исполнителей теневых операций в  ходе осуществления незаконной деятельности:

• Эффективное использование антимонопольного законодательства.
• Контролирование цен на жизненно-важные товары и услуги
• Борьба с мошенничеством в различных секторах экономики. [18, c.29]

Сегодня, одним из важнейших методов нейтрализации  теневого предпринимательства является легализация теневых доходов. Но для того чтобы этот метод функционировал на полную мощность, необходимо разработать  единую государственную программу  по легализации данных доходов, что, несомненно, требует привлечения  научных работников как из экономической, так и из правовой сферы общества. [20, c.45]

Успех в ограничении теневой деятельности возможен только при выполнении ряда условий:

1. Открытости принятия экономических решений (о приватизации, проведении аукционов и т.п.) государственными лицами.
2. Усиления разнообразных видов контроля за финансовыми и товарными потоками, а также социально-экономическими и политическими процессами.
3. Закреплении существующих форм экономических преступлений в уголовном законодательстве.
4. Наличия контроля за доходами и имуществом должностных лиц.
5. Реализации конституционального принципа равенства всех перед законом и судом. [8, c.132]

 

Из всего  вышесказанного можно сделать вывод о том, что на данный момент меры по ограничению и нейтрализации теневых процессов не достаточно эффективны вследствие многих причин (прежде всего, коррумпированности высших эшелонов власти). Для того чтобы эти меры действительно функционировали, требуется грамотно проводимая экономическая политика в области экономических правонарушений и экономики в целом.

 

 

 

 

 

Заключение.

 

На сегодняшний  день термин «теневая экономика» понимается разными людьми по-разному. Причиной этому является многозначность и  неоднородность самого феномена. В  основном, под теневой экономикой понимают любую скрытую от государства неправомерную экономическую деятельность, направленную на извлечение наибольшей прибыли за счет обмана, преступлений и ухода от налогов.

Структуру данного явления можно представить  в виде трёх секторов: подпольного, или как его еще называют, «серого», фиктивного и криминального. К первому  сектору относят такие виды экономических  преступлений, как незаконное предпринимательство, неуплата налогов и таможенных пошлин. Ко второй сфере принято зачислять  любые виды предпринимательской  деятельности, сопряженной с обманом, фальсификацией документов и мошенничеством (лжепредпринимательство, фальшивомонетничество и т.д.). Криминальный сектор теневой экономики представлен такими преступными видами деятельности, как наркоторговля, проституция и др. Всё это подкреплено коррупцией и в частности, взяточничеством, что делает ликвидацию теневой экономики практически невозможным процессом.