Вексель в хозяйственном обороте

Содержание

Введение………………………………………………………………………….3

1. Понятие и виды векселя……………………………………………………...4

2. Хозяйственный оборот векселя……………………………………………...8

Заключение……………………………………………………………………...25

Список использованной литературы…………………………………………27

 

Введение

Ни один из инструментов современного финансового риска, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может сравниться по своей истории и значению с векселем. Именно развитие вексельного обращения привело к обезналичиванию всех денежных расчетов: вытеснению из денежного обращения металлов – золота и серебра, замена эквивалентов менового оборота бумажными символами. Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость и быстрота взыскания по нему, послужили основой создания других видов платежей и расчетов – банкнот, чеков, аккредитивов. Развитие разнообразных инструментов рынка ценных бумаг – акций, облигаций, депозитных сертификатов и их производных, шло так же на базе векселя. Векселя активно использовались и используются в международных расчетах и внутренних сделках стран. Промышленникам и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои покупки с отсрочкой платежа – быть средством оформления  и обеспечения кредитов как коммерческих, так и банковских.

В России развитие векселя, как и других финансовых инструментов, прервалось в 1917 году. Но во время НЭПа вексель был восстановлен в своих правах, но лишь с тем, чтобы быть бесславно отмененным в 1930 году. Но переход экономики "развития социализма" привел к восстановлению векселя. В 1993 –1994 г.г. многие коммерческие банки и финансовые инвестиционные организации объявили об эмиссии векселей. Векселя этих учреждений получили признание в качестве достаточно надежного и ликвидного средства кредитования и сохранения денег. Российские коммерческие банки сегодня – наиболее открытые и надежные участники вексельных операций, выступающие одновременно  в качестве векселедателей и активных операторов вексельного рынка. Этому в значительной степени. Способствует усиление контроля и регулирование вексельных операций со стороны Центробанка РФ. 
1. Понятие и виды векселя

Вексель — ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Отличия векселя от других долговых обязательств:

- может передаваться  из рук в руки без передаточной  надписи;

- ответственность  по векселю для участвующих  в его обороте лиц является  солидарной, за исключением лиц,  совершающих безоборотную надпись;

- при неоплате  векселя в установленный срок  необходимо совершение нотариального  протеста;

- форма векселя  точно установлена законом, и  другие условия считаются ненаписанными;

- является абстрактным  денежным документом и в силу  этого не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.

Простой вексель является ничем не обусловленным обязательством векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег держателю векселя.

Переводной  вексель (тратта) содержит приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе суммы третьему лицу. Плательщик становится должником по векселю после того, как он его акцептует, т.е. примет обязательство оплатить вексель.

Векселя могут  быть срочными, т.е. в них указан срок платежа, или подлежащими оплате по предъявлению.

Российское  вексельное законодательство в основном базируется на трех Женевских вексельных конвенциях 1930 года:

• Конвенция, обеспечивающая Универсальный (Единообразный) закон для переводных и простых векселей.
• Конвенция по урегулированию определенных законодательных конфликтов, связанных с функционированием переводных и простых векселей.
• Конвенция о гербовом сборе (Закон о марках) в отношении переводного и простого векселя.

В 1936 году СССР присоединился к Женевским конвенциям. Положение о переводном и простом векселе было введено постановлением Центрального исполнительного комитета и Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 года.

24 июня 1991 года  Президиум Верховного Совета  РСФСР утвердил Положение о переводном и простом векселе (по сути дела один к одному совпадающее с Положением 1937 года и соответствующее требованиям Женевских вексельных конвенций).

Другой важный документ, регулирующий вексельное обращение  в России – Постановление Правительства РФ от 26 октября 1994 № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения».

18 марта 1997 г.  был опубликован и вступил  в силу Федеральный закон РФ «О переводном и простом векселе» № 48-ФЗ.

Кроме деления  векселей на виды (простые и переводные) различают другие их формы: товарные, финансовые, банковские, бланковые, дружеские, бронзовые, обеспечительские, ректа-векселя.

Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.

Финансовые  векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно Указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий. При начислении дохода по финансовым векселям рассчитанный доход облагается налогом на прибыль по основной ставке (с 21 января 1997 г.).

В последнее  время в России широкое распространение получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара (или она может измениться в результате доставки) и срок поставки. Естественно, что такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при внесении в него суммы, отличной от согласованной с плательщиком, последний все равно будет вынужден ее заплатить.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить его.

Бронзовый вексель – это вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо. Бронзовые векселя выписываются и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

Обеспечительский  вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.

Ректа-вексель, или именной вексель, нельзя индоссировать.

 

2. Вексель в хозяйственном обороте

Исходя из ст. 145 части первой ГК РФ, вексель следует  рассматривать, как ордерную ценную бумагу, права на которую могут принадлежать названному в ней лицу, а это лицо может само осуществлять свои права либо передать их другому. Переводной или простой вексель в целом, любая содержащая на нем подпись, надпись или отметка не требуют нотариального удостоверения.

Каждый вексель под страхом его недействительности должен содержать совокупность обозначений (вексельных реквизитов), которые и придают ему вексельную силу. Реквизиты векселя неразрывно связаны с его формой. Несоблюдение реквизитов векселя означает порок его формы: письменный документ, на котором отсутствует какое-либо из обязательных обозначений, не может считаться векселем, а потому не воплощает в себе вексельного обязательства.¹ Кроме того, вексель - строго письменная бумага, а потому невозможно существование бездокументарных векселей, как это иногда предлагается. Такого однозначного мнения придерживаются Д.А. Медведев и В.Т. Смирнов.² Так, федеральная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку РФ утвердила постановление N5 от 21 марта 1996г. "Положение об обращении бездокументарных простых векселей на основе учета прав их держателей". N48-ФЗ от 11 марта 1997г. "О переводном и простом векселе" (ст. 4) прямо указывает, что переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

Положение (п. 1) относит к числу реквизитов переводного векселя следующие:

1) наименование "вексель", включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен (вексельная метка); 2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную (вексельную) сумму; 3) наименование плательщика (трассата); 4) указание срока платежа; 5) указание места, где должен быть совершен платеж; 6) наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж (ремитента); 7). указание даты и места совершения векселя; 8). подпись векселедателя (трассанта).

В соответствии со ст. 1, 9, 75 Положения о переводном и простом векселе вексель  содержит в себе простое и ничем  не обусловленное обязательство  уплатить определенную сумму денег в определенный векселе срок, т. е. заключает в себе долг, юридически не связанный с договорными обязательствами, предшествующими его появлению.

Плательщик  должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.

Предъявление  векселя к оплате до срока его  погашения не обязывает должника тратить по нему, равно как и  не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя.

Вексель может  быть не принят к платежу или к  акцепту в следующих обстоятельствах:

- если по  указанному адресу невозможно  отыскать плательщика; 

- в случае  смерти плательщика; 

- при несостоятельности  плательщика; 

- если в векселе  указано "не акцептирован" или  не принят;

- если запись  об акцепте окажется зачеркнутой. 

Для погашения  векселя векселедержатель должен заполнить  заявление установленной формы, которое одновременно служит распиской в получении денег по векселю. Банк принимает на себя обязательство погасить в установленный срок задолженность по векселю, выданному владельцу депозита.

Срок платежа  по векселю, как показывает практика, обычно не превышает трех месяцев. Не исключается, однако, оплата векселя по предъявлении, что оговаривается при его выпуске. В таком случае за банком остается право потребовать немедленной оплаты по документам, представленным поставщиком. Возможен и другой вариант. Между банком и заемщиком заключается кредитный договор. В нем оговариваются обеспечение кредита (залог или гарантия банка) и размер процентных выплат по нему, а также количество, номиналы и сроки обращения векселей.

После заключения договора банк передает пакет векселей заемщику, которые рассчитывается ими с кредиторами по своим обязательствам. Кредитор самостоятельно распоряжается полученным векселем: дает в банк либо расплачивается им с другими предприятиями. Последние векселедержатели не ранее оговоренного в векселях срока предъявляют их в банк, который перечисляет на их расчетные счета денежные средства в размерах вексельных сумм и процентов, если они предусмотрены. Одним из существенных моментов нормального вексельного обращения является организация текущего контроля за соблюдением сроков погашения векселей, которая возлагается на акцептанта. Предшествующие же участники, как и векселедатели, от нее освобождены. Контроль за соблюдением срока платежа можно осуществлять как по книге (ведомости) реестра векселей (если перечень векселей незначителен), так и по отдельным карточкам или по книгам, в которые заносится каждый входящий и исходящий вексель.³

Формирование  учетной информации способствует более  обоснованной юридической оценке находящихся  в обращении векселей, установлению их экономической надежности, а в конечном итоге и эффективности вексельного обращения.

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) вексель банку  по индоссаменту( передаточной надписи) до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т. е. учетного процента. Таким образом, с позиций банка - это покупка любого несобственного векселя.