Управление оборотными капиталом и инструменты краткосрочного финансирования на примере ЗАО «ЦТУ»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2013 в 22:17, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является изучение оборотного капитала предприятия.
Объектом изучения являются ЗАО «ЦТУ». Предметом курсовой работы является движение оборотным капиталом.
Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:
1. сущность и значение оборотного капитала;
2. нормирование оборотных средств предприятия;
3. анализ и основные показатели характеризующие эффективность использования оборотного капитала;
4. методика расчета потребности в оборотном капитале.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы управления оборотным капиталом предприятия……………………………………………………………………….5
1.1 Сущность оборотного капитала предприятия…………………………5
1.2 Классификация оборотного капитала для целей управления………...7
1.3 Принципы и модели управления оборотным капиталом……………12
Глава 2. Анализ состояния управления оборотным капиталом ЗАО «ЦТУ»……………………………………………………………………..….…..18
2.1 Характеристика ЗАО «ЦТУ»……………………………….……..…..18
2.2 Динамика оборотного капитала ЗАО «ЦТУ» за 2009-2011г............23
2.3 Анализ финансового состояния и экономической эффективности использования оборотного капитала предприятия…………………………...26
Глава 3. Разработка рекомендаций по повышению эффективности управления оборотным капиталом ЗАО «ЦТУ»………………………………34
3.1 Проблемы управления оборотным капиталом на предприятии…….34
3.2 Совершенствование процесса управления оборотным капиталом…37
Заключение…………………………………………………………………39
Список использованных источников…………………….……………….40

Скачать архив (144.73 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 2 файла

Курс_Ангел.docx

— 99.28 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

приложения АБВ.docx

— 51.44 Кб (Скачать файл)

Приложение А

Бухгалтерская отчетность ЗАО ЦТУ в 2009 году

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌─────────┐

на 31 декабря 2009 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) 09 12 31 │

├──┴───┴──┤

Организация ЗАО «Центр телематическихуслуг» по ОКПО │14423431

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5753032628

Документальная электросвязь ├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ 64.20

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____ │ │ │

Закрытое акционерное общество____________ по ОКОПФ/ОКФС 67 16

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб по ОКЕИ │ 384

└─────────┘

Местонахождение (адрес) 302043, г. Орел, Наугорское шоссе, 5

Дата утверждения 28.04.2010 год

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	1033	1521
ИТОГО по разделу I	190	1033	1521
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	2468	2059
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	2107	1828
готовая продукция и товары для перепродажи	214	138	132
расходы будущих периодов	216	223	99
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	264	15
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	1146	2155
в том числе покупатели и заказчики	241	626	1577
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	10
Денежные средства	260	128	36
ИТОГО по разделу II	290	4005	4275
БАЛАНС	300	5039	5797

ПАССИВ		Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1		2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал		410	10	10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		470	1919	3589
ИТОГО по разделу III		490	1929	3599
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		510
ИТОГО по разделу IV		590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты		610	-	-
Кредиторская задолженность		620	3110	2198
в том числе: поставщики и подрядчики		621	356	738
задолженность перед персоналом организации		622	218	276
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		623	53	82
задолженность по налогам и сборам		624	237	251
прочие кредиторы		625	2246	851
ИТОГО по разделу V		690	3110	2198
БАЛАНС		700	5039	5797
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства	910		382	259
Основные средства, сданные в аренду			-	71

Руководитель _________ Щекотихин В.В.

(подпись)

Главный бухгалтер _________ Бедина Т.Н.

(подпись)

29 марта 2010 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

┌─────────┐

за период с 1 января по 31 декабря 2009 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710002 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) 09 12 31 │

├──┴───┴──┤

Организация ЗАО «Центр телематическихуслуг» по ОКПО │14423431

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5753032628

Документальная электросвязь ├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ 64.20

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____ │ │ │

Закрытое акционерное общество____________ по ОКОПФ/ОКФС 67 16

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб по ОКЕИ │ 384

└─────────┘

Местонахождение (адрес) 302043, г. Орел, Наугорское шоссе, 5

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	23022	14219
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(20478)	(12378)
Валовая прибыль	029	2544	1841
Коммерческие расходы		(168)	(73)
Прибыль (убыток) от продаж	050	2376	1768
Прочие доходы и расходы
Прочие операционные доходы	090	-	42
Прочие операционные расходы	100	(361)	(157)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	2015	1653
Налог на прибыль и иные текущие платежи	180	(345)	(477)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	1670	1176

Руководитель _________ Щекотихин В.В.

(подпись)

Главный бухгалтер _________ Бедина Т.Н.

(подпись)

29 марта 2010 г.

Приложение Б

Бухгалтерская отчетность ЗАО ЦТУ в 2010 году

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌─────────┐

на 31 декабря 2010 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) 10 12 31│

├──┴───┴──┤

Организация ЗАО «Центр телематическихуслуг» по ОКПО │14423431

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5753032628

Документальная электросвязь ├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ 45.3

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____ │ │ │

Закрытое акционерное общество____________ по ОКОПФ/ОКФС 67 16

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб по ОКЕИ │ 384

└─────────┘

Местонахождение (адрес) 302043, г. Орел, Наугорское шоссе, 5

Дата утверждения 31.03.2011 год

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	1521	1436
ИТОГО по разделу I	190	1521	1436
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	2059	2967
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	1828	2785
готовая продукция и товары для перепродажи	214	132	67
расходы будущих периодов	216	99	115
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	15	113
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	2155	3030
в том числе покупатели и заказчики	241	1575	2434
Краткосрочные финансовые вложения	250	10	10
Денежные средства	260	36	256
ИТОГО по разделу II	290	4275	6376
БАЛАНС	300	5797	7812

ПАССИВ		Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1		2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал		410	10	10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		470	3589	3850
ИТОГО по разделу III		490	3599	3860
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты		510	-	-
ИТОГО по разделу IV		590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты		610	-	-
Кредиторская задолженность		620	2198	3952
в том числе: поставщики и подрядчики		621	738	1211
задолженность перед персоналом организации		622	276	699
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		623	82	116
задолженность по налогам и сборам		624	251	920
прочие кредиторы		625	851	1006
ИТОГО по разделу V		690	2198	3952
БАЛАНС		700	5797	7812
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства
Основные средства, сданные в аренду	910		71	71

Информация о работе Управление оборотными капиталом и инструменты краткосрочного финансирования на примере ЗАО «ЦТУ»