Теневая экономика: сущность, факторы динамики, способы ограничения

Для большего понимания структуры теневой экономики можно выделить следующие критерии, систематизация которых позволяет классифицировать теневую экономику по различным признакам:

• По отношению к официальной экономике (встроенная и параллельная);
• По отношению к сектору домашнего хозяйства (формальная, неформальная);
• По формам собственности (государственные предприятия, негосударственные организации и некорпоративные экономические единицы);
• По степени законности (незаконная экономическая деятельность, скрытое производство, неофициальная экономика);
• По характеру результата экономической деятельности (продуктивная, фиктивная, криминальная);
• По стадиям общественного воспроизводства (теневое производство, распределение, обмен, потребление); [10, c. 72-74]

 

3. Причины возникновения теневой экономики

 

Ученые-экономисты  признают многообразие причин появления и функционирования теневой экономики, но в основном выделяются несколько групп, по которым их можно систематизировать: экономические причины, причины социальные и правовые, и, наконец, политические причины.

К первой группе причин относятся все экономические  факторы, которые порождают теневую  деятельность. Рыночная экономика, по своей сути, стихийна, а потому зачастую государство не может регулировать такие явления, как инфляция, изменения  процентной ставки, курса валют и др. Данные условия являются благоприятными для возникновения такого явления, как теневая экономика. Стоит отметить, что особое развитие теневая деятельность проявляет во времена кризисов, когда и без того шаткое равновесие на рынках, нарушается. [32]

Что касается социальных причин, то здесь выделяют такой значимый фактор как общественная дифференциация. Большой разрыв между богатыми и бедными подталкивает, в большинстве случаев, маргинальные слои населения (безработные, молодежь, мигранты) к активной теневой деятельности. Большая часть экономических преступлений также совершается этим слоем общества.[35]

В правовых причинах в основном выделяют несовершенство правовой базы. Рыночная экономика находится в постоянном развитии, она динамична. В случае, когда правовая сфера не успевает за изменениями в экономической жизни, в законодательстве образуются «дыры», которые теневая экономика и использует. [6, с.10]

К последней  группе относят ряд причин, связанных  с политической системой государства. Чаще всего это связано с коррумпированностью  политической верхушки, что позволяет авторитетам в теневой сфере влиять на законы, улучшающие условия их экономической деятельности. В результате этого, сектор малого бизнеса оказывается в неравноправном положении, а государство недополучает большую часть средств. [6, с.23 ]

 

Подводя итог, можно с уверенностью сказать, что причинами функционирования теневой экономики являются не только отдельные факторы, отвечающие за правовую базу или экономическую политику государства, а совокупность ряда причин, которые необходимо контролировать, дабы предотвратить дальнейшее развитие теневой экономики.

 

4. Масштабы теневой экономики

 

Для того чтобы оценить масштабы теневой  экономики и разработать ряд  мер по их ограничению в экономически развитых странах были разработаны  специальные методы её измерения. Их можно объединить в четыре группы:

1. Метод специфических индикаторов - используется какой-либо один показатель, отражающий уровень теневой экономической деятельности. Данный показатель может быть получен прямым или косвенным способом:

1. Микрометод (прямой метод) – предполагает использование информации специальных исследований, опросов, проверок,  а также их анализа с целью выявления разницы между доходами и расходами различных групп налогоплательщиков.

2. Косвенный метод основан на информации сводных макроэкономических показателей официальной статистики.

2. Структурный метод основан на использование информации о масштабах теневых процессов в различных отраслях производства.

3. Метод мягкого регулирования связан с выделением факторов, определяющих теневую экономику, и направлен на расчет её относительных объёмов.
4. Смешанные методы. Суть данного метода состоит в использовании различных моделей, учитывающих большое количество факторов и макроэкономических показателей теневой экономики. [10, c. 75]

 

Исследования  показывают (Табл.1), что в странах с переходной экономикой, теневые процессы имеют наибольшие размеры в следующих государствах: Азербайджане, Грузии и Украине, средние значения в Казахстане, России и Болгарии, а наименьшее влияние на легальную сторону экономики, теневая экономика оказывает в Узбекистане, Словакии и Румынии. Также стоит заметить, что после распада Советского Союза доля теневой экономики в постсоциалистических странах значительно возросла. Так, в 1989 году в Литве доля теневых процессов составляла около 12 %, а после распада СССР, в 1991 году, доля таких процессов составила 21,8 %.

Таблица 1. Динамика доли теневой  экономики в ВВП для стран с переходной экономикой (в процентах к ВВП)
Страны/Год	1989	1990	1991	1992	1993	1994	1995
Азербайджан	12,0	21.9	22,7	39,2	51,2	58,0	60,6
Беларусь	12,0	15,4	16,6	13,2	11,0	18,9	19,3
Болгария	22,8	25,1	23,9	25,0	29,9	29,1	36,2
Венгрия	27,0	28,0	32,9	30,6	28,5	27,7	29,0
Грузия	12,0	24,9	36,0	52,3	61,0	63,5	62,6
Казахстан	12,0	17,0	19,7	24,9	27,2	34,1	34,3
Латвия	12,0	12,8	19,0	34,3	31,0	34,2	35,3
Литва	12,0	11,3	21,8	39,2	31,7	28,7	21,6
Молдова	12,0	18,1	27,1	37,3	34,0	39,7	35,7
Польша	15,7	19,6	23,5	19,7	18,5	15,2	12,6
Россия	12,0	14,7	23,5	32,8	36,7	40,3	41,6
Румыния	22,3	13,7	15,7	18,0	16,4	17,4	19,1
Словакия	6,0	7,7	15,1	18,0	16,4	17,4	19,1
Узбекистан	12,0	11,4	7,8	11,7	10,1	9,5	6,5
Украина	12,0	16,3	25,6	33,6	38,0	45,7	48,9
Чехия	6,0	6,7	12,9	16,9	16,9	17,9	11,3
Эстония	12,0	19,9	26,2	25,4	24,1	25,1	11,8

[28]

Что касается промышленно развитых стран (Табл.2), то теневая экономика имеет наибольшие размеры в государствах Западной Европы, что обусловлено достаточно высокими налогами, средние значения – в Австрии и США, а наименее “теневыми” странами можно назвать Японию, где очень сильно развиты традиции и моральные принципы, а потому даже якудза (японская мафия) платит налог с наркобизнеса, торговли оружием и проституции, и Швейцарию с её крайне эффективной экономической политикой.

 

 

Таблица 2. Теневая экономика в  мире в процентах (%) от ВВП, 1998 год.
Греция	29,0
Италия	27,8
Испания	23,4
Бельгия	23,4
Ирландия	14,9
Франция	16,3
Австрия	9,1
США	8,9
Япония	8,5
Швейцария	8,0

[28]

 

Чтобы проследить изменения масштабов  теневой экономики в СССР по отраслям непроизводственной сферы и сферы  материального производства, обратимся  к следующим статистическим данным (Табл.3).

Таблица 3. Масштабы теневой экономики  в СССР (млрд. руб. в год).
Объём теневой экономики в народном хозяйстве, всего:	Начало 60-х годов	Конец 80-х годов
В том числе:
Сфера материального производства	3,8	133
Промышленность	2,5	73
Сельское хозяйство	0,3	10
Транспорт и связь	0,6	23
Строительство	0,2	8
Торговля и общественное питание	0,2	12
Материально-техническое снабжение, сбыт и заготовки	_	17
Информационно-вычислительное обслуживание	1,2	2
Непроизводственная сфера	2,5	16,7
ЖКХ, бытовое обслуживание	1,6	6,7
Здравоохранение, соц. Обеспечение	0,5	6,2
Народное образование	0,3	1,5
Культура и искусство	_	0,3
Наука и научное обслуживание	_	0,3
Кредитование и государственное  страхование	_	0,1
Аппарат органов государственного и  хозяйственного управления	0,1	1,6

[9, c. 203]

Исходя из данных таблицы, можно  заметить, что масштабы в сфере материального производства в течение двадцати лет значительно увеличились в таких отраслях, как промышленность (с 2,5 до 73 млрд. руб.) транспорт и связь (0,6 и 23 млрд. руб.), в материально-техническом снабжении (если в начале 60-х годов, теневых процессов там практически не наблюдалось, то к концу 80-х масштабы теневой экономики достигли 17 млрд. руб.). 

ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ И  СПОСОБЫ ИХ ОГРАНИЧЕНИЯ

2.1. Основные виды экономических преступлений

Общего  определения экономической преступности пока что не существует ни в России, ни на международном уровне. Фактически, «экономические преступления» - это социально-правовые понятия, которые включают в себя все преступления, совершаемые в сфере производства, обмена и потребления материальных благ и услуг.

В странах  с развитой экономикой под экономическими преступлениями понимается сознательное нарушение различных правовых норм в сфере бизнеса, совершаемое  с целью извлечения неконтролируемого  дохода. В настоящее время данная проблема представляет реальную угрозу экономической безопасности России, так как законодательство значительно  отстаёт от экономической реальности, а потому в нашей стране имеют  место быть такие отрицательные  явления, как организованная преступность, образование фиктивных юридических  лиц и выпуск необеспеченных ценных бумаг. [15, с.152]

Экономические преступления – это деяния, совершаемые в сфере производства, обмена и потребления, которые являются уголовно наказуемыми. Главным признаком, по которому возможно определить экономическое преступление, является причинение вреда экономическим интересам отдельных граждан, а также государству и обществу в целом. Этот вред может принимать различные формы: от уменьшения материальных ценностей отдельного экономического субъекта до несоблюдения прав всех потребителей. [35] Анализ показывает, что в качестве критериев криминализации в сфере экономики можно отметить следующие пункты:

• умышленный характер преступления (экономические преступления не могут быть совершены по неосторожности);
• уголовная ответственность за экономическое преступление наступает лишь при условии, что оно совершено в особо крупных размерах или по причине имеющихся тяжких последствий такого преступления;
• многие экономические нарушения основываются на принципе свободы договора, т.е. на доверительных отношениях между партнерами;            [15, c.153]

 

Основными видами экономических преступлений являются:

Незаконное предпринимательство – осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или специального разрешения (лицензии), а также с нарушением условий лицензирования.

В Гражданском  кодексе РФ предпринимательская  деятельность определяется, как «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке»⁴.

«Гражданин  вправе заниматься предпринимательской  деятельностью с момента государственной  регистрации в качестве индивидуального  предпринимателя»⁵.

Таким образом, предприятие или предприниматель, не имея специальной лицензии или  государственной регистрации своей  предпринимательской деятельности, не платит налоги. Что в свою очередь  доказывает неправомерность осуществляемой экономической деятельности, её «серость».

Незаконная банковская деятельность – разновидность незаконного предпринимательства в кредитно-финансовой сфере. По сути, это осуществление банковских операций без регистрации или без специального разрешения (лицензии), или с нарушением лицензионных требований и условий, если эта деятельность причинила крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо связано с извлечением дохода в крупном размере. [2, Статья 172]

Лжепредпринимательство – это создание и регистрация коммерческих организаций без фактического намерения осуществлять экономическую деятельность. Данный вид рыночного мошенничества является одним из самых распространенным на сегодняшний день. Лжепредприятие может быть образовано с целью получения банковских ссуд или кредитов, освобождения от налогов и выполнению операций по «отмыванию» денежных средств или имущества, добытых неправомерным путем. Более того, лжеорганизация может создаваться для прикрытия основной деятельности, которая является нелегальной (производство наркотиков под прикрытием химического предприятия). Условием наступления уголовной ответственности является причинение крупного ущерба гражданам, компаниям или государству (ущерб, превышающий 250 тысяч рублей). [15, c.155]

Фальшивомонетничество – один из наиболее древних видов экономических преступлений. Рассматриваемая деятельность посягает, прежде всего, на денежную систему страны, порядок эмиссии наличных денег, а также организацию и регулирование денежного оборота в стране. В соответствии с Уголовным кодексом РФ фальшивомонетничеством является «изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте»⁶.