Теоретические основы депозитной политики коммерческого банка

Второй этап – «Анализ депозитного портфеля коммерческого банка». Методика анализа депозитного портфеля банка является результатом поиска наиболее приемлемого способа оценить точность реализуемых стратегических целевых установок и задач депозитной политики банка. Основное назначение методики – в оценке качества депозитного портфеля банка.

Анализ депозитного  портфеля банка проводится с целью: обобщения результатов депозитной деятельности коммерческого банка  и выполнения разработанных планов; определения полноты использования  депозитных ресурсов банка (данная оценка позволяет корректировать отдельные направления деятельности банка для устранения недостатков); поиска резервов повышения эффективности работы банка; разработки комплекса мер по использованию выявленных дополнительных резервов (совершенствование внутренних регламентов, позволяющих минимизировать затраты, риски и повысить прибыльность банка, поддержать ликвидность на должном уровне).

Анализ депозитного  портфеля исходя из базовых характеристик  депозита и депозитных операций проводится по следующим направлениям:

- общий анализ ресурсной  базы банка;

- анализ привлеченных  и заемных средств (обязательств  банка);

- анализ депозитного  портфеля банка по характеру  операций (с клиентами, банками-контрагентами,  с ценными бумагами);

- анализ депозитного  портфеля банка по категориям вкладчиков (по субъектам привлечения);

- анализ депозитного  портфеля банка по основным  видам депозитов (срочных депозитов  и депозитов до востребования);

- анализ депозитного  портфеля банка по срокам привлечения;

- анализ стабильности  депозитного портфеля банка;

- анализ депозитного  портфеля банка в разрезе валют;

- анализ стоимости  депозитного портфеля банка;

- оценка депозитного  портфеля банка с позиции диверсифицированности,  стабильности и стоимости.

В рамках каждого направления  обозначаются различные аспекты анализа, разрабатываются показателя оценки депозитного портфеля с позиции диверсифицированности, стабильности и стоимости.

На третьем этапе  – «Оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком» - оценивается фактический объем привлеченных депозитов и проводится контроль за исполнением плановых показателей по депозитным операциям.

Оценка достаточности  депозитных ресурсов предполагает проведение контроля за исполнением плановых показателей, установленных по депозитных операциям с учетом целей управления депозитными ресурсами.

Под управлением депозитными  ресурсами понимается совокупность действий, направленных на формирование депозитного портфеля, отвечающего  потребностям банка в сфере размещения депозитных ресурсов, на обеспечение ликвидности и приемлемого уровня рентабельности.

Исходным моментом при  определении достаточности депозитных ресурсов на предстоящий период (год, полугодие, месяц) является спрос на кредиты и иные банковские продукты. Чем больше спрос на кредитные ресурсы, тем активнее банк наращивает свою ресурсную базу.

Управление депозитными  ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной  сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность их использования.

Расчет эффективности  использования депозитных ресурсов рассчитывается на четвертом этапе. Условием ее достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы). На наш взгляд, оценка использования депозитных ресурсов может производиться с применением ряда критериев, характеризующих эффективность депозитной политики банка в целом.

1) % маржа;

Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле:

% маржа = (Пд-Пр)/СА*100%, где

Пд – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр – процент, выплаченный  владельцам средств на депозитных счетах;

СА – средняя величина доходных активов.

Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплаченными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность банка. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.

2) Чистый СПРЭД;

СПРЭД = (Пд/К)*100% - (Пр/Д)*100%, где

Пд – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;

Пр – процент, выплаченный  владельцам средств на депозитных счетах;

К – сумма размещенных  кредитов за период;

Д – сумма привлеченных депозитов за период.

Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка.

Как видно из формул, в  расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики. Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты – основной источник операционных доходов банка (проценты полученные) и основной источник операционные расходов банка (проценты уплаченные).

3) Уровень оседания вкладного рубля;

Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:

Уо = (Ок-Он)/П*100%, где

Уо - уровень оседания средств во вкладах в процентах;

Ок – остаток вклада на конец года;

Он – остаток вклада на начало года;

П – поступления во вклады.

Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока  вкладов над их оттоком, а нулевое  значение – о неизменности вкладов.

4) Средний срок хранения средств;

Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:

Сд = Оср/В*Д, где

Сд – средний срок хранения в днях;

Оср – средний остаток  вкладов;

В – оборот по выдаче вкладов;

Д – количество дней в  периоде.

Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

5) Средняя стоимость привлекаемых ресурсов;

Спр = Зсов/Рпр, где

Спр – коэффициент  средней стоимости привлеченных ресурсов;

Зсов – совокупные затраты на привлечение ресурсов;

Рпр – средний размер привлеченных ресурсов за период.

Коэффициент позволяет оценить  средние затраты на привлечение  ресурсов. Наиболее дорогими по стоимости  привлечения являются кредиты ЦБ РФ и межбанковские кредитные  ресурсы (13-15% годовых), а наименее дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем выплачивается 1%.

6) Эффективность использования привлеченных ресурсов;

Эпр = Зпр/% маржа, где

Эпр – коэффициент эффективности  использования привлеченных ресурсов;

Зпр – затраты на привлечение ресурсов.

Коэффициент показывает сколько доходов  приносит единица произведенных  затрат.

Окончательный вывод об эффективности  использования депозитных ресурсов и получения исчерпывающего представления об эффективности депозитной политики можно сделав расчет данных показателей на несколько отчетных дат или сопоставив полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков.

Приведенные критерии оценки эффективности  депозитной политики являются универсальными, но каждый банк вправе самостоятельно выделять для себя наиболее приемлемые критерии в зависимости от сферы его деятельности, размера, себестоимости операций и услуг, что им выполняются.

На пятом этапе решается вопрос о сохранении действующей депозитной политики коммерческого банка или ее корректировке.

При принятии решения по данному  вопросу следует опираться на результаты, полученные в ходе предыдущих этапов осуществления оценки депозитной политики коммерческого банка.

Сохранение действующей депозитной политики банка целесообразно при выполнении поставленных задач, к числу которых относятся: содействие в процессе проведения депозитных операций получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; привлечение в депозиты необходимого (запланированного) объема ресурсов, диверсифицированных по суммам, категориям вкладчиков, срокам; привлечение депозитов минимальными для банка затратами; формирование такой структуры депозитного портфеля, которая способствует поддержанию необходимого уровня ликвидности банка; создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных депозитов; поддержание сбалансированности депозитов и кредитов, вложений в ценные бумаги по срокам, и процентным ставка; маневрирование процентными ставками по депозитам для обеспечения приемлемого уровня рентабельности; развитие депозитных операций за счет расширения перечня предлагаемых видов депозитов и возможностей распоряжения денежными средствами, повышение качества и культуры обслуживания вкладчиков банка.

В случае невозможности в полной мере реализовать поставленные задачи требуется внесение коррективов в депозитную политику коммерческого банка.

Таким образом, методика «Оценка депозитной политики коммерческого банка» позволяет  объективно оценить соответствие полученных при осуществлении депозитной деятельности банка результатов целям и задачам, определенным депозитной политикой, и тем самым способствует выявлению перспективных направлений развития банка.