Теоретические основы депозитной политики коммерческого банка

Глава 1. Теоретические основы депозитной политики коммерческого банка

1.1.Понятие  и содержание депозитной политики  коммерческого банка

Банки - оно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Сущность банковского  депозита состоит в размещении вкладчиком денежных средств на счете в банке с целью обеспечения надежности и получения дохода в виде процентов. Уже на этапе выбора банка и вида депозита вкладчику желательно быть информированным, чтобы не упустить возможность получения максимального дохода и рассчитать сумму процентов за весь срок размещения денежных средств.

В современных  условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей  каждый коммерческий банк должен разработать  собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

- привлеченные  банками в процессе работы  с клиентурой (так называемые  депозиты)

- средства, аккумулированные  путем выпуска собственных долговых  обязательств (депозитные и сберегательные  сертификаты, векселя, облигации)

- средства, позаимствованные  у других кредитных учреждений  посредством межбанковского кредита  и ссуд ЦБ РФ

- открытие и  ведение счетов юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов.

Привлеченные  таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами. [Банковское дело под редакцией доктора эконом.наук, профессора Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой, Москва «Финансы и статистика» 2007, с. 138].

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банках.

Депозит (от лат. depozitium – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. [Банковское дело под ред. Доктора эконом.наук, профессора, академика Международной академии информатизации В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, изд.четвертое, Москва «Финансы и статистика» 2010, с. 203].

Исследуя сущность банковского депозита, Э.С. Каценеленбаум  отмечал особенность депозита, заключающуюся  в его двойственной природе. «Депозиты  являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимуществом депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключатся в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах…составляет около ¼ тез процентов, которые взимаются по активным операциям». [Каценеленбаум Э.С. К вопросу о сущности банковского депозита // Деньги и кредит. – 1999. - №4 – с.75-76].

Сформированный  на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.

Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.

К определению  сущности депозитной политики банка  нельзя подойти однозначно, так как  она изменяется в зависимости  от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

Депозитная  политика банка должна включать:

- разработку  стратегии для осуществления  деятельности банка по привлечению  денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

- формирование тактики  коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых  банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

- реализацию разработанной  стратегии и тактики;

- контроль реализации  политики и её эффективности;

- мониторинг деятельности  коммерческого банка по привлечению денежных средств.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных  средств предприятий, организаций  и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

В документе «Депозитная  политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

- перспективы  роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;

- структуру привлеченных  и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);

- предпочтительные виды  вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;

- основной контингент  по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;

- географию привлечения и заимствования средств;

- желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;

- способы привлечения  депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

- соотношение между рублевыми  и валютными депозитами (вкладами);

- новые формы привлечения средств в депозиты;

- особые условия  открытия отдельных видов депозитов (вкладов);

- меры по  соблюдению нормативов риска  банка по привлеченным средствам.

Депозитная  политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

– экономическая целесообразность;

– конкурентоспособность;

– внутренняя непротиворечивость.

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1).

 

Рисунок 1

Состав субъектов  и объектов депозитной политики банка

В основе формирования депозитной политики коммерческого  банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на (Рис 2).

Рисунок 2

Принципы формирования депозитной политики

 

Разработкой и  реализацией депозитной политики банка  в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных  подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.

Рис. 3

Укрупненная типовая  структура банка

Так, правление  банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.

Комитет по управлению активами и пассивами принимает  принципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализирует  структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активами банка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировке депозитной политики банка; осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.

Финансовое управление банка совместно с казначейством определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числе с разбивкой по кварталам): устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов (депозиты (вклады), векселя, МБК); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д.

Непосредственно привлечением депозитов в различных  формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

Для осуществления  практической деятельности по привлечению  средств банки разрабатывают  Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:

- правила и  условия приема депозитов (вкладов);

- правовой статус  субъектов договорных отношений; 

- порядок заключения  договора банковского вклада;

- его содержание;

- способы приема  и выдачи вклада (депозита);

- перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;

- права вкладчиков и обязанность банка;

- способы начисления  и выплаты процентов по вкладам  (депозитам).

Внутрибанковские  инструкции о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения  средств хозяйствующих субъектов  и граждан в свой оборот банки  разрабатывают и осуществляют целый  комплекс мероприятий. Так, прежде всего  важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).