Транснациональный капитал и механизм его функционирования

 

ВВЕДЕНИЕ....................................................................................................		3
ГЛАВА 1	ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНОГО КАПИТАЛА ………………...	5
1.1	Возникновение и сущность транснационального капитала…………………………………………….………….	5
1.2	Механизм функционирования транснационального капитала….……………………………………………………	7
ГЛАВА 2	ОЦЕНКА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНОГО КАПИТАЛА В МИРЕ И РОССИИ ……………………………………………………….	10
2.1	Особенности функционирования транснационального капитала и транснациональных корпораций в международной экономике…………………………..……….	10
2.2	Влияние отечественных ТНК на экономику России...........	12
ГЛАВА 3	ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНОГО КАПИТАЛА В РОССИИ …………….……………..………	16
3.1	Формирование и реализация стратегий транснациональных корпораций ………..…………………………………………	16
3.2	Проблемы и перспективы развития российских ТНК ……	20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ................................................................................................		25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………..........................................…...		27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современных условиях процесс глобализации позволяет корпорациям, суверенным государствам и отдельным людям гораздо быстрее и с минимальными затратами устанавливать более глубокие контакты с иностранными партнерами благодаря новым технологиям. Поэтому в экономически развитых странах большое внимание уделяют вопросу теории возникновения процессов глобализации и прогнозированию всех возможных направлений и последствий их развития. Неразрывным с глобализацией есть и процесс транснационализации капитала, который представляет собой такую организацию производственного процесса, в котором различные стадии производства любого продукта могут происходить в разных странах, как правило, с целью уменьшения расходов. В результате транснационализации в мировой экономике усиливается роль транснациональных корпораций, которые в современных условиях становятся наиболее влиятельной формой международного бизнеса. В этом контексте изучение проблем функционирования транснационального капитала приобретает все большую актуальность.

Объектом исследования курсовой работы явился транснациональный капитал, предметом - теоретические положения, методические подходы и инструменты исследования транснационального капитала и механизм его функционирования.

Цель работы состоит в обобщении теоретических аспектов транснационального капитала, оценке функционирования транснационального капитала в мире и России, а также поиска путей совершенствования функционирования транснационального капитала в России.

Согласно с поставленной целью, необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть экономическую сущность и процесс возникновения транснационального капитала;

- осветить механизм функционирования транснационального капитала;

- дать характеристику особенностям функционирования транснационального капитала и транснациональных корпораций в международной экономике;

- проанализировать влияние отечественных ТНК на экономику России;

- обосновать формирование и реализация стратегий транснациональных корпораций;

- дать характеристику проблемам и перспективам развития российских ТНК.

Проблемам исследования явления транснационального капитала, экономического механизма их функционирования, приоритетов и проблем развития в условиях глобализации посвящен ряд работ зарубежных и отечественных ученых. Авторами Р. Робинзоном, С. Киндлбергер, Ф. Рутом, С. Хиршем, Т. Ангмоном осуществлен анализ предпосылок, этапов формирования и факторов размещения транснациональных компаний. Т. Белоус, В. Белошапка, В. Рокочая, В. Плотников, В. Новицкий, Л. Руденко исследовали типы, организационные формы интеграции компаний, механизм их функционирования. Среди других ученых необходимо отметить: Ф. Котлер, А. Саркисянц, А. Мовсиян, И. Крозе, М. Шема, С. Огнивцев, М. Деримов, В.Цветков, К. Семенов, Е. Ленский, С. Долгов, Ю. Макогон, А. Белорус, А. Соскин и многие другие.

Внедрение предложений и рекомендаций, предоставленных в работе, позволит усовершенствовать механизм функционирования транснационального капитала в России и всей экономики в целом.

 

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ТРАНСНАЦИОНАЛЬНОГО КАПИТАЛА

 

1.1. Признаки и сущность  транснационального капитала

 

Характер деятельности транснационального капитала давно перешел экономические границы и связан с решением многих социальных и политических проблем, однако подавляющее большинство определений транснационального капитала еще имеет главным образом экономический характер.

Обобщение чисто экономических критериев транснационального капитала дает возможность выделить параметры их измерения, критерии оценки. транснациональный капитал можно объединить в две группы: 1. группа количественных характеристик; 2. группа качественных характеристик.

Таким образом главное что характеризует транснациональный капитал охватывает не только количественный рост транснационального монополистического капитала - увеличение числа ТНК, их активов, оборотов (что является характеристикой количественного развития), - но и постепенное повышение заинтересованности компаний в глобальных рынках, то есть в создании собственного глобального корпоративного  научно-технического и производственно-сбытового потенциала.

Имея огромный ресурс, транснациональный капитал под влиянием объективных предпосылок и потребностей развития производительных сил и для получения дополнительных возможностей рационализации внешнеэкономического обмена в рамках своей внутрикорпорационные структуры развивают различные формы международного разделения труда - предметную, подетально, пооперационный (технологическую) специализацию. В таком случае качественной отличительной чертой транснационального капитала является не просто перенос части производственной или сбытовой операции в другую страну, а размещение производства деталей и полуфабрикатов на предприятиях, обслуживающих регионы и континенты. Сбор готовых изделий приближают к конкретным рынкам с учетом специфических особенностей и запросов конкретного местного потребителя [14, c. 71].

Стратегия глобальных операций позволяет ТНК успешно осуществлять стратегию долгосрочной максимизации прибыли, которая предусматривает отказ от краткосрочных выгод для укрепления рыночных позиций в будущем и обеспечения стабильной прибыли на длительную перспективу. Политика ориентации на многолетнее получение стабильной прибыли под силу только мощным предприятиям, имеющим гигантский финансовый и политическое влияние.

С реализацией количественно-качественных параметров в процессе глобальной экспансии ТНК расширяют сферы деятельности в мировом масштабе. Они преодолевают ориентацию на традиционные регионы, которым для США, например, была Латинская Америка, для Западной Европы - африканские колонии, для Японии - Юго-Восточная Азия, и активно осваивают территории своих конкурентов.

Исходя из содержания количественно-качественных характеристик, признаки транснациональный капитал охватывают: сферу обращения (фирма реализует выпускаемую более в одной стране) и сферу производства (предприятия и филиалы фирмы размещены в двух и более странах). Реально функционирующим фирмам достаточно иметь любую из этих признаков, чтобы быть отнесенными к категории ТНК[14].

Таким образом, транснациональный капитал - это международные фирмы, имеющие свои хозяйственные подразделения в двух или более странах, управление которыми осуществляется с одного или нескольких центров. В основе такого управления - механизм принятия решений, который позволяет осуществлять согласованную политику и общую стратегию, распределяя ресурсы, технологии и ответственность для достижения результата - получения прибыли. ТНК - это сеть взаимосвязанных предприятий, происходят из одной страны и имеют составные части и филиалы в других странах. ТНК владеют или контролируют комплексы производства и/или обслуживания, находящиеся за пределами страны базирования. Они являются лидерами в производстве и реализации определенного товара. В отличие от обычной корпорации, которая функционирует на мировых рынках, ТНК переносит за границу не товар, а сам процесс вложения капитала, сочетая его с зарубежной рабочей силой в рамках международного производства.

 

 

1.2. Механизм функционирования транснационального капитала

 

Экономический механизм деятельности транснационального капитала зависит от экономического и регулятивной среды в странах базирования и странах осуществления деятельности филиалов транснационального капитала.

Различают два основных подхода к налогообложению доходов транснациональных корпораций:

1. Мировой подход базируется на том, что облагаются все доходы корпорации, зарегистрированные в данной стране. Есть облагаются доходы, полученные в стране регистрации, а также доходы, полученные от деятельности филиалов корпорации во всех других странах мира.

2. Территориальный подход  предусматривает налогообложение  доходов, полученных местными и  иностранными компаниями на территории определенной страны.

Так, если транснациональная корпорация зарегистрирована в стране с мировым подходом к налогообложению, то прибыль от деятельности филиалов корпораций в других странах может облагаться дважды - в стране, где расположен филиал, и в стране регистрации транснациональных корпораций. Собственно, этот подход узаконивает двойное налогообложение одного и того же прибыли.

Чтобы уменьшить негативные последствия двойного налогообложения между странами заключаются двусторонние соглашения об избежании такого налогообложения.

Транснациональная корпорация также использует внутрикорпоративные активы в случае так называемых «блокированных» фондов для оптимизации экономической структуры, финансовых и инвестиционных программ транснациональных корпораций. «Блокированные фонды» - это корпоративные активы транснациональных корпораций, которые инвестированы или применяются в странах с неконвертованою или ограниченно конвертируемой валютой и другими значительными валютными ограничениями, не позволяющие переводить дивиденды из филиалов в штаб-квартиру транснациональных корпораций. или значительными ограничениями на трансферт дивидендов, контролем и ограничением уплаты роялти и услуг в штаб-квартиру транснациональных корпораций[8, c 14].

Для экономически целесообразного использования «блокированных» фондов транснациональных корпораций применяют следующие методы:

1. «Фронтовые» кредиты. Они  представляют собой форму кредитования  материнской ТНК своего филиала  не прямо, а через большой международный  банк. Такая структура финансирования увеличивает гарантии возврата кредитов, поскольку в случае политических изменений в стране, где действует филиал ТНК, этот филиал и сама ТНК менее защищены политически, чем крупный международный банк, который за счет своей финансовой и политической веса может обеспечить возврат кредитов.

2. Связанный экспорт. Его  суть - использование филиалами ТНК  своих поступлений в местной  валюте для приобретения местной  продукции и дальнейшего экспорта. Связанный экспорт является методом  преодоления неконвертируемости или ограниченной конвертируемости местной валюты с целью обеспечения валютной окупаемости инвестиций.

3. Принудительное реинвестирования  доходов в стране деятельности  филиала ТНК. Оно, как правило, приводит  к временному разрыву окупаемости инвестиций. В таком случае ТНК осуществляют стратегию реинвестирования в собственное производство или приобретение определенных местных активов (акции, ценные бумаги, недвижимость и т.д. ), которые в будущем могут увеличить свою стоимость и стать более ликвидными[22, c. 152].

Основные характеристики трансфертных цен:

- они подлежат внутреннему регулированию ТНК, а потому более стабильными ;

- они базируются на затратах на производство, но одновременно устанавливаются на уровне, который соответствует определенным потребностям ТНК - минимизации налогов и таможенных расходов, трансферта финансовых ресурсов от одного филиала ТНК к другой, аккумуляции активов ТНК в определенной стране и т.п. ;

- трансфертные цены способствуют формированию внутренней нормы прибыли ТНК ;

- трансфертные цены влияют на основные макроэкономические показатели : уровень экспорта, валового внутреннего продукта, национального дохода, государственного бюджета принимающей страны. Механизм трансфертных цен используется как инструмент дополнительного финансирования компании и увеличение ее прибыли[16, c. 832].

Таким образом, транснациональный капитала использует определенные специфические модели и структуры, для управления функционированием транснационального капитала, которые избираются учитывая достижения оптимального размещения и управления финансовыми ресурсами в глобальном масштабе.