Взаимоотношения предприятия с коммерческими организациями

     Специалисты кредитной организации могут консультировать предприятие по вопросам налогообложения, изменениям налогового законодательства.   Указывая, например, как, в рамках закона, можно получить налоговые льготы и преференции по средствам, которые идут на инвестиционные, инновационные цели и цели модернизации. Банки, являясь субъектами налогообложениями, работают в соответствии с графиком налоговой отчетности, часть информации которого может быть полезна предприятиям для своевременной оплаты и сдачи отчетности в фискальные органы.

     В целях оптимизации расчетов с сотрудниками и реализации целей социальной поддержки работников предприятие, совместно с банком, может внедрять полноценные зарплатные проекты, не ограничивающиеся только массовой раздачей «зарплатных» карточек. Так, работникам может быть предложено кредитование на более выгодных условиях, например по видам кредитования, срокам и графикам погашения, либо накопление средств на депозитах на различные сроки и ставки процента, неснижаемые остатки.

     Как отмечалось выше, кредитная организация может выступать консультантом при выборе стратегии развития, экспертом в составлении бизнес-плана и программы финансирования и координатором при реализации проекта, реализуя при этом общенациональные интересы и государственные программы.

     На каждом из рассмотренных уровней при содействии кредитной организации реализуются конкретные задачи промышленного предприятия (Приложение 3). Так, 1-й уровень обеспечивает управление текущими денежными потоками, эффективное использование временно свободных денежных средств, а также привлечение денежных средств для финансирования текущей деятельности. Организация расчетов с поставщиками и покупателями реализуется в рамках 2-го уровня, расчеты с сотрудниками – 4-й уровень. Стратегический уровень (5-й уровень) решает задачи составления бизнес-плана и программ финансирования проекта, одновременно в рамках 3-го уровня рассматривается оптимальная система налогообложения и порядок учета различных налоговых платежей.

Кредитная организация должна удовлетворять потребности своих клиентов и общественные интересы, выступать действенным инструментом развития реального сектора экономики.

      В заключении, следует отметить, что темпы развития производства и инвестиций в значительной степени зависят от банковских кредитов. Долгосрочное сотрудничество кредитной организации и клиента, с участием банка в управлении клиентским проектом, позволяет расширить масштабы финансирования и снизить риски кредитования.[11]

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения

 

    Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

     Предприятие  — самостоятельный, организационно-обособленный хозяйствующий субъект с правами юридического лица, который производит и сбывает товары, выполняет работы, оказывает услуги.

     Взаимоотношения предприятий с кредитными организациями осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (ст. 819 — 885), Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и заключаются:

9. в открытии счетов;
10. выдаче кредитов;
11. уплате основного долга по кредиту и процентов по нему;
12. конверсионных операциях (переводе определенного объема денежных средств из одной валюты в другую);
13. осуществлении безналичных расчетов;
14. сдаче сверхлимитных остатков наличных денежных средств на хранение в обслуживающий банк;
15. оказании инкассаторских услуг;

     Анализ деятельности предприятия ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» показал что, предприятие в своей деятельности активно пользуется услугами кредитных организации которые заключаются в следующем:

1. имеет депозитные вклады в крупных кредитных организациях, депозитные вклады имеют краткосрочный характер в основном оформляются на 1 год как в отечественной, так и иностранной валюте;
2. взаимодействует с банками в управлении текущими денежными потоками которое включает обслуживание расчетов с экономическими агентами, в том числе по внешнеэкономической деятельности, операции с наличными денежными средствами. Данная задача реализуется в открытие и обслуживание счетов;
3. привлекает денежные средства с целью финансирования инвестиционной деятельности, с помощью организации проектного финансирования, размещения долгосрочных ценных бумаг, привлечение средств других кредитных организаций и частных инвесторов через синдицированное кредитование, в целях модернизации основных средств активно использует лизинг;
4. активно привлекает в свою хозяйственную деятельность заёмные денежные средства, оперативное финансирование в форме «овердрафтов», иных краткосрочных кредитов, кредитование банковскими (финансовыми) векселями.
5. активно применяет факторинг как средство по управлению дебиторской задолженностью;
6. взаимодействует с банком по введению «зарплатных проектов», кредитных продуктов с особыми условиями для сотрудников данного предприятия, а также персональное обслуживание счетов, в том числе и руководителей предприятий, как по депозитным, так и по кредитным операциям.

     В целях полного и своевременного решения экономических запросов предприятия кредитной организации необходимо наиболее эффективно спланировать движения финансовых ресурсов клиента, разработать политику оптимального сочетания интересов банка и предприятия.

     Темпы развития производства и инвестиций в значительной степени зависят от банковских кредитов. Долгосрочное сотрудничество кредитной организации и клиента, с участием банка в управлении клиентским проектом, позволяет расширить масштабы финансирования и снизить риски кредитования.

 

Список используемых источников

 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
2. Гражданский  кодекс  Российской Федерации (ст. 819 — 885)
3. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. – 2-е изд. / Под ред. Володина А.А. – М.: Инфра-М, 2011. – 510 с.
4. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник Автор: Под ред. Л.Н. Красавиной/ Издательство: М.: Финансы и статистика, 2009. – 576 с.
5. Лапуста М.Г. Финансы организаций (предприятий): Учебник / М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 575 с.
6. Финансы предприятий национальной экономики Автор: Левчаев П.А./Издательство: МГУ им. Н.П.Огарева.-2009. – 173 с.
7. Мальцев В.А. Финансовое право./ Учебник. – М.: Изд-во: Академия. – 2012. – 256 с.
8. Сироткина Т.П. Финансы и статистика предприятия: учебно-методический комплекс. – М.: Изд.центр ЕАОИ. 2009. – 192 с.
9. С.В. Шеремета. Кредитная политика предпринимателя. АНО ВПО ОмЭИ, г. Омск, РФ.
10. Л.В. Пулова Кредитные организации. виды кредитных организаций//Арбитраж и право 2010 - №10
11. Смулов А.М Эффективное взаимодействие банка и промышленных предприятий: содействие инновационному росту// аудит и финансовый анализ. – 2011. - №5
12. Официальный сайт ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА»

 

 

 

 

Приложение 3

Экономические задачи промышленных предприятий и возможности банка по их решению

 

Задачи клиента банка	Возможности банка
Управление текущими денежными потоками	Проведение платежей в национальной валюте (включая Интернет-банк)
	Кассовое обслуживание
	Обслуживание платежей в иностранной валюте и проведение иных валютных операций
Эффективное использование временно свободных денежных средств	Депозиты юридических лиц
	Операции на рынке ценных бумаг
	Операции с векселями кредитной организации
Привлечение денежных средств для финансирования текущей деятельности	Кредитование на пополнение оборотных средств
	Овердрафт
	Вексельное кредитование
Привлечение денежных средств для финансирование инвестиционной деятельности, инноваций и модернизаций	Проектное финансирование
	Размещение ценных бумаг
	Синдицированное кредитование
	Лизинг
Организация эффективного сотрудничества с поставщиками и покупателями	Факторинг, форфейтинг
	Обслуживание векселей клиента и его контрагентов
	Управление дебиторской задолженностью клиента
	Документарные операции
	Банковские гарантии
Организация расчетов предприятия с сотрудниками	«Зарплатные проекты» (включая эмиссию пластиковых карт)
	Специальные кредитные продукты для сотрудников предприятия - клиента банка
	Персональное обслуживание частных счетов, в том числе счетов руководителей предприятий
Организация планирования и управленческого учета	Составление бизнес-плана и программы (схемы) его финансирования
	Построение схем эффективного движения (использования) денежных и товарных потоков
	Анализ производственно-финансового состояния клиента