Теоретические основы депозитной политики коммерческого банка

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

- взносы в уставный  фонд (продажа акций и паев первым владельцам);

- отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов;

- депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

- внедепозитные операции.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

К пассивным кредитным  операциям, прежде всего, относятся  депозитные операции.

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность, оплачивая им за эту услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

Но депозиты выгодны  не только вкладчикам, но и банку. Множество  депозитов способно создать банку  ссудный капитал, который он затем  разместит на выгодных условиях в  любой сфере хозяйства. Разница  в процентах по депозитам и  процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала, называемый процентной маржой.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.

С юридической стороны  вклад - это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем - вкладчик. В западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения современных банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займы, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу.

Большими перспективами  для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Ресурсы банка  состоят из заемных средств и  собственного капитала. Собственный  капитал - это средства, принадлежащие  непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Отличительная особенность собственного капитала банка заключается в том, что он составляет примерно 10-12% от общих ресурсов, тогда как на промышленных предприятиях этот показатель составляет около 40-50%.

Сущность банковского  бизнеса состоит в получении  доходов от операций, так или иначе, связанных с использованием ресурсов, сформированных за счет аккумуляции средств клиентов. Эти ресурсы используются для вложений в кредитные и инвестиционные проекты субъектов хозяйствования, а также при осуществлении собственных затрат банка.

В рыночной экономике  ресурсы коммерческих банков имеют  первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом  банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности являются весьма актуальными в работе банка.

Ресурсная база коммерческого  банка является одной из основ, на которой строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или  относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует, так или иначе, имеют выход на эту категорию. Либо она обеспечивает их оптимальный размер, либо сама находится под их воздействием.

Формирование источников финансовых ресурсов является базовой задачей банка. При этом банк должен стремиться к привлечению большего количества дешевых и надежных кредитных ресурсов. Отечественная практика свидетельствует о том, что финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности его ресурсной базы. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Ресурсная база банка  отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности.

Традиционно основной объём  ресурсов формируется коммерческими  банками за счёт привлечённых средств. Чаще всего их доля в общей сумме  банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых может достигать 80-85%. Собственные же средства банков составляют 20-30% всей ресурсной базы. Депозиты составляют основную часть привлечённых ресурсов коммерческих банков. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жёсткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.

Чтобы мобилизировать временно свободные деньги, превратить их в совершенно реальные кредитно-финансовые ресурсы, финансово-кредитные банки должны осуществлять особые мероприятия, которые в свою очередь, стимулировали бы привлечение вкладов и, вдобавок, обеспечивали их сохранность.

То есть, предлагать вкладчикам широкий спектр видов вкладов, вводить  гибкую политику плановых процентных ставок, какие бы удовлетворяли их потребности.

Также предлагать потенциальным  вкладчикам и клиентам более широкий  комплекс качественных услуг.

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется  подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Ведь формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры. В конечном счете, чем больше средств будет привлечено на депозитные счета в банковскую систему, тем больший объем ВВП будет направлении на накопление и тем больше ресурсов может размещено посредством кредита в инвестиционные вложения.

1.3. Методология  оценки депозитной политики банка

Депозитная политика - политика в области привлечения  коммерческим банком временно свободных  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования.

Формирование депозитной политики включает в себя четыре этапа:

1. Постановка целей и задач депозитной политики
2. Выделение подразделений банка и распределение полномочий
3. Разработка процедур привлечения ресурсов
4. Организация контроля в процессе осуществления депозитных операций.

Одним из важных этапов формирования депозитной политики коммерческого банка является организация контроля в процессе осуществления депозитных операций. Данное обстоятельство предполагает проведение оценки депозитной политики коммерческого банка.

В экономической литературе оценка депозитной политики коммерческого банка относится к числу неизученных вопросов, требующих своего теоретического осмысления и разработки практических приемов анализа результатов деятельности банка по формированию депозитных ресурсов и управлению ими, определению эффективности их использования, а также по выработке основных рекомендаций по дальнейшему совершенствованию депозитной политики в целях развития банка.

«Оценка депозитной политики коммерческого банка» позволяет оценить точность выполнения поставленных задач и эффективность депозитной политики. С ее помощью банк имеет возможность:

- осуществить контроль  за выполнение целевых установок,  задач и соблюдением принципов  депозитной политики банка;

- оценить обоснованность  использования тех или иных  методов и способов осуществления последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности;

- провести анализ депозитного  портфеля банка и оценить его  с позиции диверсифицированности,  стабильности и стоимости;

- оценить необходимость  привлечения депозитных ресурсов  в определенном объеме и способы  управления ими;

- определить эффективности  использования депозитных ресурсов  банка;

- сделать выводы относительно  целесообразности сохранения прежней  депозитной политики или ее корректировки.

Согласно методике, оценка депозитной политики коммерческого  банка осуществляется поэтапно.

На 1 этапе – «Оценка  организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка» - устанавливается  наличие в банке:

- документа о депозитной политике, содержащего ее цели и задачи, стратегию банка и средства ее реализации;

- внутренних процедур  и регламентов, сопровождающих  процесс привлечения денежных  средств на депозитные счета,  а именно: положения о депозитах  юридических лиц, положение о депозитах физических лиц, инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, инструкции о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами;

- подразделений и органов  управления, принимающих участие  в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих решений;

- информационной базы  данных, на основе которой руководство  банка и иные менеджеры (руководители  подразделений) могут оценить  последствия принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка.

Изучение организационных  аспектов реализуемой депозитной политики коммерческого банка осуществляется на основании ответов на ряд вопросов. Результаты оформляются в виде документа, содержащего выявленные в ходе оценки недостатки, а также планируемые меры по устранению этих недостатков с указанием конкретных сроков и лиц, ответственных за выполнение необходимых действий.