Управление рисками

 

1 Теоретические основы рисков банковской деятельности

1.1 Основные понятия  банковских рисков       

1.2 Виды банковских рисков        

1.2.1 Кредитный риск        

1.2.2 Депозитный риск         

1.2.3 Риск операций с ценными  бумагами      

1.2.4 Процентный риск         

1.2.5 Валютный риск         

1.2.6 Отраслевой и страновой риск       

1.2.7 Организационный и кадровые  риски      

1.2.8 Прочие риски: операционный, правовой, стратегический, репутации  

2 Управление банковскими рисками       

2.1 Проблемы управления рисками        

2.2 Выявление степени  риска        

2.3 Методы управления  банковскими рисками      

 

     1 Теоретические основы рисков банковской деятельности

1. Основные понятия банковских рисков

 

Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.¹

 Банковская деятельность  подвержена рискам. Риск — это  стоимостное выражение вероятностного  события, ведущего к потерям. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.

В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.

Для отраслевых банков как  наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис только в  данной отрасли может привести к  неблагоприятному экономическому положению  предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.

Специализированным банкам свойственны средние риски. В  этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного  вида могут представлять несколько  отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.

Третий вид риска  — наименьший — характерен для  универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и клиентам банка.

Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности.

 К внешним можно  отнести политический, социальный, Экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и ряд других.

Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью  банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям  с ценными бумагами) и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).

Риски, возникающие при  вспомогательной деятельности, отличаются от рисков, связанных с основной деятельностью, тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и т.д.¹

1.2 Виды банковских  рисков 

 

Причины риска — самые  разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др. Классическое учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность.²

Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.

Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем. Выделяются два традиционных определения риска. Первое основано на неопределенности результата рискованных действий (например: я не знаю, как будет меняться процент). Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск — это негативные отклонения от поставленной цели (например: жду, что кредит будет возвращен, а его не возвращают).

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Существуют различные подходы к классификации банковских рисков.

Традиционная классификация  предусматривает выделение внешних  и внутренних рисков. Внешние риски  делятся на две группы: 1 группа —  риски ликвидности; 2 группа — риски  успеха.

Риски ликвидности включают:

• риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
• риск не возвращенного в срок кредита (кредитный риск); риск новых, не планируемых кредиток;
• риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;
• прочие риски.

 К рискам успеха  относятся:

• отраслевой риск;
• страновой риск;
• процентный риск;
• валютный риск;
• прочие риски.

Основным риском ликвидности  является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние  годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому увеличивается значение рыночного риска.

Встречается и иная классификация  банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.

Зарубежной практикой  банковские риски подразделяются на девять категорий: кредитный, процентный, ликвидности, ценовой, валютный, операционный, правовой, стратегический и репутации. Аналогичная классификация банковских рисков предложена и Банком России.

В приведенной классификации  внешние риски понимаются более  широко, чем в рассмотренной выше. В ней, в частности, выделяются правовой риск, операционный, стратегический, репутации, ценовой. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

А теперь обратимся к  классификации внутренних рисков.

Внутренние риски обусловлены  технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

1. риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски. Различаются количественные и качественные риски персонального вида. Под количественными понимаются все риски, связанные с поиском и включением сотрудников в работу. Качественные риски связаны с профессиональным уровнем и черт.
2. риски материально-технического вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;
3. структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием рисков первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски:

- риск, связанный с  применением машин в банковской деятельности. Клиенты, как правило, предпочитают «живой контакт». Чтобы не потерять клиентов, должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности;

- риск, связанный с  психологической подготовкой кадров, их компетентностью;

- организационный риск. Чтобы избежать этого риска,  необходимы умелое распределение ответственности банковских кадров, их правильная расстановка. Каждый четко должен знать свои обязанности и нести за них ответственность, в том числе и материальную.

Поэтому нужны современные  организационные банковские структуры и понимание всеми работниками банка его политики.

Несмотря на то что  банки в своей деятельности соприкасаются  с многочисленными рисками, причины  банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:

• серьезными ошибками, допущенными руководством банка  при проведении процентной политики;

• серьезными ошибками при  формировании кредитного портфеля;

• несовершенством организационной  структуры;

• кадровыми рисками.³

 

1.2.1 Кредитный риск

Кредитный риск определяется как риск невозврата кредита должником  в соответствии со сроками и условиями  кредитного договора.

Однако сферой его  возникновения являются не только ссуды, но и другое инвестирование или передача средств банком в соответствии с действующими или предполагаемыми соглашениями. Отсюда кредитный риск состоит в потенциальной неспособности какого-либо должника банка выполнить условия договора или действовать в соответствии с заключенным соглашением. Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самым ответственным этапом является этап выдачи кредита, т.е. когда имеет место скрытая фаза риска. Банк должен выяснить для себя следующее: во-первых, насколько он (банк) хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния; во-вторых, является ли цель кредита приемлемой для банка, т.е. банк должен определить, как изменится его кредитный портфель с новыми кредитами. Приведет ли это к дальнейшей диверсификации (разнообразию) кредитного портфеля, а отсюда и к снижению портфельного риска банка или наоборот — новый заем будет способствовать концентрации кредитного портфеля на какой-то одной отрасли или на одних сроках платежей, что увеличит его риск.

При оценке кредитного риска  на предварительном этапе нужно  пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев  оценки риска:

• репутация, т.е. выяснение  взаимоотношений заемщика — банковского  клиента с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);

• возможности, т.е. выяснение  платежеспособности заемщика за последний  период (или несколько лет) в зависимости  от объема предстоящей кредитной  сделки;

• капитал. Наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;

• условия. Выяснение  текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;

• залог — это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

Регулирование кредитного риска можно проводить: во-первых, на макроуровне (в целом по стране с позиции Банка России как  органа надзора за банковской деятельностью) и микроуровне, т.е. самостоятельные действия коммерческого банка по регулированию риска.

Регулирование риска  кредитования на макроуровне состоит  в установлении максимальных размеров риска в соответствии с нормативными актами Банка России, формировании резервов на возможные потери по ссудам и др.

К методам регулирования  риска кредитования на микроуровне  можно отнести: диверсификацию (разнообразие) кредитного портфеля банка; предварительный  анализ клиента; страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения и др. На основе имеющейся информации о величине риска банки разрабатывают собственные методы управления кредитным риском. Среди них можно отметить следующие: разработку регламента процедур принятия решения о выдаче кредита; создание дополнительных резервов на случай непогашения кредитов (причем резервы создаются не только обязательные, но и добровольные); принятие решения о допустимых уровнях рисков, использование плавающих процентных ставок, продолжение работы с клиентом и после выдачи кредита, проверку состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика и др.

Для того чтобы названные  методы регулирования кредитного риска  были реализованы на практике, деятельность коммерческого банка по управлению кредитным риском должна быть соответствующим образом организована. В этих целях в банке создается комитет кредитного риска.