Законы и теории кредита

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Теоритическая часть. …………………………………………………...3

1.Законы и теории кредита (натуралистическая, капиталотворческая)…...3

1.1.Законы кредита. ………………………………………………………….3

1.2.Теории кредита. ………………………………………………………….5

1)Капиталотворческая  теория  кредита. ………………………………....5

2)Натуралистическая теория  кредита. ………………………………….7

2.Порядок ведения кассовых операций на территории РФ.  ………………8               2.1.Организация кассы на предприятии. ……………………………………8 2.2.Документальное оформление движения денежных средств в кассе. Синтетический и аналитический учет кассовых операций. …………….13

Практическая  часть. …………………………………………………..20

1.Провести анализ фальшивомонетничества в банковской системе России за 2010-2012 г.г. Сделать соответствующие выводы. …………………….20       2.Задача……………………………………………………………………….23

Список используемой литературы ……………………………………...23

 

Теоритическая часть.

1. Законы и теории кредита (натуралистическая, капиталотворческая).
1. Законы кредита.

 

Все экономические законы основываются на действии устойчивых феноменов, присущих экономическим категориям рыночной экономики. Кредит есть специфическая  экономическая категория, обладающая только ему принадлежащими сущностью  и законами.

В современной экономической литературе рассматриваются два объективных  специфических закона кредита: закон  возвратности и закон возрастания  кредитной стоимости.

Закон возвратности кредита. Возвратность кредита - его главный родовой  признак, без которого кредит не в  состоянии существовать как самостоятельная  или отдельная экономическая  категория. Этим определяется сущность кредита как двусторонней формы  движения стоимости - от кредитора к  должнику и обратно. Разнонаправленный  характер движения кредита наиболее полно характеризует его проявление в рыночной экономике.

Возвратность кредита обусловлена  действием ряда объективных причин. Главная из них связана с закономерностью  циркуляции денежного обращения, содержание которой состоит в том, что  деньги начинают и заканчивают свое движение в банках. Денежные потоки кредита являются частью денежного  обращения и поэтому всецело  подчинены действию этой закономерности.

Другая причина обусловлена  закономерностями кругооборота капитала, требующими последовательного перехода капитальной стоимости из одной  стадии в другую: из денежной формы  стоимости в товарную и из товарной в денежную. Таким образом, капитал  начинает и завершает свое движение в денежной форме. Завершение кругооборота капитала означает появление временно свободных денежных средств на счетах в банках. Кредит служит одним из источников формирования капитала и  в его составе возвращается на эти счета.

Последняя причина возвратности кредита  обусловлена отсутствием у коммерческих банков права эмиссии денег. Банки  вынуждены формировать оборотный  капитал за счет мобилизации относительно свободных денежных средств общества. К этим средствам относятся вклады населения, денежные ресурсы предприятий  и бюджета. Эти средства не принадлежат  банкам и могут быть предоставлены  заемщикам только во временное пользование, т.е. на условиях возвратности и срочности.

Банки постоянно проводят работу по обеспечению возврата предоставляемых  денежных средств. Эта работа основывается на мониторинге результатов производственно-финансовой деятельности кредитуемых предприятий. При повышенном кредитном риске  и несвоевременном возврате предоставляемых средств банки прекращают кредитные операции и могут прибегнуть к досрочному взысканию ссуд.

Закон возрастания кредитной стоимости. Кредит есть самовозрастающая экономическая  категория; формула возрастания  кредита Д - Д’. На поверхности экономики  эта формула рождает представление  о том, что деньги сами по себе обладают способностью приносить новые деньги. Действительно, любой кредитор в  состоянии предоставить деньги взаймы коммерческому партнеру, банк обладает правом выдать своему клиенту денежную ссуду, общество может предоставить в долг государству денежный заем и т.д. Во всех случаях деньги вернуться  к кредитору с определенным приращением.

Существует ряд макро - и микроэкономических причин действия закона возрастания  стоимости кредита.

Прежде всего происходит расширение сферы товарно-денежных отношений, обусловливающий рост стоимости  ВВП и национального дохода. Рост масштабов реального сектора  экономики, включая капитал, финансы  и кредит. Расширение товарно-денежных отношений и рост производства ВВП  и национального дохода приводят в увеличению масштабов денежного  обращения и кредитного оборота. Немаловажная роль в увеличении кредитного оборота принадлежит капитализации  товаропроизводящих хозяйственных  структур реального сектора экономики  и возрастанию индивидуальных капиталов, обращающихся в этом секторе.

Важнейшим фактором самовозрастания  стоимости кредита является процентная плата заемщика за пользование денежными  ссудами. Процентная плата за банковский кредит обусловлена коммерческим статусом банков как экономических органов, которые подобно другим хозяйственным  структурам должны получать определенную прибыль на вложенный в предпринимательство  капитал.

Экономической основой роста реального  сектора экономики, ВВП, национального  дохода, капитала, финансов, кредита  и процентных денег является труд, затраченный на производство товаров, работ и услуг. Часть этого  труда носит неоплаченный характер и на поверхности предпринимательства  принимает форму прибыли, или  превращенной формы прибавочной  стоимости. Поэтому в конечном итоге  процентные деньги, уплачиваемые банкам и другим кредиторам за пользование  денежными ссудами, представляют собой  часть прибавочной стоимости, или  прибыли, получаемой предпринимателем в результате производственной деятельности как соединения рабочей силы со средствами производства.

 

 

 

 

 

 

2. Теории кредита.

 

1. Капиталотворческая  теория кредита.

 

Основные концепции этой теории были сформулированы английским экономистом Дж. Ло (1671-1729). Согласно его взглядам, кредит занимает положение, не зависимое от процесса воспроизводства, и ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Из этого основного  постулата вытекали все последующие  элементы капиталотворческой теории.

Кредит отождествлялся с  деньгами и богатством. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство  и капитал. Банки он рассматривал не как посредников, а как создателей капитала. Ло принадлежит идея об организации  эмиссионного банка, с помощью которого можно привести в движение все  производительные силы общества и обогатить  страну. Однако эти идеи на практике провалились. Так, будучи министром  финансов Франции в 1719 г., Ло в 1720 г. преобразовал свой частный банк в государственный  Королевский банк, который выпускал банкноты в порядке учета векселей и разменивал их на серебро. Однако выпуск необеспеченных денег, связанный  с приобретением акций общества "Компания Индия", привел к их обесценению, банк лопнул, а Ло бежал из страны.

Основной недостаток теории Ло заключался в том, что он делал  ставку на эмиссию банкнот с принудительным курсом, что носило спекулятивный  характер. Однако Ло оказался пророком на будущее, так как кредитные  отношения получили широкое развитие в XIX-XX вв.

По мере развития кредитной  системы капитализма, акционерных  обществ, внедрения чекового обращения  идеи Ло были развиты рядом английских и французских экономистов. Так, английский экономист Г. Маклеод (1821-1902) стал наиболее крупным последователем капиталотворческой теории. Его концепция  сводилась к тому, что деньги и  кредит, имея покупательную силу, являются богатством. Кредит приносит прибыль, и поэтому является "производительным капиталом", а банки - это "фабрики  кредита", ибо они создают кредит, а значит, и капитал. Однако капиталотворческая теория ошибочно трактовала кредит, считая, что деньги, кредит и капитал - одинаковые понятия. Но связь денег и кредита  не тождественна, поскольку деньги делятся на бумажные и кредитные. Кроме того, представители теории ошибочно полагали, что кредит и  деньги - богатство, так как чеки, акции, облигации могут быть обменены на деньги, а банки создают капитал через свои активные операции. Представители этой теории не понимали, что размеры банковского кредита определяются условиями капиталистического воспроизводства, а не собственным желанием банков устанавливать объемы ссудных операций.

Последователями и теоретиками  капиталотворческой концепции в  начале XX в. стали западные экономисты И. Шумперт (Австрия), А. Ган (Германия), Дж. Кейнс и Р. Хоутри (Англия). Ган и Шумперт считали банки всесильными, поскольку кредит создает депозиты, а значит, и капитал. Они полагали, что кредит может быть безграничным, и потому безграничны создаваемые им депозиты и капитал. По их мнению, инфляционный кредит (т.е. кредит, способный к безграничному расширению) является движущей силой воспроизводства, экономического развития и содействует постоянному экономическому росту. Поэтому их теория получила также название "экспансионистская теория кредита". Сторонников поздней капиталотворческой теории объединяло то, что они отдавали предпочтение сфере обращения перед производством. Ошибочность взглядов Гана и Шумперта заключалась в том, что она оправдывала кредитную экспансию и инфляцию, способствовала обострению противоречий капиталистического воспроизводства.

Кризис 1923-1933 гг. развенчал  капиталотворческую теорию и показал  ее полную несостоятельность. Однако "рациональные зерна" этой теории были использованы Кейнсом и его последователями  после кризиса 1929-1933 гг. и Второй мировой войны. В целом, базируясь  на капиталотворческой теории, Кейнс  и его последователи обосновали принципы кредитного регулирования  экономики, согласно которым кредит определяет экономическое развитие. Поэтому для того чтобы стимулировать  производство и потребительский  рынок, необходимо способствовать расширению инвестиций путем снижения ссудного процента, что в итоге увеличит производственный и потребительский  спрос, снизит безработицу.

Кейнс приравнивал ссудный  капитал к деньгам и определял  уровень процента от количества денег  в обращении. Согласно его более  поздней концепции деньга влияют на процент, процент - на инвестиции, инвестиции - на производство, производство - на доход, а последний - на цены. В то же время  в конце своей жизни Кейнс  признавал, что денежная масса влияет на процент до определенного уровня, а инвестиции не всегда должным образом  реагируют на процент.

Теоретические концепции  Кейнса, принятые правящими кругами  в качестве методов регулирования, способствовали выводу экономики капиталистических  стран из кризиса 1929 - 1933 гг., ослабили глубину спадов в послевоенные годы, содействовали формированию системы  государственного регулирования. Однако они не смогли разрешить социально-экономических  противоречий.

Последовательницей Кейнса в послевоенные годы выступила неокейнсианская  школа денежно-кредитного регулирования, которая была представлена в основном американскими экономистами - П. Самуэльсоном, Л. Лернером, С. Харрисом, Э. Хансеном, Дж. Гэлбрейтом. В основе их взглядов лежит  идея Кейнса об активном вмешательстве  государства в хозяйственные  процессы, в том числе с помощью  кредита. При этом главная ставка в регулировании экономики делается, с одной стороны, на бюджетное  финансирование, т.е. рост государственных  расходов, а с другой - на способность центрального банка определять денежно-кредитную политику путем изменения учетной ставки.

Наряду с этой группой  экономистов в США появляется другая (Р. Голдсмит, С. Кузнец, Х. Дугел, Д. Кример), которая тщательно исследует  рынок ссудных капиталов, его взаимодействие с экономикой через аккумуляцию и мобилизацию капиталов, структуру кредитной системы и ее отдельные звенья. Эти экономисты прослеживают определенную зависимость развития экономики от накопления денежного капитала, динамики рынка капитала и кредита. Они показывают, что корпорации, государство, население не могут развиваться на базе собственных финансовых ресурсов и требуют постоянных вливаний денежных средств рынка капитала. Заслуга этих ученых состоит Б том, что они создали четкую структуру и параметры функционирования рынка капиталов и кредитной системы.

В целом их концепция базируется на кейнсианской и неокейнсианской  идеях о кредите.

Капиталотворческая теория получает дальнейшее развитие в теории монетаризма, представителем которой  являются в США М. Фридман, Р. Руза, А. Берне, во Франции - Ж. Рюэфф, в ФРГ - О. Файт. Особо следует выделить концепцию монетаризма М. Фридмана, согласно которой основными инструментами  регулирования экономики являются изменения денежной массы и процентных ставок, что дает возможность чередовать кредитную экспансию и рестрикцию. Установление среднегодовых темпов роста денежной массы в сочетании  с определенным уровнем процентных ставок позволяет влиять на динамику производства и цен.