Взаимоотношения предприятия с коммерческими организациями

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………………..3

1. Теоретические аспекты взаимоотношений предприятия

с кредитными организациями

1. Определение сути понятия «кредитная организация»……………………5
2. Взаимодействие кредитных организаций и предприятий как

 субъектов рыночной  экономики. Кредитная политика предприятия……7

3. Классификация кредитов…………………………………………………..12
2. Взаимоотношения предприятия с кредитными организациями на примере ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»
1. Краткая экономическая характеристика предприятия

ОАО «Корпорация    ВСМПО-АВИСМА»………………………………..20

2. Анализ взаимоотношений предприятия ОАО «Корпорация ВСМПО-

 АВИСМА» с кредитными организациями………………………………..24

3. Пути повышения взаимоотношений предприятия с кредитными организациями…………………………………………………………………..32

Выводы и предложения ………………………………………………………..35

Список используемых  источников…………………………………………...38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

     Переход к стабильному и устойчивому развитию российской экономики предполагает решение ряда задач, среди которых наиболее сложной является обновление производственных фондов предприятий, поскольку для этого требуются единовременные крупные инвестиционные вложения. В последние годы отмечается повышение инвестиционной активности самих предприятий в силу различных причин и условий, но по-прежнему основную роль в инвестиционном процессе играет кредитно-банковская система, которая мобилизует сбережения общества, формирует и распределяет инвестиционный капитал. Эффективное взаимодействие предприятий и коммерческих банков является существенной предпосылкой обеспечения стабильности и роста отечественной экономики.

     Существование предприятий как хозяйственных единиц невозможно без их вовлечения в сферу финансов, поскольку главным принципом осуществления коммерческой деятельности является применение денежных расчетов, что обусловливает участие разнообразных финансово-кредитных организаций в коммерческой деятельности предприятия. При этом законодательно предприятиям определены ограничения по поводу использования наличной валюты, и делается упор на преобладании безналичной формы взаиморасчетов между субъектами хозяйственной деятельности (СХД) в экономике. 
     Участие финансово-кредитных учреждений в экономических отношениях сводится к ряду моментов, связанных с обеспечением наличного и безналичного денежного обращения, кассового обслуживания субъектов хозяйственной деятельности, банковского кредитования и целого ряда банковских услуг.

    Актуальность темы обусловлена необходимостью повышения эффективности взаимодействия предприятий и банков, система которого является одной из ключевых проблем современной российской экономической теории и практики, выступает важным фактором экономического развития.

     Цель курсовой работы состоит в теоретическом познания сути взаимосвязей между предприятием и кредитными организациями; выявлении тенденций их развития в рыночной экономике.

     Исходя из поставленной цели выдвинуты следующие задачи:

1. Изучить теоретические и методологические основы построения взаимоотношений предприятия и банка;
2. Провести анализ взаимоотношений предприятия ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» и кредитной системой;
3. Определить основные направления повышения эффективности построения взаимоотношений предприятия с банком.

     Объектом исследования выступает предприятие ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА».

     Предметом исследования являются финансово-кредитные отношения предприятий и банков.

     Информационной базой для написания работы послужили нормативно-правовые документы, учебники и учебные пособия, научные статьи, а также бухгалтерская отчетность ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА».

     Для решения  поставленных задач были применены  методы научного исследования, такие  как изучение научной литературы  и нормативно-правовой базы, расчетный, аналитический (а именно – метод сравнения), табличного

отображения аналитических данных.

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты взаимоотношений предприятия с кредитными организациями

 

1.  Определение сути понятия «кредитная организация»

 

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. В соответствии с п. 1 ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности»

      Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

     Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитные организации подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр операций, и небанковские кредитные организации, имеющие право на отдельные операции. Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Центральном банке Российской Федерации. 
     Из данного определения кредитных организаций следует, что основное целевое назначение данных юридических лиц состоит в том, что они создаются для извлечения прибыли. То есть кредитные организации можно рассматривать как соответствующую разновидность коммерческих организаций, играющих значительную роль в экономике страны. При этом основная цель — получение прибыли — достигается путем осуществления банковских операций, перечень которых предусмотрен Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Банкам принадлежит исключительное право осуществлять банковские операции.

 

К ним относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных, кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.[2]

     Взаимоотношения предприятий с кредитными организациями осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (ст. 819 — 885), Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и заключаются:

1. в открытии счетов;
2. выдаче кредитов;
3. уплате основного долга по кредиту и процентов по нему;
4. конверсионных операциях (переводе определенного объема денежных средств из одной валюты в другую);
5. осуществлении безналичных расчетов;
6. сдаче сверхлимитных остатков наличных денежных средств на хранение в обслуживающий банк;
7. оказании инкассаторских услуг;
8. установлении официального курса валют Центральным банком как главенствующей кредитной организацией государства и др.[7, с.130]

 

2.  Взаимодействие кредитных организаций и предприятий

как субъектов рыночной экономики. Кредитная политика предприятия.

    

     В современных условиях, когда важнейшей задачей является обеспечение устойчивого роста во всех сферах экономики, особую актуальность приобретает повышение эффективности деятельности предприятий на основе исследования всего комплекса его экономических отношений, в том числе и механизма взаимодействия с финансово-кредитными организациями.

     Определение характера взаимоотношений кредитных организаций и предприятий позволит повысить действенность экономического механизма, в котором кредитным организациям принадлежит особая роль в обеспечении подъема реального сектора экономики.

     Наиболее распространенными являются кредитные взаимоотношения предприятия с банковскими учреждениями. Это объясняется тем, что банки, являясь институтами, специализирующимися на кредитных операциях, занимают значительный сектор современного рыночного хозяйства. Предприятие может получить практически любой вид кредита в банке. Возникающие при этом кредитные отношения регулируются заключаемым договором, в котором устанавливаются права и обязанности сторон, условия займа, ответственность за нарушение принятых обязательств.[6, с.51]

     Для подъёма реального сектора экономики нужны огромные инвестиции в предприятия всех отраслей и регионов страны.

     У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

      Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность – принципиальные характеристики кредита. [4, с.230]

     Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов.

     В сегодняшних условиях в нашей стране и в мировой экономике роль и значение кредитных отношений возрастают. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

     Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

     Таким образом, кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных материальных ресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства, населения.

     Важнейшей подсистемой системы рыночных отношений является система кредитования. Кредит как экономический рычаг широко используется в экономике нашей страны. Достаточно отметить, что большая часть потребностей предприятий в оборотных средствах покрывается за счет кредита. Потребность в кредитовании обуславливается, прежде всего, нехваткой собственных средств, а также возможностью расширения за счет использования дополнительных ресурсов. Рассмотрим подробнее потребности в использовании кредита:

1. Необходимость кредитования оборотного капитала. Необходимость кредитования оборотных средств объясняется, прежде всего, потребностью обеспечения непрерывности кругооборота оборотных средств. Непрерывность движения оборотных средств проявляется в необходимости их организации с таким расчетом, чтобы процесс производства и обращения обеспечить своевременно денежными средствами, не допуская их перебоя. В процессе функционирования предприятия возникает временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие непрерывность кругооборота оборотных фондов. Еще одной важной особенностью оборотных средств являются колебания их размеров, возникающие вследствие сезонности, разных сроков производства и обращения товаров, разной скорости оборота отдельных частей оборотных средств, что приводит к колебаниям размеров фондов. Это также объясняет потребность в использовании кредитных ресурсов.
2. Необходимость кредитования основного капитала. Покупка или воспроизводство основного капитала требует очень больших финансовых вложений. И хотя необходимость финансирования основных средств возникает нечасто (реже, чем, например, оборотных), такие вложения носят, как правило, единовременный характер. А поскольку возможности использования собственных средств на финансирование крупных единовременных вложений ограничены, заемный капитал просто необходим.
3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.
4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
5. Необходимость кредитования инвестиционных проектов. Спецификой инвестиций является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции, а, следовательно, и прибыли, способной окупить первоначальные вложения. Ограниченность собственного капитала зачастую мешает реализации инвестиционных проектов и, как следствие, возникает необходимость использования кредитных ресурсов.